Аналіз діяльності банку ВАТ "Райффайзен Банк Аваль"
Ксвр
= Авл / Ар
в 2005 році Ксвр =
(3232071 + 750000) / (3232071 + 750000 + 1597364 + 2925 + 174828 + 12145297 + 0
+ 331673 + 47) = 2/9
в 2006 році Ксвр =
(2411540 + 300000) / (2411540 + 300000 + 1862860 + 10919 + 151603 + 20881983 +
20864 + 365252 + 137) = 1/9
в 2007 році Ксвр =
(2547414 + 1054120) / (2547414 + 1054120 + 1862860 + 158983 + 65704 + 35934917
+ 20864 + 531838 + 0) = 4/9
Банк в різні роки
здійснював різну політику – в 2005 році збільшував частку високоліквідних
активів, в 2006 – зменшував її, в 2007 – знову збільшував. Чотирикратне
збільшення високоліквідних активів в 2007 році свідчить про можливе зменшення
доходності робочих активів.
Таким чином, за
аналізуємий період ліквідність балансу дещо погіршилась, але в основному
відповідає нормативним значенням. Банк намагається підвищити до нормативного
значення показники миттєвої ліквідності за рахунок збільшення обсягів
високоліквідних активів.
Використовуючи дані фінансової
звітності банку Райффайзен Банк Аваль за 2005 – 2007 роки розрахуємо показники,
що характеризують капітал банку.
Коефіцієнт співвідношення
власного капіталу та залучених коштів:
К1 = (ВК / ЗК) * 100%
в 2005 році К1 = 1748256
/ 17513228 = 10%
в 2006 році К1 = 3217078
/ 24562890 = 13%
в 2007 році К1 = 5223338
/ 39234747 = 14%
За цим показником в 2005
– 2007 роках надійність банку зростала в 2006 році на 3%, в 2007 році на 4%
порівняно з 2005 роком.
Коефіцієнт співвідношення
власного капіталу та пасивів банку:
К2 = (ВК / П) * 100%
в 2005 році К2 = 1748256
/ 19261484 = 9%
в 2006 році К2 = 3217078
/ 27779968 = 12%
в 2007 році К2 = 5223338
/ 44458025 = 12%
За цим показником в 2006
– 2007 роках інтенсивність використання власних коштів зросла на 3% порівняно з
2005 роком.
Коефіцієнт співвідношення
власного капіталу та активів банку:
К3 = (ВК / А) * 100%
в 2005 році К3 = 1748256
/ 19261484 = 9%
в 2006 році К3 = 3217078
/ 27779968 = 12%
в 2007 році К3 = 5223338
/ 44458025 = 12%
Враховуючи, що нормативне
значення показника зважених до ризику активів становить 8%, можна вважати, що
банк має достатньо капіталу для здійснення діяльності.
Коефіцієнт рентабельності
власного капіталу:
К11 = (ЧП / ВК) * 100%
в 2005 році К11 = 22716 /
1748256 = 1,3%
в 2006 році К11 = 344155
/ 3217078 = 10,7%
в 2007 році К11 = 587424
/ 5223338 = 11,25%
Отже, ефективність
використання власного капіталу за аналізуємий період значно зросла.
Таким чином, банк має
достатньо капіталу як для проведення активних операцій з урахуванням ризиків,
так і покриття негативних наслідків різноманітних ризиків, які банк бере на
себе в процесі своєї діяльності, та забезпечення захисту вкладів, фінансової
стійкості й стабільної діяльності банку.
Використовуючи дані
фінансової звітності банку Райффайзен Банк Аваль за 2005 – 2007 роки розрахуємо
показники, що характеризують прибутковість банку.
Основним показником
прибутковості банку, що відображає віддачу капіталу (в світовій практиці RОЕ) є
показник
k1 = Прибуток
/ Капітал
в 2005 році k1 =
22716 / 1748256 = 1,3%
в 2006 році k1 =
344155 / 3217078 = 10,7%
в 2007 році k1 =
587424 / 5223338 = 11,25%
Отже, банк наближається
до мінімальної межі прибутковості, що вважається загальноприйнятною в світовій
практиці банківської справи.
Ефективність роботи банку
з позиції інтересів його акціонерів, характеризує продуктивність вкладених ними
коштів
k1,1
= Прибуток/ Акціонерний капітал
в 2005 році k1,1 =
22716 / 1499997 = 1,5%
в 2006 році k1,1 =
344155 / 2099935 = 16,4%
в 2007 році k1,1 =
587424 / 2779935 = 21,1%
Отже, за аналізуємий
період акціонери довели, що можуть відстоювати свої інтереси перед менеджментом
банку, – прибутковість вкладених ними коштів зросла за три роки з 1,5% до
21,1%.
