Снижение завышенного процента доли работающих активов в валюте
баланса Банк осуществляет в основном за счет наращивания денежных средств в
кассе.
Соотношение работающих активов и обязательств говорит о превышении
работающих активов над обязательствами Банка, это означает, что Банк использует
нетто-капитал для финансирования работающих активов.
Таблица
17
Анализ
экономических нормативов деятельности банка[1], %
Показатель
01.01.2007
01.01.2008
Изменение
Норматив
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка - Н1
20,7%
20,4%
-0,3%
min 10-11%
Норматив мгновенной ликвидности банка - Н2
35,77%
min 15%
Норматив текущей ликвидности банка - Н3
68,57%
min 50%
Норматив долгосрочной ликвидности банка - Н4
103,26%
max 120%
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу
взаимосвязанных заемщиков - Н6
max 25%
Максимальный размер крупных кредитных рисков - Н7
max 800%
Соотношение совокупной величины кредитов и займов, выданных
акционерам (участникам) банка, и капитала - Н9.1
max 50%
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для
приобретения долей (акций) других юридических лиц - Н12
max 25%
Как
мы видим, все нормативы деятельности Банка находятся в допустимых пределах.
Таблица
18
Альтернативный
анализ ликвидности и платежеспособности банка, %
№ п/п
Наименование статей, формула
Значение
Изменение
Числитель
Знаменатель
01.01.2007
01.01.2008
1
Удельный вес ликвидных активов
11,5%
10,3%
-1,2%
Ликвидные активы
Активы
2
Соотношение ликвидных активов и работающих активов
13,3%
11,9%
-1,4%
Ликвидные активы
Работающие активы
3
Коэффициент ликвидности (покрытия обязательств)
14,1%
12,6%
-1,5%
Ликвидные активы
Обязательства
4
Коэффициент ликвидности (покрытия средств клиентов)
По
данным таблицы 18 все показатели ликвидности в 2007 году снижаются по сравнению
с 2006 годом. Коэффициент покрытия обязательств
показывает, что лишь на 14,1% в 2006 году и на 12,6% в 2007 году Банк может
покрыть ликвидными активами свои обязательства. Коэффициент покрытия средств
клиентов показывает, что лишь на 16,6% в 2006 году и на 13,8% в 2007 году Банк
может покрыть ликвидными активами средства клиентов. Коэффициент покрытия
вкладов граждан показывает, что на 32% в 2006 году и на 24,3% в 2007 году Банк
может покрыть ликвидными активами вклады граждан.
Анализ
динамики доходов и расходов банка, тыс.руб.
№ п/п
Наименование статей
01.01.2007
01.01.2008
Изменение
Темп роста, %
1
Процентные доходы
490 714
733 644
242 930
149,5%
2
Процентные расходы
158 803
323 631
164 828
203,8%
3
Комиссионные доходы
84 629
158 433
73 804
187,2%
4
Комиссионные расходы
11 568
15 768
4 200
136,3%
5
Административно-управленческие расходы
173 943
235 483
61 540
135,4%
Рост процентных расходов значительно превышает рост процентных
доходов, комиссионных доходов Банк взимает больше, чем тратит. Расходы на
административно-управленческие нужды выросли на 35,4%.
Таблица 20
Анализ прибыли банка и абсолютной маржи, тыс.руб.
№ п/п
Наименование статей
01.01.2007
01.01.2008
Изменение
Темп роста, %
1
Процентная маржа (чистый процентный доход)
331 911
410 013
78 102
123,5%
2
Чистый комиссионный доход
73 061
142 665
69 604
195,3%
3
Прибыль
242 229
325 331
83 102
134,3%
4
Чистая прибыль
174 244
230 934
56 690
132,5%
5
Удельный вес чистой прибыли в балансовой, %
71,9%
71,0%
-0,9%
98,7%
Прибыль
и доходы Банка в целом растут. А рост налогов, которые Банк уплатил в 2007
году, больше, чем в 2006 году.
Таблица
21
Анализ
СПРЭДа и коэффициентной маржи, %
№ п/п
Наименование статей
01.01.2007
01.01.2008
Изменение
1
Доходность работающих активов
13,0%
14,7%
1,7%
2
Стоимость привлечения обязательств
4,5%
6,8%
2,4%
3
СПРЭД прибыли
8,5%
7,8%
-0,7%
4
Коэффициент процентной маржи (по активам)
7,6%
7,1%
-0,5%
5
Коэффициент процентной маржи (по работающим активам)
8,8%
8,2%
-0,6%
Доходность работающих активов растет медленнее, чем стоимость привлечения
обязательств. СПРЭД прибыли положителен, но снижается, также как и Коэффициенты
процентной маржи.
