МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Аналіз діяльності банку ВАТ "Райффайзен Банк Аваль"


    Ксвр = Авл / Ар


    в 2005 році Ксвр = (3232071 + 750000) / (3232071 + 750000 + 1597364 + 2925 + 174828 + 12145297 + 0 + 331673 + 47) = 2/9

    в 2006 році Ксвр = (2411540 + 300000) / (2411540 + 300000 + 1862860 + 10919 + 151603 + 20881983 + 20864 + 365252 + 137) = 1/9

    в 2007 році Ксвр = (2547414 + 1054120) / (2547414 + 1054120 + 1862860 + 158983 + 65704 + 35934917 + 20864 + 531838 + 0) = 4/9


    Банк в різні роки здійснював різну політику – в 2005 році збільшував частку високоліквідних активів, в 2006 – зменшував її, в 2007 – знову збільшував. Чотирикратне збільшення високоліквідних активів в 2007 році свідчить про можливе зменшення доходності робочих активів.

    Таким чином, за аналізуємий період ліквідність балансу дещо погіршилась, але в основному відповідає нормативним значенням. Банк намагається підвищити до нормативного значення показники миттєвої ліквідності за рахунок збільшення обсягів високоліквідних активів.

    Використовуючи дані фінансової звітності банку Райффайзен Банк Аваль за 2005 – 2007 роки розрахуємо показники, що характеризують капітал банку.

    Коефіцієнт співвідношення власного капіталу та залучених коштів:


    К1 = (ВК / ЗК) * 100%


    в 2005 році К1 = 1748256 / 17513228 = 10%

    в 2006 році К1 = 3217078 / 24562890 = 13%

    в 2007 році К1 = 5223338 / 39234747 = 14%


    За цим показником в 2005 – 2007 роках надійність банку зростала в 2006 році на 3%, в 2007 році на 4% порівняно з 2005 роком.

    Коефіцієнт співвідношення власного капіталу та пасивів банку:


    К2 = (ВК / П) * 100%


    в 2005 році К2 = 1748256 / 19261484 = 9%

    в 2006 році К2 = 3217078 / 27779968 = 12%

    в 2007 році К2 = 5223338 / 44458025 = 12%


    За цим показником в 2006 – 2007 роках інтенсивність використання власних коштів зросла на 3% порівняно з 2005 роком.

    Коефіцієнт співвідношення власного капіталу та активів банку:


    К3 = (ВК / А) * 100%


    в 2005 році К3 = 1748256 / 19261484 = 9%

    в 2006 році К3 = 3217078 / 27779968 = 12%

    в 2007 році К3 = 5223338 / 44458025 = 12%


    Враховуючи, що нормативне значення показника зважених до ризику активів становить 8%, можна вважати, що банк має достатньо капіталу для здійснення діяльності.

    Коефіцієнт рентабельності власного капіталу:


    К11 = (ЧП / ВК) * 100%


    в 2005 році К11 = 22716 / 1748256 = 1,3%

    в 2006 році К11 = 344155 / 3217078 = 10,7%

    в 2007 році К11 = 587424 / 5223338 = 11,25%


    Отже, ефективність використання власного капіталу за аналізуємий період значно зросла.

    Таким чином, банк має достатньо капіталу як для проведення активних операцій з урахуванням ризиків, так і покриття негативних наслідків різноманітних ризиків, які банк бере на себе в процесі своєї діяльності, та забезпечення захисту вкладів, фінансової стійкості й стабільної діяльності банку.

    Використовуючи дані фінансової звітності банку Райффайзен Банк Аваль за 2005 – 2007 роки розрахуємо показники, що характеризують прибутковість банку.

    Основним показником прибутковості банку, що відображає віддачу капіталу (в світовій практиці RОЕ) є показник


    k1 = Прибуток / Капітал


    в 2005 році k1 = 22716 / 1748256 = 1,3%

    в 2006 році k1 = 344155 / 3217078 = 10,7%

    в 2007 році k1 = 587424 / 5223338 = 11,25%


    Отже, банк наближається до мінімальної межі прибутковості, що вважається загальноприйнятною в світовій практиці банківської справи.

