Управление заёмным капиталом
|
АКТИВ
|
Код показ.
|
На начало отч.года
|
На конец
отчетного года
|
|
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
|
Нематериальные активы
|
110
|
638
|
538
|
|
Основные средства
|
120
|
400783
|
410138
|
|
Незавершенное строительство
|
130
|
15595
|
1179
|
|
Доходные вложения в материальные
ценности
|
135
|
|
|
|
Долгосрочные финансовые вложения
|
140
|
183
|
1087538
|
|
Отложенные налоговые активы
|
145
|
|
56803
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
150
|
|
|
|
ИТОГО по разделу 1
|
190
|
386054
|
1556196
|
|
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
|
Запасы
|
210
|
967297
|
1556752
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
Сырье, материалы и другие
аналогичные ценности
|
211
|
148683
|
344238
|
|
животные на выращивании и откорме
|
212
|
|
|
|
затраты в незавершенном
производстве
|
213
|
803583
|
1159338
|
|
готовая продукция и товары для
перепродажи
|
214
|
12183
|
9438
|
|
товары отгруженные
|
215
|
|
|
|
расходы будущих периодов
|
216
|
2848
|
43738
|
|
прочие запасы и затраты
|
217
|
|
|
|
Налог на добавленную стоимость по
приобретенным ценностям
|
220
|
46883
|
156138
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по
которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе
|
230
|
|
|
|
покупатели и заказчики
|
231
|
|
|
|
Дебиторская задолженность (платежи
по которой ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты)
в том числе
|
240
|
236983
|
1087338
|
|
покупатели и заказчики
|
241
|
26883
|
7438
|
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
250
|
-
|
121738
|
|
Денежные средства
|
260
|
48183
|
136438
|
|
Прочие оборотные активы
|
270
|
|
|
|
ИТОГО по разделу II
|
290
|
1326229
|
3065842
|
|
Баланс
|
300
|
1712283
|
4622038
|
|
ПАССИВ
|
Код
показ.
|
На начало отч. года
|
На конец отчетного года
|
|
III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
|
|
|
|
Уставной капитал
|
410
|
1438
|
1438
|
|
Собственные акции, выкупленные у
акционеров
|
415
|
|
|
|
Добавочный капитал
|
420
|
1153199
|
385080
|
|
Резервный капитал (86)
в том числе
|
430
|
228
|
228
|
|
резервы, образованные в
соответствии с законодательством
|
431
|
|
|
|
резервы, образованные в
соответствии с учредительными документами
|
432
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый
убыток)
|
470
|
201081
|
386746
|
|
ИТОГО по разделу III
|
490
|
1355946
|
3194355
|
|
IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
510
|
-
|
1104538
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
515
|
|
55253
|
|
Прочие долгосрочные обязательства
|
520
|
|
|
|
ИТОГО по разделу IV
|
590
|
-
|
1159791
|
|
V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
610
|
19283
|
41938
|
|
Кредиторская задолженность
В том числе
|
620
|
326215
|
225954
|
|
поставщики и подрядчики
|
621
|
82583
|
26438
|
|
задолженность перед персоналом
организации
|
624
|
16683
|
21338
|
|
задолженность перед
государственными внебюджетными фондами
|
625
|
13083
|
14438
|
|
задолженность по налогам и сборам
|
626
|
13583
|
63938
|
|
прочие кредиторы
|
628
|
274583
|
89738
|
|
Задолженность перед участниками
(учредителями) по выплате доходов
|
630
|
628
|
738
|
|
Доходы будущих периодов
|
640
|
628
|
388
|
|
Резервы предстоящих расходов
|
650
|
9583
|
8938
|
|
Прочие краткосрочные обязательства
|
660
|
|
|
|
ИТОГО по разделу V
|
690
|
356337
|
267892
|
|
Баланс
|
700
|
1712283
|
4622038
|
|
Коды
|
|
|
Форма № 2 по ОКУД
|
0710002
|
|
|
Дата (год, месяц, число)
|
|
|
|
|
|
Организация
__________________________________по ОКПО
|
|
|
|
Идентификационный номер
налогоплательщика ИНН
|
|
|
|
Вид деятельности
_________________________ по ОКВЭД
|
|
|
|
Организационно-правовая форма /
форма собственности ____
|
|
|
|
|
__________________________________
по ОКОПФ / ОКФС
|
|
|
|
|
Единица измерения: тыс. руб. / млн.
руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
|
384 / 385
|
|
|
Наименование показателя
|
Код строки
|
За отчетный период
|
За аналогичный период
предыдущего года
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Доходы и расходы по обычным видам
деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом
налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных
платежей) )
|
010
|
2232438
|
912883
|
|
Себестоимость проданных
товаров,продукции, работ, услуг
|
020
|
(1662583)
|
(611938)
|
|
Валовая прибыль
|
029
|
569855
|
300945
|
|
Коммерческие расходы
|
030
|
(6138)
|
(4383)
|
|
Управленческие расходы
|
040
|
(216838)
|
(126783)
|
|
Прибыль (убыток) от продаж
|
050
|
346879
|
169779
|
|
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
|
060
|
15838
|
10483
|
|
Проценты к уплате
|
070
|
(76483)
|
(2638)
|
|
Доходы от участия в других
организациях
|
080
|
|
|
|
Прочие операционные доходы
|
090
|
2999238
|
458083
|
|
Прочие операционные расходы
|
100
|
(2957338)
|
(483483)
|
|
Внереализационные доходы
|
120
|
267838
|
84378
|
|
Внереализационные расходы
|
130
|
(161638)
|
(35383)
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
140
|
434334
|
201219
|
|
Отложенные налоговые активы
|
135
|
56803
|
-
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
145
|
(55253)
|
-
|
|
Текущих налог на прибыль
|
150
|
(49138)
|
(138)
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного
периода
|
160
|
|
|
|
СПРАВОЧНО.
Постоянные налоговые обязательства
(активы)
|
|
|
|
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию
|
|
|
|
|
Разводненная прибыль (убыток) на
акцию
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оценка
деятельности предприятия в 2003 году.
1.Показатели
ликвидности:
Кабс. лик.=
(ДС+КФВ)/КСО= (48183+0)/345498=0,14 Кал>0.25
КСО = КЗ + ККиЗ =
326215+19283 = 345498
Предприятие может
оплатить на дату составления баланса только 14% краткосрочных обязательств.
Ккрит. ликв.=
(ДС+КФВ+ДЗ )/КСО = (48183+236983)/345498 = 0,825
Ккл > 0.8 - 1
После расчетов с
дебиторами предприятие может оплатить 2,6% текущих обязательств.
Ктек. ликв. =
(ДС+КФВ+ДЗ +Запасы)/КСО = (48183+236983+967297)/345498 = = = 3,62
Оборотные активы
превышают текущие обязательства в 3,62 раза.
2. Показатели
финансовой устойчивости:
Косс = Собст.
оборот. средства/ОА = (Собст. оборот. средства - ВОА)/ОА =
(1355946-386054)/1326229 = 0,73 Косс > 0,1
73% собственных
оборотных средств идет на финансирование оборотных активов.
К мск = Собст.
оборот. средства/Собст. капитал = (1355946-386054)/ 1355946 =
= 0,71 Кмск >
0.5
71% собственного
капитала идет на финансирование оборотных активов
3. Показатели
рентабельности:
Rактивов = (Прибыль до налогооб. /
Активы) * 100% = (201219/1712283)*100% =
= 11,75%
Rск = (Прибыль чистая / Собст.
капитал) * 100% = (201081/1355946)*100% =
= 14,8%
Rпродаж = (Прибыль от продаж /
Выручка)*100% = (169779/912883)*100% =
= 18,5%
4. Показатели
деловой активности:
Кобор.акт . =
Выручка/Активы = 912883/1635860,5 = 0,558 раза
0,558 раза активы
превратятся в выручку.
А = (Ан + Ак)/2 =
(1559438+1712283)/2 = 1635860,5 тыс. руб.
Ооа = Т/Коб.ак =
365/0,558 = 654,1 дня
Потребуется 654,1
дня, чтобы активы превратились в выручку.
Рейтинговая
оценка2003г = 2*Косс+0,1*Ктл+0,08*Коа+0,45*Rпродаж+Rск =
2*0,73+0,1*0,0362+0,08*0,558+0,45*0,185+0,148 = 1,74
Оценка
деятельности предприятия в 2004году.
1.Показатели
ликвидности:
Кабс. лик.=
(ДС+КФВ)/КСО=(136438+121738)/257828 = 1
КСО = КЗ + ККиЗ
=215890+41938 = 257828
На дату
составления баланса предприятие может погасить все свои краткосрочные обязательства.
Ккрит. ликв.=
(ДС+КФВ+ДЗ )/КСО = (136438+121738+1087338)/ 257828 = 5,21
После расчетов с
дебиторами предприятие может оплатить 44,1% текущих обязательств.
Ктек. ликв. =
(ДС+КФВ+ДЗ +Запасы)/КСО =(136438+121738+1087338+1556752)/ 257828 = 11,25
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
|