Таблица
22
Анализ
показателей рентабельности банковской деятельности, %
№ п/п
Наименование статей
01.01.2007
01.01.2008
Изменение
1
Рентабельность активов
3,99%
4,00%
0,01%
2
Рентабельность работающих активов
4,6%
4,6%
0,01%
3
Рентабельность капитала
21,6%
22,0%
0,4%
4
Рентабельность акционерного капитала
871,2%
1154,7%
283,5%
Рентабельность активов и работающих активов увеличивается очень незначительно,
всего на 0,01%, рентабельность капитала выросла на 0,4%. Все показатели
рентабельности находятся в пределах допустимых диапазонов.
Таким образом, делая вывод из произведенных расчетов, можно
сказать, что в целом активы ОАО Банка конверсии «Снежинский» в
2007 году увеличились по сравнению с 2006 годом на 32,4%. Наибольший процент
увеличения активов обеспечивают выданные банком кредиты (чистая ссудная
задолженность), величина которых возросла на 36,7%.
Также
в целом обязательства Банка в 2007 году увеличились по сравнению с 2006 годом
на 33%. Наибольший процент увеличения обязательств обеспечивают вложения
физических лиц, величина которых возросла на 56,6%. В общем вклады выросли на
42,1%.
Такой
рост взаимоотношений Банка и физических лиц можно объяснить новым бизнес-планом
Банка по превращению его в рознично-ориентированную кредитную организацию. А
именно, выполняется поставленная задача расширения деятельности на рынке
оказания услуг физическим лицам.
Коэффициент опережения равен 102,5%, что указывает на активную
кредитную политику Банка.
Процентная доходность активов растет, в 2007 году по сравнению с
2006 годом она выросла на 1,5%, но в тоже время чистая процентная доходность
активов и работающих активов снижается, это говорит о превышении роста
процентных расходов над доходами.
Прибыльность
активов, означающая, что каждый рубль актива приносит доход равный 4 копейки
чистой прибыли, не изменилась. Также прибыльность
работающих активов означающая, что каждый рубль
работающего актива приносит доход равный 4,6 копейки чистой прибыли, не
изменилась.
Основными
активами Банка являются Работающие активы. Значения их в структуре активов выше
нормативного, но лишь незначительно и объясняется отнесением к рабочим активам в
расчетах части неработающих активов из ст.3 баланса Банка. Снижение завышенного процента доли работающих активов в валюте
баланса Банк осуществляет в основном за счет наращивания денежных средств в
кассе, что на наш взгляд является не верным направлением. Некоторые показатели
деятельности улучшили бы вложения в основные средства. Соотношение иммобилизации и работающих активов очень низкое, а значит риск
деятельности Банка остается высоким, до тех пор, пока Банк не нарастит основные
средства.
Все
показатели ликвидности в 2007 году снижаются по сравнению с 2006 годом, хотя и
находятся в пределах допустимых значений.
Ликвидные неработающие активы увеличились на 18,7% в 2007 году за
счет накопления денежных средств в кассе Банка. Недостаточных в 2006 году иммобилизованных
активов Банк активно наращивает, так в 2007 году они увеличились на 60,8%. Но в
целом ликвидность активов Банка находится на грани риска, к тому же из-за
высокого процента выданных кредитов физическим лицам значительно растет и
простроченная задолженность.
Прибыль
и доходы Банка в целом растут. Доходность работающих
активов растет медленнее, чем стоимость привлечения обязательств. СПРЭД прибыли
положителен, но снижается, также как и Коэффициенты процентной маржи.
Рентабельность активов и работающих активов увеличивается очень незначительно,
всего на 0,01%, рентабельность капитала выросла на 0,4%. Все показатели
рентабельности находятся в пределах допустимых диапазонов.
1.
Аргунов
И.А. "Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка"
- М., "Банковский журнал" 3, 2002 г.;
2.
Шеремет
А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2002. -
256 с.
3.
Комплексный
анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов /
Л. Т. Гиляровская, С. Н. Паневина. СПб.: Питер, 2003. 240 с.
4.
Куап.ру.
Он-лайн журнал о банках. Электронный ресурс:
[1]
По данным электронного
ресурса Куап _ру - Очетность банка, СНЕЖИНСКИЙ:
http://kuap.ru/banks/1376/reportings/ns/