Ефективність залучення
позикового капіталу характеризується показником:
k1,2
= Прибуток / (Актив – Капітал) = Прибуток / Позиковий капітал
в 2005 році k1,2 =
22716 / 17513228 = 0,1%
в 2006 році k1,2 =
344155 / 24562890 = 1,4%
в 2007 році k1,2 =
587424 / 39234747 = 1,5%
Можна констатувати, що
ефективність використання залучених коштів порівняно з власними коштами
залишається дуже низькою, її зростання за два роки склало всього 1,4 %.
Чиста процентна маржа ЧПМ
= (ПД – ПВ) / А * 100
в 2005 році ЧПМ =
(1734320 – 883904) / 19261484 = 4,4%
в 2006 році ЧПМ =
(2592023 – 1173490) / 27779968 = 5,1%
в 2007 році ЧПМ =
(4222806 – 1970757) / 44458025 = 5,1%
Отже, банк має прибуток у
вигляді його доходу від процентної різниці як процент до середніх загальних
активів більший загальноприйнятого рівня в 4,5%.
Таким чином, банку
необхідно вжити додаткових заходів по управлінню як активними, так і пасивними
операціями, з метою досягнення середньої по банкам першої групи прибутковості в
15%.
Використовуючи дані
фінансової звітності банку Райффайзен Банк Аваль за 2005 – 2007 роки розрахуємо
показники, що характеризують ділову активність банку.
По управлінню пасивами.
Коефіцієнт активності
залучення позикових і залучених коштів
Кзк = Зк / Пзаг
в 2005 році Кзк =
17513228 / 19261484 = 0,91
в 2006 році Кзк =
24562890 / 27779968 = 0,89
в 2007 році Кзк =
39234747 / 44458025 = 0,89
Отже, питома вага
позикових коштів відповідала середнім показникам по першій групі банків.
По управлінню активами.
Коефіцієнт
доходних активів
Кда=(Ад/Аз)
в 2005 році Кзк = 12225641
/ 19261484 = 0,64
в 2006 році Кзк =
21547822 / 27779968 = 0,78
в 2007 році Кзк =
37566244 / 44458025 = 0,85
Отже, обсяги доходних
активів зростали в загальних активах.
Таким чином, результатом
ділової активності банку є досягнення показників близьких до середніх по
галузі.
Таким чином, підсумовуючи
наведений аналіз доходимо висновку, що банк «Райффайзен Банк Аваль» має стійку
капітальну базу і достатньо капіталу для покриття втрат від прийнятих ризиків.
Додаток А
Організаційна структура «Райффайзен Банк
Аваль»
Продовження додатку А
Додаток Б
Звіт про фінансові
результати станом на 31 грудня 2007 року «Райффайзен Банк Аваль» (тис.грн.)
Рядок
|
Найменування статті
|
Примітки
|
2007 рік
|
2006 рік
|
2005 рік
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1
|
Чистий процентний дохід
|
|
2252049
|
1418534
|
850416
|
1.1
|
Процентний дохід
|
19
|
4222806
|
2592023
|
1734320
|
1.2
|
Процентні витрати
|
20
|
(1970757)
|
(1173490)
|
(883904)
|
2
|
Чистий комісійний дохід
|
|
897844
|
780165
|
630841
|
2.1
|
Комісійний дохід
|
|
1055395
|
863388
|
699635
|
2.2
|
Комісійні витрати
|
|
(157551)
|
(83223)
|
(68794)
|
3
|
Торговельний дохід
|
21
|
156824
|
151955
|
157490
|
4
|
Дохід у вигляді дивідендів
|
22
|
27
|
0
|
0
|
5
|
Дохід від участі в капіталі
|
|
231
|
264
|
224*
|
6
|
Інший дохід
|
|
48077
|
16078
|
20122*
|
7
|
Усього доходів
|
|
3355052
|
2367076
|
1659093
|
8
|
Загальні адміністративні витрати
|
23
|
(588005)
|
(477363)
|
(363225)
|
9
|
Витрати на персонал
|
24
|
(999600)
|
(702424)
|
(533986)
|
10
|
Втрати від участі в капіталі
|
|
(21976)
|
(4434)
|
0*
|
11
|
Інші витрати
|
|
(298383)
|
(257028)
|
(440015)
|
12
|
Прибуток від операцій
|
|
1447088
|
925826
|
321867
|
13
|
Чисті витрати на формування резервів
|
25
|
(572637)
|
(412856)
|
(259635)
|
14
|
Дохід/збиток від довгострокових активів,
призначених для продажу
|
|
0
|
0
|
0
|
15
|
Прибуток до оподаткування
|
|
874451
|
512971
|
62232
|
16
|
Витрати на податок на прибуток
|
26
|
(287027)
|
(168816)
|
(39516)
|
17
|
Прибуток після оподаткування
|
|
587424
|
344155
|
22716*
|
18
|
Чистий прибуток/збиток від продажу
довгострокових активів, призначених для продажу
|
|
0
|
0
|
0
|
19
|
Чистий прибуток/збиток банку
|
|
587424
|
344155
|
22716*
|
20
|
Чистий прибуток на одну просту акцію
(грн.)
