Аналіз вкладень фізичних осіб (на прикладі ТОВ "Укрпромбанк")
Із розрахунку видно, що середні
залишки кількості вкладів в відділенні банку із року в рік зростають, що є
позитивною ознакою.
Середній термін зберігання
знаходимо за формулою
,
де Овидан – сума
виданих вкладів, Д – термін зберігання вкладу.
і
т.д.
Роки
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
Середній термін зберігання,
994
1051
1113
1194
1255
1350
1406
-
Середній строк збереження вкладів
населенням за сім років збільшився в 1,4 раза з 994 днів до 1406 днів, що
свідчить про зростання обсягів довгострокових депозитів, - це теж позитивна
тенденція.
Коефіцієнти припливу вкладів
знаходимо за формулою
,
і
т.д.
Коефіцієнти осідання вкладів
знаходимо за формулою
Показники коефіцієнтів мають
додатні значення, що є доброю ознакою.
Середньорічний рівень надходжень вкладів
знаходимо за формулою середньої хронологічної
,
Середньорічний рівень темпів
зростання надходжень вкладів знаходимо за формулою ланцюговим методом
,
де річний темп зростання
,
,,,,,
Середньорічний рівень темпів
приросту надходжень вкладів обчислюється за формулою
,
,
тобто щорічно в середньому
кількість вкладів фізичних осіб збільшувалась на 4%.
З метою планування діяльності
відділення банку в поточному році і наступні роки проаналізуємо вихідні дані в
динаміці.
Динамічний ряд надходжень вкладів
вирівнюється рівнянням прямої , параметри рівняння знаходяться методом найменших
квадратів рішенням системи рівнянь
,
де середина інтервалу 2003 – 2004 роки.
Побудуємо допоміжну таблицю 2.5
Таблиця 2.5.
Порядкові номери років
Надходження вкладів,
У=
t
t2
y*t
Y
1
2
3
4
5
6
2001
107
- 5
25
– 535
109
2002
118
- 3
9
– 354
117
2003
130
- 1
1
– 130
124
2004
127
1
1
127
132
2005
138
3
9
414
140
2006
150
5
25
750
148
Сума
770
0
70
272
770
По даним граф 2 – 5 таблиці
знаходимо параметри а0 = 770 : 6 = 128,3, а1 = 272 : 70 =
3,89
Рівняння прямої, яка описує тренд
(основну тенденцію зростання кількості вкладів) має вид ,
де величина а0 = 128,3 показує теоретичну величину зростання вкладів
на межі 2003 - 2004 років (середина ряду), а коефіцієнт регресії а1
= 3,89 характеризує середній приріст цього зростання вкладів за рік. Як бачимо,
цей коефіцієнт майже дорівнює розрахованому темпу приросту надходження вкладів,
що свідчить про правильність розрахунків. Підставляючи відповідні значення t в
рівняння прямої знаходимо
вирівняний (теоретичний) ряд динаміки приросту вкладів (графа 6 таблиці). Якщо
обчислення виконані правильно, то ; отже 770 = 770.
Для визначення
перспективи розвитку екстраполюємо величини зростання вкладів до 2009 року.
Для цього в рівняння прямої підставимо значення t для 2006-2009 років
t2007 = 7, t2008
= 9, t2009 = 11,
Існує позитивна тенденція (тренд)
збільшення кількості приросту вкладів від року в рік. За 7 років темпи приросту
вкладів склали приблизно 4%.
Таким чином, аналіз кількісних
показників динаміки вкладів вкладників – фізичних осіб засвідчив позитивні
зрушення в уяві населення району про надійність збереження коштів в відділенні
„Укрпромбанку”. Якісним показником роботи відділення банку по залученню
депозитів від фізичних осіб, може розглядатись середній розмір вкладу, який
дозволяє собі утримувати в банку населення району.
Відділення „Укрпромбанку” має такі
дані:
Таблиця 2.6 Види вкладів населення
(тис.грн.)
Вид
вкладів
2000 рік
2006 рік
Кількість рахунків
Сума вкладів, тис. грн.
Середній розмір
вкладу, грн.
Кількість рахунків
Сума вкладів, тис. грн.
Середній розмір вкладу, грн.
До запитання
350
395,9
1131
700
1819,4
2599
Строкові
755
1593,1
2110
1175
3906,9
3325
Усього
1105
1989,0
1800
1875
5726,3
3054
За базу порівняння обираємо 2000
рік, який пов`язаний з початком стабілізації валютно-фінансового ринку держави
після кризи 1998 року.
Аналіз будемо здійснювати за
допомогою індексного методу.
Визначимо індекси середнього
розміру вкладу:
а) змінного складу:
б) фіксованого складу:
в) структурних зрушень:
Перевіримо правильність обчислень:
Для обчислення абсолютного
приросту суми вкладів побудуємо таку розрахункову таблицю:
Таблиця 2.7
Вид вкладів
Структура вкладів за кількістю, %
Сума 1 000 вкладів, тис. грн.
2000 рік
2006 рік
2000 рік
2006 рік
До запитання Строкові
32
68
37
63
36,2
143,5
41,8
132,9
Разом
100,00
100,00
179,7
174,7
Загальний абсолютний приріст суми
вкладів
В тому числі за рахунок:
а) зміни середнього розміру
вкладів кожного виду:
б) зрушень у структурі вкладів за
видами:
в) приросту кількості вкладів:
Перевіримо правильність обчислень:
Отже, загальний абсолютний приріст
суми вкладів у 2006 році порівняно з 2000 збільшився на 3737 тис. грн., у тому
числі за рахунок:
росту середнього розміру вкладів
він зріс на 2352 тис. грн., зрушень у структурі вкладів за видами - на 94 тис.
