МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Анализ финансовой отчетности банка


    Действующих кредитов нет.

    В целом, кредитную историю ХФ "Березка" Прибайкальского РАЙПО можно оценить как хорошую.

    Анализ финансового состояния.

    При анализе структуры баланса сравниваются данные на 01.01.04 и на 01.01.05.


    Таблица 10 Анализ структуры баланса ХФ "Березка".

    Наименование группы (строки баланса)

    Отчетные даты

    Абсолютный прирост (тыс. руб.)

    Относительное изменение (%)

    01.01.04 (тыс. руб.)

    01.01.05 (тыс. руб.)

    01.04.05 (тыс. руб.)

    1

    2

    3

    4

    5

    6

    Постоянные (внеоборотные) активы

    3071

    3099

    3046

    28

    0,91

    Текущие (оборотные) активы

    2955

    3676

    3075

    721

    24,4

    Сырье и материалы

    48

    65

    62

    17

    35,42

    Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

    0

    0

    0

    0

    0

    Готовая продукция и товары

    2436

    2864

    2109

    428

    17,57

    Краткосрочная дебиторская задолженность

    121

    370

    178

    249

    205,79

    в том числе просроченная

    0

    0

    0

    0

    0

    Краткосрочные финансовые вложения

    54

    23

    35

    -31

    -57,41

    Собственные средства

    1017

    1009

    1044

    -8

    -0,79

    Нераспределенная прибыль

    73

    55

    69

    -18

    -24,66

    Заемные средства

    5009

    5766

    5077

    757

    15,11

    Долгосрочные обязательства

    0

    0

    0

    0

    0

    Краткосрочные кредиты и займы

    429

    267

    202

    -162

    -37,76

    Кредиторская задолженность

    3546

    4465

    4014

    919

    25,92

    в том числе:

    - просроченная;

    - задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами


    0

    157


    0

    185


    0

    377


    0

    28


    0

    17,83

    Стоимость имущества (Валюта баланса)

    6026

    6775

    6121

    749

    12,43

    Величина чистого оборотного капитала (собственные оборотные средства)

    -2054

    -2090

    -2002

    -36

    -1,75

    Стоимость чистых активов

    1017

    1009

    1044

    -8

    -0,79


    По сравнению с предыдущим отчетным периодом валюта баланса увеличилась на 749 тысяч рублей. Преимущественную долю в активе баланса составляют текущие активы (54,3 %). На рост стоимости активов повлияло увеличение дебиторской задолженности со 121 до 370 тысяч рублей. Рост составил почти 206 %. Размер готовой продукции на 01.01.05 составил 2864 тысячи рублей, что больше по сравнению с данными на 01.01.04 на 428 тысяч рублей. Пассив баланса сформирован за счет собственных средств (14,9%) и за счет обязательств (85,1 %). Заметно уменьшение собственных средств на 8 тысяч рублей из-за увеличения дебиторской задолженности. Вследствие этого недополучена выручка и, соответственно, прибыль. Кредиторская задолженность возросла на 919 тысяч рублей. Рост произошел в связи с приобретением мини-молокозавода с последующим выкупом.


    Таблица11 Анализ отчета о финансовых результатах.

    Наименование показателей (строки формы №2)

    Отчетные даты

    Абсолютный прирост

    Относительное изменение

    01.01.04

    01.01.05

    Выручка от реализации

    19545000

    26825000

    72800003

    37,25

    Среднемесячная выручка от реализации за отчетный период

    2171667

    2235417

    63750

    2,94

    Себестоимость продукции

    15356000

    21133000

    5777000

    37,62

    Прочие операционные доходы

    169000

    198000

    29000

    17,16

    Прочие операционные расходы

    304000

    467000

    163000

    53,62

                    Внереализационные доходы

    224000

    334000

    110000

    49,11

    Внереализационные расходы

    60000

    77000

    17000

    28,33

    Прибыль (убыток) до налогообложения

    172000

    154000

    -18

    -10,47

    Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода)

    172000

    154000

    -18

    -10,47


    За 2004 год выручка от реализации составила 26825000 рублей, что на 37,25 % больше, чем в сравниваемом периоде. Но из анализа видно, что темпы роста себестоимости несколько выше темпов роста выручки. Это является негативной стороной. Также операционные расходы растут более быстрыми темпами по сравнению с операционными доходами. За счет таких обстоятельств заметно сокращение прибыли на 10,5 %.


    Таблица12 Расчет некоторых коэффициентов

    Наименование показателя

    Нормативное значение

    Отчетные даты

    01.01.04

    01.01.05

    1

    2

    3

    4

    Коэффициент платежеспособности

    >0,5

    0,17

    0,15

    Коэффициент автономии

    ≥1

    0,2

    0,17

    Показатель вероятности банкротства (Альтмана Z)

    >2,7

    5,55

    5,1

    Коэффициент обеспеченности собственными средствами

    >0,1

    -0,66

    -0,54

    Коэффициент обеспеченности долгосрочных инвестиций собственными средствами.

    >1

    0,33

    0,33

    Коэффициент общей ликвидности

    ≥1 и ≤2

    0,59

    0,64

    Коэффициент срочной ликвидности

    ≥0,7

    0,53

    0,58

    Коэффициент абсолютной ликвидности

    ≥0,1

    0,01

    0,02


    Коэффициент платежеспособности ниже нормативного значения, что говорит о неспособности организации в конечном счете погасить свою задолженность перед банком. Из определения коэффициента автономии следует, что и он не соответствует нормативу, кроме того, он подвержен снижению, и это оценивается как отрицательная тенденция. Организация не может быть финансово независимой. Ей не хватает собственных средств для осуществления деятельности. Структура баланса неудовлетворительна, а предприятие неплатежеспособно. Показатель вероятности банкротства (Альтмана Z) характеризует финансовое состояние предприятия как низкое с точки зрения вероятности банкротства. Коэффициент общей и срочной ликвидности ниже рекомендуемых значений в виду незначительного остатка денежных средств.


