Банковская гарантия и аккредитив в международной торговле

1.4. Процедура открытия

Процедура открытия(выдачи) банковской гарантии аналогична предоставлению кредита. Принципал должен предоставить ликвидное обеспечение своих обязательств по гарантии. Сроки действия гарантий зависят от сроков исполнения обязательств по договору (контракту), на котором она основана.

Банки обычно принимают решение о возможности предоставления гарантии в течение 3–10 рабочих дней. При положительном решении заключается договор, в котором банк обязуется выдать гарантию от своего имени, а принципал — уплатить ему обусловленную сумму в качестве вознаграждения. В договоре должна быть указана характеристика гарантии — отзывность / безотзывность. Теоретически в гарантии может быть предусмотрена возможность ее отзыва, зависящая от наступления определенных обстоятельств. Однако в этом случае обеспечительное значение гарантии резко снижается. В отличие от процедуры кредитования при предоставлении гарантии ссудный счет на имя клиента не открывается.

1.5. Условия предоставления банковской гарантии

Для получения банковской гарантии клиенту необходимо:

Ø                подать заявление с описанием основных условий требуемой гарантии;

Ø                предоставить копии договора, содержащего обеспечиваемое гарантией основное обязательство;

Ø                предоставить отчетность компании с приложением расшифровок отдельных балансовых счетов;

Ø                снабдить банк прочими документами, касающимися предоставляемого банку обеспечения.

Таким образом, при обращении в банк за гарантией клиент, прежде всего, должен заполнить заявление, в котором следует указать:

Ø                в какой срок должна быть предоставлена банковская гарантия;

Ø                в обеспечение, какого основного обязательства клиент просит выдать банковскую гарантию и наименование бенефициара;

Ø                предполагаемый срок действия гарантии;

Ø                источники, из которых компания может удовлетворить требование гаранта о возмещении в порядке регресса сумм, уплаченных бенефициару по банковской гарантии.

В обеспечение по выдаваемым кредитам и оказываемым услугам кредитного характера Банк принимает ликвидное имущество, принадлежащее заемщику (либо третьим лицам) на праве собственности, в том числе:

Ø                недвижимость и оборудование;

Ø                сырье, полуфабрикаты, готовая продукция;

Ø                права требования по контрактам и договорам;

Ø                векселя надежных эмитентов, в том числе собственные векселя Банка;

Ø                корпоративные и государственные ценные бумаги;

Ø                депозиты, размещенные в Банке;

Ø                высоколиквидное имущество (в том числе - денежные средства), помещаемое в заклад в хранилище Банка.

В качестве дополнительных факторов, улучшающих условия получения кредитов, Банк принимает в рассмотрение:

Ø                стабильные обороты по расчетному счету;

Ø                стабильные объемы инкассации;

Ø                гарантии сторонних банков, в том числе авали векселей;

Ø                поручительства юридических и/или физических лиц.

Для рассмотрения вопроса о предоставлении услуги кредитного характера потенциальный заемщик предоставляет Банку следующий пакет документов:

1. Учетная карточка заемщика (бланк Банка)

2. Ходатайство на выдачу кредита, содержащее:

Ø                 объем и сроки кредитования;

Ø                 направление (цель) использования средств;

Ø                 предложения по форме кредитования (разовая ссуда, кредитная линия и т.д.)

Ø                 перечень прилагаемых документов

3. Юридические документы:

Ø                 копия учредительного договора;

Ø                 копия устава;

Ø                 копия свидетельства о государственной регистрации;

Ø                 карточка с образцами подписей (первый экземпляр);

Ø                 документы, подтверждающие полномочия должностных лиц организации-заемщика (выписка из протокола собрания акционеров (пайщиков) об избрании руководителя; копия приказа руководителя организации о полномочиях по заключению кредитных договоров, либо доверенность на лиц, имеющих право первой подписи на проведение этих операций; копия приказа о назначении главного бухгалтера);

Ø                 копии паспортных данных руководителя и главного бухгалтера.

4. Справки:

Ø                свидетельство о постановке на учет в органах ГНИ;

Ø                документы, подтверждающие регистрацию заемщика в качестве плательщика пенсионных и страховых взносов в территориальных фондах пенсионного обеспечения, обязательного медицинского страхования, социального страхования;

Ø                информационное письмо из ГНИ (после открытия ссудного счета).
5. Технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия:

Ø                полное наименование проекта (сделки) и цель мероприятия;

Ø                расчет рентабельности проекта (сделки);

Ø                краткая характеристика существующего положения дел в области предлагаемого проекта (сделки);

Ø                предполагаемые исполнители и соисполнители;

Ø                договоры на поставку товарно-материальных ценностей (работ, услуг);

Ø                дополнительные проблемы, которые необходимо решить при выполнении кредитуемого мероприятия;

Ø                требуемые заемные средства и срок (график) их возврата;

Ø                график направления и использования заемных средств;

Ø                помесячный план доходов и расходов (с разбивкой по статьям) на период кредитования;

Ø                полная информация о том, за счет каких средств планируется погашение кредита и процентов за его использование.

6. Документы, характеризующие инфраструктуру деятельности:

Ø                правоустанавливающие документы (договоры аренды, либо свидетельства о собственности) на использование складских, торговых и офисных помещений;

Ø                копии лицензий на отдельные виды деятельности;

Ø                копии необходимых лицензий и квот на осуществление экспорта.

7. Документы, характеризующие обеспечение по кредиту:

Ø                перечень предлагаемого обеспечения;

Ø                документы, подтверждающие право собственности залогодателя на закладываемые товарно-материальные ценности;

Ø                независимая оценка закладываемого имущества;

Ø                договора ответственного хранения или страхования имущества;

Ø                документы, подтверждающие что имущество, предлагаемое в обеспечение по кредитуемому проекту, не является предметом залога у других кредиторов.