грн., приросту кількості вкладів — на 1291 тис. грн.
Таким чином, за період з 2000 року
по 2006 рік структура вкладів населення змінилася незначно: збільшення частки
вкладів „до запитання” на 5% та відповідне зменшення частки строкових вкладів
пояснюється, перш за все, активним використанням в останні роки спеціальних
карткових рахунків, а також широким використанням різними установами і підприємствами
зарплатних проектів. Загальний абсолютний приріст обсягів вкладів відбувався, в
першу чергу, за рахунок збільшення середнього розміру як вкладів „до
запитання”, так і строкових вкладів, а також за рахунок приросту кількості
вкладів, структурні зрушення по видам вкладів фізичних осіб дали незначний
приріст обсягів вкладів. Середній розмір вкладу по відділенню банку в розмірі
3054 грн. менший за середній розмір вкладу в розмірі 3694 грн. в цілому за
„Укрпромбанк”, що пов`язано з відповідним регіональним рівнем економічного
розвитку Сумщини.
Проведений аналіз залучення
депозитів фізичних осіб відділенням банку дає підстави вважати, що керівництво
банку приділяє певну увагу стимулюванню зацікавленості середніх вкладників у
зберіганні грошей у банку. Такий підхід зумовлює зростання довіри населення і
приватного сектора економіки до банку. Відтак банк зможе нарощувати обсяги
надійних депозитів та використовувати ці кошти для інвестування регіональних
програм розвитку економіки області.
Для підвищення ефективності роботи
з населенням по залученню депозитів необхідно проводити зміни в напрямі
спрощення і доступності операцій для фізичних осіб.
Список
використаних джерел
1.
Банківське право України:
Навч. посібник кол. авт.: Жуков А.М., Кротюк В.Л., Пасічник В.В., Селіванов
А.О. та ін./ За заг. ред. А.О.
Селіванова- К.: Видавничий дім, 2000 р .- 384 с.
2.
Батракова Л.Г. Экономический
анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2001.
– 344с.
3.
Бутинець Ф.Ф. Аналіз діяльності комерційного
банку. Навчальний посібник для студентів вищих навчальних закладів за
спеціальністю “Банківський менеджмент” /За ред. проф. Ф.Ф. Бутинця та проф.
А.М. Герасимовича. – Житомир: ПП “Рута”, 2001. – 384 с.
4.
Основні тенденції змін у структурі
вкладів на українському депозитному ринку як свідчення зміцнення довіри до
банків//Вісник Національного банку України (укр.).- 2004.- № 11.-C. 43-46 Кожель
Н.О.
5.
Оптимізація депозитної діяльності
комерційного банку//Фінанси України (укр.).- 2004.- № 5.-C. 138-145 Дмитренко
М.Г.
6.
Дмитренко М.Г. Управління
фінансами комерційних банків. Черкаси: БРАМА-ІСУЕП, 2000. – 184 с.
7.
Клімова О.О. Аналіз прибутковості
комерційних банків України // Фінанси України (укр.).- 2005.- № 3.- C.112-117
8.
Ковбасюк М.Р. Економічний аналіз
діяльності комерційних банків і підприємств / Навчальний посібник. – К.:
Видавничий дім “Скарби”, 2001. – 336 с.
9.
Лукань Л.П., Смага Л.М., Цегелик
Г.Г. Використання економетричних моделей для дослідження результатів діяльності
банків // Регіональна економіка (укр.).- 2004.- № 3.- C.237-245
11. Парасій-Вергуненко І.М. Концептуальні засади
стратегічного аналізу в банках // Фінанси України (укр.).- 2004.- № 8.-
C.111-118
12. Парасій-Вергуненко І.М. Методичні аспекти
стратегічного аналізу фінансових результатів комерційного банку // Вісник
Національного банку України (укр.).- 1999.- № 11.- C.49-51
13. Про банки і банківську діяльність: Закон України від
07.12.2000р.// Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності. Додаток
до журналу Вісник НБУ. – 2001. - № 1.
14. Про порядок регулювання діяльності банків в Україні:
Інструкція, затверджена постановою Правління НБУ від 26.09.2001 за № 368 //
Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності. – 2001. – Вип. 10. –
С.17-57.
15. Про порядок формування та використання резерву для
відшкодування можливих втрат за кредитними операціями: Положення, затв.
постановою Правління НБУ № 279 від 06.07.2000 р.// www.rada.gov.ua
16. Тиркало Р.І. Банківська справа: Навчальний посібник /
За ред. проф, Р.І. Тиркала. – Тернопіль: Карт-бланш, 2001. – 314 с. – (Серія
“Банки і біржі”).
17. Тиркало Р.І., Шивоблок З.І. Фінансовий аналіз
комерційного банку: основи теорії, експрес – діагностика, рейтинг: Навч.
посібник. – К.: Слобожанщина, 1999. – 236 с.
18. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в
коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 256 с.
19. Ширинская Е.Б., Пономарева Н.А., Купчинский В.А.,
Финансово – аналитическая служба в банке: Практ. пособие. – М.: ФБК – Пресс,
1998.
20. Экономический анализ деятельности банка \ Учебное
пособие. – М.: “ИНФРА - М”, 1996.- 144 с.
21. Депозитна політика комерційного банку // Банківська
справа(укр.).- 2005.- № 2.-C. 29-36 Кириленко В.
ДОДАТКИ
Додаток
А
Таблиця 1а
Фінансовий результат за станом на
01.01.07 р. (млн. грн.)