Банки и банковское обслуживание
Нетрадиционными
операциями коммерческих банков являются операции, которые могут выполнить и
другие небанковские учреждения. К ним относятся: лизинговые операции,
факторинговые операции, форфейтинг, трастовые операции, поручительства и
гарантии коммерческих банков, операции с драгоценными металлами и другие виды
услуг.
Активные
операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их
распоряжении ресурсы для получения прибыли; операции по предоставлению денежных
средств, различающихся по срокам, размерам, типам пользователей, кредитным
ресурсам, характеру обеспечения, формами передачи денежных средств. Это
краткосрочное и долгосрочное кредитование, предоставление потребительских ссуд
населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг, инновационное
финансирование и кредитование, долевое участие средств банка в хозяйственной
деятельности предприятий и так далее. Активные операции по экономическому содержанию
делятся на: ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные, гарантированные.
Активные
операции коммерческого банка можно разделить на 4 большие группы:
-
кредитные операции (или ссуды);
-
инвестиции в ценные бумаги;
-
расчетно-кассовые операции;
-
посреднические операции.
На
сегодняшний день существует ряд трактовок понятия кредита, но унифицированным в
них считается определение кредита как сделки юридических и физических лиц о
предоставлении одной стороной другой определенной суммы денежных средств
(иногда имущества) на условиях платности, возвратности и срочности. Эти условия
и являются основными принципами кредитования, т.е. главными правилами, которые
должны соблюдаться при его осуществлении.
Наличие
спроса и предложения на кредитные средства предопределило возникновение и
формирование кредитных рынков. Совершаемые на них кредитные сделки
опосредуются, главным образом, банками, которые берут взаймы и ссужают деньги.
Кредитные
отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка
(кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают
предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы,
государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также
население.
Возврат
полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного
предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в
возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним
из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций.
Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет
уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим
периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления,
стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного
пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность
получения банками прибыли от этих операций.
Кредитные
операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.
В
российской практике чаще всего используются краткосрочные (кредиты до 1 года);
среднесрочные (от 1 до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет). В зарубежной
практике на долю краткосрочных, как правило, приходится значительно меньше
половины всех кредитов и больше половины – на среднесрочные.
По
методу погашения обычно среди краткосрочных ссуд особо выделяются ссуды до
востребования (онкольные), которые оформляются без четко обозначенного
срока погашения, т. е. ссуда, может быть возвращена по требованию банка и
заемщика.
Структура
предоставляемых коммерческими банками кредитов зависит от многих факторов, как
долговременных, так и конъюнктурного характера. В целом по стране она
определяется традициями банковской практики. Некоторые методы банковского
кредитования предприятий и населения, можно сказать, универсальны и
распространены во многих странах, хотя и могут иметь незначительные отличия при
их применении в отдельных странах. Например, такие виды ссуд, как
овердрафт, кредитные линии, ссуды под недвижимость (ипотечные) и др.
Значительное
влияние на изменение структуры оказывает финансово-кредитная политика
государства, которая может вводить ограничения или предоставлять льготы по
видам кредита – осуществлять регулирование экономики, влияющее на проводимые
банками кредитные операции.
Кредитная политика банка. Коммерческие банки в
соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной
политики (в мировой практике - меморандум о кредитной политике), формируют ее
главную цель, основные направления кредитования.
Кредитные
операции связаны с риском, степень которого в РФ в условиях спада производства,
нестабильности экономики растет. Это определяет необходимость формирования
качественного кредитного портфеля банка, в котором доля более рискованных
операций должна быть меньше, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции
могут быть более прибыльными для банка. Степень риска должна соответствовать
обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и
административных издержек банка. При определении кредитной политики следует
ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию, как состава клиентов, так
и спектра представляемых им ссуд (услуг), что необходимо в условиях
конкуренции.
Развитие
и совершенствование производственных процессов предопределяет потребность
предприятий в долгосрочном банковском кредите, доля которого в общей сумме
кредитных вложений коммерческих банков очень мала. Существующий значительный
неудовлетворенный спрос на инвестиционные ресурсы, а также резко снизившаяся
доходность краткосрочных операций банков, кризис рынка межбанковских кредитов и
жесткая валютная политика правительства повышают актуальность долгосрочных
инвестиций, так что политика инвестирования начинает реально воздействовать на
формирование стратегии банка.
Уже
наметилась общая тенденция роста интереса коммерческих банков к долгосрочным
кредитам. В первую очередь это относится к банкам, которые в ходе приватизации
стали собственниками предприятий.
2.2.2. Инвестиционные операции
Западные
банки традиционно осуществляют долгосрочные инвестиции в ответ на желания и
предложения своих клиентов (CITIBANK: «У нас нет никаких
заранее определенных проектов, которые мы будем осуществлять, мы следуем за
нашими клиентами»), однако российские банки стремятся занять более активную
позицию, и все чаще сами выступают инициаторами инвестиционных проектов.