8. Документы, характеризующие финансовое состояние заемщика:

Ø                выписки со всех рублевых и валютных счетов заемщика, открытых в других банках, за последние 6 месяцев;

Ø                сведения о кредитах, полученных в других банках (или копии кредитных договоров), отражающие: сумму кредита, целевое назначение, срок погашения, форму обеспечения, банковские выписки по ссудным счетам;

Ø                баланс заемщика со всеми приложениями (заверенный ГНИ) на три последние отчетные даты и за два последних года, в том числе - расшифровка следующих балансовых статей по состоянию на последнюю отчетную дату:

1.                  основные средства

2.                  производственные запасы

3.                  готовая продукция

4.                  долгосрочные финансовые вложения (по срокам)

5.                  краткосрочные финансовые вложения (по срокам)

6.                  товары

7.                  дебиторская задолженность (по срокам)

8.                  кредиторская задолженность (по срокам)

9.                  незавершенное строительство

9. Акт последней аудиторской проверки

1.6. Российская специфика

При использовании банковских гарантий в российских условиях следует обратить внимание на некоторые основные моменты.

Ø                В связи с тем, что обязательство гаранта перед принципалом не связано с контрактными обязательствами принципала и бенефициара, условия гарантии должны быть составлены таким образом, чтобы гаранту не пришлось решать вопрос, нарушил ли принципал свои обязательства по договору с бенефициаром.

Ø                Как показывает российская арбитражная практика, отсутствие наименования бенефициара в гарантии не является причиной для отказа гаранта в уплате суммы предъявителю подлинника гарантии. Основанием для отказа выплаты может быть только несоблюдение условий самой гарантии. Гарант не имеет права отказать в уплате по гарантии, если ему своевременно предъявили требование, сопровождаемое указанными в гарантии документами. В качестве подобных документов могут фигурировать копии транспортных накладных, сертификаты, решения арбитражного суда и т.п. Если требование или документы не соответствуют условиям гарантии, то гарант отказывает в платеже по ней. Для того чтобы обезопасить себя от недобросовестных действий бенефициара, принципал и гарант могут указать документы, которые подтвердят обоснованность их требований. Например, транспортные накладные, свидетельствующие об отгрузке товара в адрес принципала. Кроме того, бенефициар, принимая гарантию, должен убедиться, что при наступлении гарантийного случая он сможет предоставить требуемые документы и беспрепятственно получить платеж.

Ø                Одно из важных условий банковской гарантии — срок, на который она выдана. Если срок действия не указан, то гарантия считается недействительной. Наступление срока не следует ставить в зависимость от каких-либо обстоятельств. Формулировки типа «через пять дней после даты поставки» ведут к признанию гарантии недействительной. И ГК РФ, и Унифицированные правила определяют гарантию как безотзывное обязательство, если в ней не указано иное. Соответственно, гарант не может освободиться от обязательства по гарантии до истечения срока ее действия без письменного согласия бенефициара.

Ø                Согласно Унифицированным правилам, в гарантии должны быть указаны:

1.                  принципал;

2.                  бенефициар;

3.                  гарант;

4.                  реквизиты договора между бенефициаром и принципалом;

5.                  сумма;

6.                  срок действия гарантии;

7.                  условия, при которых возможно требование платежа (предоставление определенных документов);

8.                  положения для уменьшения суммы гарантии.

Хотя ГК РФ не требует наличия в гарантии двух последних элементов, а также указания наименования бенефициара, использовать гарантии без указания бенефициара все же не рекомендуется. Кроме того:

В ГК РФ не предусмотрено уменьшение суммы выданной гарантии по мере предъявления документов, а вот западные банки достаточно часто применяют уменьшение суммы гарантии по мере предоставления принципалом отгрузочных или иных документов;

Условия прекращения гарантии согласно ГК РФ и Унифицированным правилам:

§                   истечение срока, на который она выдана;

§                   письменный отказ бенефициара от гарантии или возвращение ее оригинала;

§                   уплата суммы гарантии против требования бенефициара.

1.7. Стоимость предоставления

В зависимости от ликвидности предлагаемого обеспечения банк устанавливает размер комиссии за выдачу гарантии, которая обуславливается сроком ее действия, степенью риска платежа по ней и качеством обеспечения регрессных требований банка к клиенту. Например, тарифы Сбербанка устанавливаются в размере до 7% годовых от суммы гарантии за весь срок ее действия в зависимости от оценки возникающих по сделке рисков (объема обеспечения и его ликвидности; условий платежей по контракту, на котором основана гарантия; суммы и срока действия гарантии и т.д.). Кроме того, российские банки могут организовать для своего клиента предоставление гарантии первоклассного иностранного банка под свою контргарантию

Банковские гарантии (ОАО АРКБ «РОСБИЗНЕСБАНК»)

Вид операции Стоимость операции

1. Авизование гарантии 0,1% (min 50, max 200$)

2. Выдача или подтверждение гаратии:

0 - при наличии покрытия

1 - при отсутствии покрытия 0,2% (min 50$) за квартал

По дополнительному соглашению

3. Платеж по гарантии 0,15% (min 50, max 200$)

4. Изменение условий гарантии, авизование изменений условий гарантии 50$

5. Увеличение суммы гарантии, подтвержденной или выданной АРКБ  «Росбизнесбанк» 0,1% (min 50$ за квартал)

6. Аннулирование гарантии до истечения срока действия 50$

ДОГОВОР О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7