    Ефективність роботи банку з позиції інтересів його акціонерів, характеризує продуктивність вкладених ними коштів


    k1,1 = Прибуток/ Акціонерний капітал


    в 2005 році k1,1 = 22716 / 1499997 = 1,5%

    в 2006 році k1,1 = 344155 / 2099935 = 16,4%

    в 2007 році k1,1 = 587424 / 2779935 = 21,1%


    Отже, за аналізуємий період акціонери довели, що можуть відстоювати свої інтереси перед менеджментом банку, – прибутковість вкладених ними коштів зросла за три роки з 1,5% до 21,1%.

    Ефективність залучення позикового капіталу характеризується показником:


    k1,2 = Прибуток / (Актив – Капітал) = Прибуток / Позиковий капітал


    в 2005 році k1,2 = 22716 / 17513228 = 0,1%

    в 2006 році k1,2 = 344155 / 24562890 = 1,4%

    в 2007 році k1,2 = 587424 / 39234747 = 1,5%


    Можна констатувати, що ефективність використання залучених коштів порівняно з власними коштами залишається дуже низькою, її зростання за два роки склало всього 1,4 %.


    Чиста процентна маржа ЧПМ = (ПД – ПВ) / А * 100


    в 2005 році ЧПМ = (1734320 – 883904) / 19261484 = 4,4%

    в 2006 році ЧПМ = (2592023 – 1173490) / 27779968 = 5,1%

    в 2007 році ЧПМ = (4222806 – 1970757) / 44458025 = 5,1%


    Отже, банк має прибуток у вигляді його доходу від процентної різниці як процент до середніх загальних активів більший загальноприйнятого рівня в 4,5%.

    Таким чином, банку необхідно вжити додаткових заходів по управлінню як активними, так і пасивними операціями, з метою досягнення середньої по банкам першої групи прибутковості в 15%.

    Використовуючи дані фінансової звітності банку Райффайзен Банк Аваль за 2005 – 2007 роки розрахуємо показники, що характеризують ділову активність банку.

    По управлінню пасивами.

    Коефіцієнт активності залучення позикових і залучених коштів


    Кзк = Зк / Пзаг


    в 2005 році Кзк = 17513228 / 19261484 = 0,91

    в 2006 році Кзк = 24562890 / 27779968 = 0,89

    в 2007 році Кзк = 39234747 / 44458025 = 0,89


    Отже, питома вага позикових коштів відповідала середнім показникам по першій групі банків.

    По управлінню активами.

    Коефіцієнт доходних активів


    Кда=(Ад/Аз)


    в 2005 році Кзк = 12225641 / 19261484 = 0,64

    в 2006 році Кзк = 21547822 / 27779968 = 0,78

    в 2007 році Кзк = 37566244 / 44458025 = 0,85


    Отже, обсяги доходних активів зростали в загальних активах.

    Таким чином, результатом ділової активності банку є досягнення показників близьких до середніх по галузі.

    Таким чином, підсумовуючи наведений аналіз доходимо висновку, що банк «Райффайзен Банк Аваль» має стійку капітальну базу і достатньо капіталу для покриття втрат від прийнятих ризиків.



    Додаток А


    Організаційна структура «Райффайзен Банк Аваль»


    Продовження додатку А




    Додаток Б


    Звіт про фінансові результати станом на 31 грудня 2007 року «Райффайзен Банк Аваль» (тис.грн.)

    Рядок

    Найменування статті

    Примітки

    2007 рік

    2006 рік

    2005 рік

    1

    2

    3

    4

    5

    6

    1

    Чистий процентний дохід


    2252049

    1418534

    850416

    1.1

    Процентний дохід

    19

    4222806

    2592023

    1734320

    1.2

    Процентні витрати

    20

    (1970757)

    (1173490)

    (883904)

    2

    Чистий комісійний дохід


    897844

    780165

    630841

    2.1

    Комісійний дохід


    1055395

    863388

    699635

    2.2

    Комісійні витрати


    (157551)

    (83223)

    (68794)

    3

    Торговельний дохід

    21

    156824

    151955

    157490

    4

    Дохід у вигляді дивідендів

    22

    27

    0

    0

    5

    Дохід від участі в капіталі


    231

    264

    224*

    6

    Інший дохід


    48077

    16078

    20122*

    7

    Усього доходів


    3355052

    2367076

    1659093

    8

    Загальні адміністративні витрати

    23

    (588005)