В
процессе совершения инвестиционных операций банк выступает в качестве
инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по
совместной хозяйственной деятельности. Это участие в хозяйственной деятельности
предприятия приносит банку доход посредством прямого участия в создании
прибыли. Экономическое назначение таких операций, как правило, связано с
долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.
Для
отечественных коммерческих банков активы в виде ценных бумаг наименее ликвидны
по сравнению со ссудами, так как при отсутствии развитого вторичного рынка
ценных бумаг реализация акций и облигаций предприятий весьма затруднительна.
Разновидностью инвестиционных операций банков является также вложение средств в
конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения
осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в
обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят
банку дохода и имеют относительно низкий удельный вес в активах коммерческих
банков. Но именно эти активы создают коммерческим банкам материальную основу
для получения прибыли.
Цели
инвестиционной деятельности заключаются в том, чтобы обеспечить банку
сохранность средств, доход и ликвидность. Требования к доходности инвестиций
обычно выше, чем к доходности других видов банковских активов. Более высокий
доход достигается в ущерб ликвидности и связан, как правило, с более высоким
уровнем риска, поэтому инвестиции должны быть диверсифицированы.
В
России роль банков при осуществлении инвестиционных проектов будет возрастать,
т.к. это практически единственные хозяйственные структуры, аккумулирующие
средства. Работая с инвестициями, банки сейчас являются фактически единственным
элементом системы учреждений, необходимых для инвестиционной инфраструктуры.
2.2.3. Кассовые операции
Наличие
кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение
нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную
наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды
и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату
различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих
обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным
персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных
средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет
инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо
скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется
все больше и больше наличных денег.
Кассовые
операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием,
размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.
Операции
банков с наличными деньгами проводятся в специально оборудованных помещениях –
кассах. Приходные кассы ведут пересчет денежной выручки клиентов, формируя ее в
стандартные пачки по сто купюр одного достоинства бумажных денежных знаков
Центрального банка. Корешок – десять сформированных пачек.
Сформированные блоки денежных средств передаются в расходные кассы для ведения
операций с клиентами или их кассового обслуживания. Сбор денежной выручки
предприятий, организаций и учреждений возложен на банки и называется инкассацией,
или доставкой наличных денег в их кассы.
Значение
банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование
кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными
активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной
(разменной) монетой.
2.2.4. Посреднические и комиссионные операции
Банки
ведут также комиссионные операции, то есть «выполняют различные поручения своих
клиентов за их счет». Такие поручения связаны с переводом денег как внутри
одной страны, так и из одной страны в другую. Это переводные операции, при
которых клиент поручает своему банку (в котором он встал на расчетно-кассовое
обслуживание и с которым заключил договор о расчетно-кассовом обслуживании)
перевести определенную сумму со счета клиента указанному адресату. Когда
операция совершена, банк высылает или выдает (если клиент является в банк
лично) документ о совершении перевода. За проводимую операцию банк взимает
комиссию.
Аккредитивная операция состоит в том, что банк
принимает поручение от клиента произвести платеж третьему лицу (бенефициару),
т.е. лицу, в пользу которого открыт аккредитив, или акцептовать векселя
бенефициара, или произвести платеж бенефициару, но только на определенных
условиях.
Инкассовые операции – это операции по
получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным
документам. Инкассовые операции осуществляются с чеками, векселями, товарными
документами и ценными бумагами. При инкассировании ценных бумаг клиент передает
их банку для реализации на рынке той страны, где они эмитированы.
Факторинговые операции также относятся к
посредническим. Суть их в том, что банк покупает долговые требования
(счета-фактуры) клиента и, соответственно, право получения платежа по этим
требованиям на условиях немедленной оплаты 80% стоимости отфактурованных
поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных
платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от
должников. Деятельность банковских факторинговых отделов призвана решать в данном
случае проблемы рисков и сроков платежей в отношениях между поставщиками и
покупателями и придавать этим отношениям большую устойчивость.
Лизинговые операции – вид инвестиционной
деятельности по приобретению имущества у поставщика и передачи его на основании
договора лизинга физическим и юридическим лицам (лизингополучателям) за
определенную плату на определенный срок и на определенных условиях с правом
последующего выкупа имущества – предмета лизинга.
Особая
разновидность комиссионных операций – трастовые (доверительные) операции,
состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение,
передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так и
в ценных бумагах. К комиссионным относятся также торгово-комиссионные
операции – покупка и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и
драгоценных камней, покупка и продажа ценных бумаг и т.д.
Развитие
кредитных отношений и связанных с ними рисков делает необходимым использование
кредиторами, которые стремятся избежать финансовых потерь, банковских гарантий
(поручительств).