|
28
|
0,03
|
0,02
|
0,00
|
21
|
Скоригований чистий прибуток на одну
просту акцію (грн.)
|
28
|
0,03
|
0,02
|
0
|
Додаток В
Баланс станом на 31
грудня 2007 року «Райффайзен Банк Аваль» (тис. грн.)
Рядок
|
Найменування статті
|
Примітки
|
2007 рік
|
2006 рік
|
2005 рік
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
АКТИВИ
|
|
|
|
|
1
|
Кошти в НБУ та готівкові кошти банку
|
|
2547414
|
2411540
|
3232071
|
2
|
Казначейські та інші цінні папери, що
рефінан-суються НБУ, і цінні папери, емітовані НБУ
|
2
|
1054120
|
300000
|
750000
|
3
|
Кошти в інших банках
|
3
|
1853800
|
1862860
|
1597364
|
4
|
Цінні папери в торговому портфелі банку
|
4
|
158983
|
10919
|
2925
|
5
|
Цінні папери в портфелі банку на продаж
|
5
|
65704
|
151603
|
174828
|
6
|
Кредити та заборгованість клієнтів
|
6
|
37253383
|
20881983
|
12145297
|
7
|
Цінні папери в портфелі банку до
погашення
|
7
|
4038
|
3960
|
3953
|
8
|
Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії
|
8
|
14437
|
5142
|
28330
|
9
|
Основні засоби та нематеріальні активи
|
9
|
2008054
|
1675126
|
952761
|
10
|
Нараховані доходи до отримання
|
10
|
263916
|
90582
|
42235
|
11
|
Відстрочений податковий актив
|
|
20864
|
20864
|
0
|
12
|
Інші активи
|
11
|
531838
|
365252
|
331673
|
13
|
Довгострокові активи, призначені для
продажу
|
12
|
0
|
137
|
47
|
14
|
Усього активів
|
|
44458085
|
27779968
|
19261484
|
|
Пасиви
|
|
|
|
|
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
|
|
|
|
15
|
Кошти банків:
|
|
13719681
|
6647146
|
1693258
|
15.1
|
У тому числі кредити, які отримані від
НБУ
|
|
0
|
0
|
46026
|
16
|
Кошти клієнтів
|
13
|
23011462
|
17082075
|
15166803
|
17
|
Ощадні (депозитні) сертифікати,
емітовані банком
|
|
0
|
0
|
0
|
18
|
Боргові цінні папери, емітовані банком
|
14
|
1304940
|
0
|
0
|
19
|
Нараховані витрати до сплати
|
15
|
446191
|
194575
|
191226
|
20
|
Відстрочені податкові зобов'язання
|
|
194698
|
197891
|
16587
|
21
|
Інші зобов'язання
|
16
|
557775
|
441203
|
445354
|
22
|
Усього зобов'язань
|
|
39234747
|
24562890
|
17513228
|
|
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
|
|
|
|
|
23
|
Статутний капітал
|
17
|
2279935
|
2099935
|
1499997
|
24
|
Капіталізовані дивіденди
|
|
0
|
0
|
0
|
25
|
Власні акції (частки, паї), що викуплені
в акціонерів (учасників)
|
|
0
|
(2013)
|
(27189)
|
26
|
Емісійні різниці
|
|
1423603
|
68164
|
0
|
27
|
Резерви та інші фонди банку
|
|
299213
|
66790
|
48376
|
28
|
Резерви переоцінки, у тому числі:
|
|
611863
|
622965
|
190284
|
28.1
|
Резерви переоцінки необоротних активів
|
|
607814
|
622445
|
191130
|
28.2
|
Резерви переоцінки цінних паперів
|
|
481
|
520
|
(846)
|
29
|
Нерозподілений прибуток (непокритий
збиток) минулих років
|
|
20819
|
17082
|
14072
|
30
|
Прибуток/Збиток звітного року, що очікує
затвердження
|
|
587424
|
344155
|
22716
|
31
|
Усього власного капіталу
|
|
5223338
|
3217078
|
1748256
|
32
|
Усього пасивів
|
|
44458085
|
27779968
|
19261484
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|