    Таблица13 Анализ деловой активности

    Наименование показателя

    Нормативное значение

    На 01.01.04

    На 01.01.05

    1

    2

    3

    4

    Соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей

    >1

    0,03

    0.08

    Оборачиваемость дебиторской задолженности (в днях)


    0,00

    3,04

    Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях)


    0,01

    49,67

    Оборачиваемость запасов (в днях)


    0,00

    0,88

    Оборачиваемость готовой продукции (в днях)


    0,01

    41,28


    Кредитный инспектор делает вывод: "соотношение дебиторской и кредиторской задолженности в пределах норм".


    Таблица14 Анализ оборотов по расчетному счету и кассе предприятия (тыс.руб.)

    Период

    Поступило денежных средств в кассу предприятия

    Поступило денежных средств на р/сч

    В том числе сдано в банк

    Итого поступлений

    Ноябрь 2004г.

    2305,0

    183,5

    1389,8

    1098,7

    Декабрь 2004г.

    2444,0

    19,6

    1316,9

    1146,7

    Январь 2005г.

    2228,0

    10,0

    1244,9

    993,1

    Февраль 2005г.

    2103,4

    39,1

    1244,9

    897,6

    Март 2005г.

    2564,0

    185,8

    1396,1

    1353,7

     Апрель 2005г.

    2470,9

    34,4

    1396,1

    1109,2

    Итого

    14115,3

    472,4

    7983,3

    6599,0

    Среднемесячный показатель

    2352,6

    78,8

    1331,5

    1099,8


    Среднемесячные "чистые" поступления на рублевые счета Компании за последние 3 месяца составили 1345,7 тыс.руб., за последние 6 месяцев – 1331,5 тыс.руб.

    Динамика поступления ровная, максимальные месячные поступления за последние 6 месяцев были в апреле и марте 2005 года и составили 1396,1 тыс.руб., минимальные – 1244,9 тыс.руб. в январе и феврале. В основном (на 56,6 %) поступления формируются за счет наличной выручки.

    Просроченной задолженности в бюджет и внебюджетные фонды отсутствует.

    Технико-экономическое обоснование кредита.

    ХФ "Березка" Прибайкальского РАЙПО планирует использовать кредит на закупку сырья перерабатывающей промышленности. При использовании кредита планирует увеличение объема и ассортимента продукции. При этом планируется получение прибыли в сумме 148 тыс.руб. в месяц. Погашение кредита будет осуществляться из выручки от реализации текущей деятельности. О достаточности и надежности источников погашения кредита (высокой вероятности поступления средств) свидетельствует среднемесячная выручка от реализации товаров в сумме 78,8 тыс.руб.


    Таблица15 Финансовый план на предполагаемый период кредитования по заемщику ХФ "Березка" Прибайкальского РАЙПО (в тыс.руб.)

    Показатели

    1-й месяц

    2-й месяц

    3-й месяц

    4-й месяц

    5-й месяц

    6-й месяц

    7-й месяц

    8-й месяц

    1

    2

    3

    4

    5

    6

    7

    8

    9

    Поступление денежных средств

    Выручка от текущей деятельности

    2570

    2745

    2960

    2975

    2765

    2630

    2675

    2880

    Выручка от планируемой деятельности

    150

    150

    150

    150

    150

    140

    140

    150

    Кредит









    Другие кредиты и займы









    Прочие поступления (аренда)









    Всего поступлений денежных средств

    2720

    2895

    3110

    3125

    2915

    2770

    2815

    3030

    Текущие расходы

    Производственные затраты









    Зарплата и начисления

    310

    320

    330

    350

    330

    320

    310

    330

    Арендные платежи









    Электроэнергия

    80

    80

    80

    75

    80

    85

    90

    95

    Коммунальные услуги

    5

    5

    5

    5

    5

    5

    5

    5

    Транспортные расходы

    55

    60

    60

    65

    60

    65

    70

    70

    Налоги и другие платежи

    104

    105

    110

    115

    112

    110

    105

    115

    Прочие текущие расходы

    5

    5

    7

    6

    10

    10

    8

    10

    Всего расходов

    559

    575

    592

    616

    597

    595

    588

    625

    Нетекущие расходы

    Капитальные затраты









    Финансовые вложения









    Погашение кредита

    99,375

    98,832

    97,978

    97,265

    96,562

    95,860

    95,156

    94,453

    Сумма возврата

    9,375

    9,375

    9,375

    9,375

    9,375

    9,375

    9,375

    9,375

    Плата за кредит

    5,625

    5,072

    4,218

    3,515

    2,812

    2,110

    1,406

    0,703

    Погашение других кредитов и займов









    Выплата дивидендов









    Всего нетекущих расходов (≈)

    99,4

    98,8

    98,0

    97,3

    96,6

    95,9

    95,2

    94,5

    Всего расходов

    658,4

    673,8

    690

    713,3

    693,6

    690,9

    683,2

    719,5

    Денежных средств на конец периода

    2061,6

    2221,2

    2420

    2411,7

    2221,4

    2079,1

    2131,8

    2310,5

    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.