Банковская гарантия означает, что банк берет
на себя обязательство в случае неуплаты клиентом в срок причитающихся с него
платежей произвести платеж за счет своих средств. Если иное не предусмотрено
договором, должник и гарант (поручитель) несут солидарную ответственность перед
кредитором. В зарубежной практике банковская гарантия получила широкое
распространение. В России в условиях экономической и правовой нестабильности,
разнообразных банковских рисков ставки банков-гарантов имеют гораздо более
высокие значения, чем за рубежом.
Расширение
разнообразия банковских операций, а также увеличение их сложности вызывают
необходимость предоставления клиентам различных консалтинговых операций
(консультационных услуг), которые также являются комиссионными. Это могут быть
консультации о порядке открытия и ведения расчетных, текущих и валютных счетов;
консультации о применении положений по кредитным, расчетным и кассовым
операциям; консультационные услуги по вопросам выпуска и обращения ценных бумаг
на фондовом рынке; консультации по оформлению расчетных документов. Подобные
консультационные услуги – необходимая часть операций банка, он позволяют
повысить авторитет банка, сделать ему дополнительную рекламу. Комплексное
обслуживание клиентов банка – от консультирования по отдельным вопросам до
разработки путей реализации рекомендованных предложений – осуществляется с
помощью консалтинговых операций.
2.3.
Пассивные операции коммерческих банков
Пассивные операции - это
операции, связанные с мобилизацией ресурсов банка. В результате проведения
пассивных операций коммерческие банки получают необходимые средства для финансирования активных операций.
Окончательные результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где
выступают как источники формирования его ресурсов.
Ресурсы
коммерческих банков состоят из собственных и привлечённых средств.
Собственные средства банка включают:
1.
Уставный (акционерный) капитал;
2.
Резервный, страховой и другие фонды банка, созданные за счёт прибыли;
3.
Нераспределённую в течение года часть прибыли коммерческого банка.
Уставный капитал является отправной точкой при
организации коммерческого банка. Принципы его формирования зависят от
организационно-правовой формы банка и определяются действующим
законодательством.
Важным
источником формирования собственных средств банка служат ресурсы резервного
фонда, который создаётся за счёт отчислений от текущей прибыли банка и
предназначен для компенсации возможных убытков при проведении активных
операций, а также для покрытия непредвиденных расходов и потерь банка. Величина
резервного фонда определяется банком самостоятельно и составляет как правило
15-100 % от величины уставного фонда.
Страховые резервы (фонды) банка также являются
источником собственных средств и формируются за счёт отчислений от прибыли. Эти
резервы необходимы для нивелирования потерь в случае утраты предоставленных
клиентам кредитных ресурсов, а также для гарантированного обеспечения возврата
привлечённых банком денежных средств.
Нераспределённая прибыль коммерческого банка
существует в течение финансового года и является важным источником формирования
собственных средств. Это текущая прибыль банка, которая ещё не распределена по
результатам его финансовой деятельности в течение года среди акционеров и не
зачислена в резервы или страховые фонды. Таким образом, банк в течение года
может использовать нераспределённую прибыль по своему усмотрению.
Собственные
средства являются основным видом обеспечения обязательств банка перед
вкладчиками, поэтому определение их фактической величины и поддержание
последней на необходимом уровне является для банка одной из первостепенных
задач.
К
привлечённым средствам коммерческих банков относятся:
-
депозиты до востребования и срочные вклады юридических и физических лиц;
-
остатки средств на расчётных, текущих и прочих счетах клиентов;
-
остатки на корреспондентских счетах;
-
межбанковские кредиты (полученные);
-
кредиты Центрального банка;
-
прочие источники средств.
Основная
часть привлечённых ресурсов коммерческих банков формируется за счёт средств,
хранящихся на счетах клиентов в виде депозитов и
срочных вкладов, а также межбанковских кредитов и ссуд, получаемых от других
коммерческих банков и Центрального Банка.
Депозитные операции — это операции банков по привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозиты) или
размещению имеющихся в распоряжении средств во вклады в иных банках или
кредитно-финансовых институтах (активные депозиты).
В
условиях рыночных отношений роль депозитных банковских операций возрастает.
Правильная, эффективная организация этих операций необходима для обеспечения
нормальной банковской деятельности на коммерческих началах, регулирования
денежной массы в стране, успешного осуществления традиционных операций банка,
расширения предоставляемых вкладчикам услуг.
Депозит — это определенные денежные средства
(включающие стоимость ценных бумаг), которые субъекты депозитных операций
вносят в банк или которые, в силу действующего порядка
осуществления банковских и финансовых операций, на определенное
время оседают на счетах в банках.
Сейчас
депозиты являются основным источником (до 70%) ресурсов коммерческих банков.
Страницы: 1, 2, 3, 4
|