    (477363)

    (363225)

    9

    Витрати на персонал

    24

    (999600)

    (702424)

    (533986)

    10

    Втрати від участі в капіталі


    (21976)

    (4434)

    0*

    11

    Інші витрати


    (298383)

    (257028)

    (440015)

    12

    Прибуток від операцій


    1447088

    925826

    321867

    13

    Чисті витрати на формування резервів

    25

    (572637)

    (412856)

    (259635)

    14

    Дохід/збиток від довгострокових активів, призначених для продажу


    0

    0

    0

    15

    Прибуток до оподаткування


    874451

    512971

    62232

    16

    Витрати на податок на прибуток

    26

    (287027)

    (168816)

    (39516)

    17

    Прибуток після оподаткування


    587424

    344155

    22716*

    18

    Чистий прибуток/збиток від продажу довгострокових активів, призначених для продажу


    0

    0

    0

    19

    Чистий прибуток/збиток банку


    587424

    344155

    22716*

    20

    Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)

    28

    0,03

    0,02

    0,00

    21

    Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)

    28

    0,03

    0,02

    0



    Додаток В


    Баланс станом на 31 грудня 2007 року «Райффайзен Банк Аваль» (тис. грн.)

    Рядок

    Найменування статті

    Примітки

    2007 рік

    2006 рік

    2005 рік

    1

    2

    3

    4

    5

    6


    АКТИВИ





    1

    Кошти в НБУ та готівкові кошти банку


    2547414

    2411540

    3232071

    2

    Казначейські та інші цінні папери, що рефінан-суються НБУ, і цінні папери, емітовані НБУ

    2

    1054120

    300000

    750000

    3

    Кошти в інших банках

    3

    1853800

    1862860

    1597364

    4

    Цінні папери в торговому портфелі банку

    4

    158983

    10919

    2925

    5

    Цінні папери в портфелі банку на продаж

    5

    65704

    151603

    174828

    6

    Кредити та заборгованість клієнтів

    6

    37253383

    20881983

    12145297

    7

    Цінні папери в портфелі банку до погашення

    7

    4038

    3960

    3953

    8

    Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії

    8

    14437

    5142

    28330

    9

    Основні засоби та нематеріальні активи

    9

    2008054

    1675126

    952761

    10

    Нараховані доходи до отримання

    10

    263916

    90582

    42235

    11

    Відстрочений податковий актив


    20864

    20864

    0

    12

    Інші активи

    11

    531838

    365252

    331673

    13

    Довгострокові активи, призначені для продажу

    12

    0

    137

    47

    14

    Усього активів


    44458085

    27779968

    19261484


    Пасиви





    ЗОБОВ'ЯЗАННЯ




    15

    Кошти банків:


    13719681

    6647146

    1693258

    15.1

    У тому числі кредити, які отримані від НБУ


    0

    0

    46026

    16

    Кошти клієнтів

    13

    23011462

    17082075

    15166803

    17

    Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком


    0

    0

    0

    18

    Боргові цінні папери, емітовані банком

    14

    1304940

    0

    0

    19

    Нараховані витрати до сплати

    15

    446191

    194575

    191226

    20

    Відстрочені податкові зобов'язання


    194698

    197891

    16587

    21

    Інші зобов'язання

    16

    557775

    441203

    445354

    22

    Усього зобов'язань


    39234747

    24562890

    17513228


    ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ





    23

    Статутний капітал

    17

    2279935

    2099935

    1499997

    24

    Капіталізовані дивіденди


    0

    0

    0

    25

    Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)


    0

    (2013)

    (27189)

    26

    Емісійні різниці


    1423603

    68164

    0

    27

    Резерви та інші фонди банку


    299213

    66790

    48376

    28

    Резерви переоцінки, у тому числі:


    611863

    622965

    190284

    28.1

    Резерви переоцінки необоротних активів


    607814

    622445

    191130

    28.2

    Резерви переоцінки цінних паперів


    481

    520

    (846)

    29

    Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років


    20819

    17082

    14072

    30

    Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження


    587424

    344155

    22716

    31

    Усього власного капіталу


    5223338

    3217078

    1748256

    32

    Усього пасивів


    44458085

    27779968

    19261484

    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.