МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Банковская система и её роль в национальной экономике Беларуси

    По валютным счетам и вкладам физических лиц ситуация еще проще. Нормы Декрета N 4 устанавливают режим банковской тайны, идентичный Банковскому кодексу. При противоречиях с Декретом в силу Конституции он будет иметь более высокую юридическую силу. А поэтому можно утверждать, что указанные в Законе о легализации, но не содержащиеся в БК органы, не могут проводить подобные проверки. Противники данной точки зрения могут возразить, что информацию данные органы будут черпать не из запросов, а путем получения от банков специальных формуляров и проведения проверок. Но, на наш взгляд, изложенная выше позиция вполне обоснованна, так как не имеет значения способ получения информации (путем запроса, направления специального формуляра или проведения проверки) -- главное, допустимость БК и Декретом N 4 получения информации тем или иным органом в определенном случае. Впрочем, данное мнение может не совпадать с позицией государственных органов. Хотя толкование сложившейся спорной ситуации в пользу нового Закона может лишить банки многих вкладчиков.

    Таким образом, привлечение денежных средств, инвестиций в банковскую систему, а тем самым и в экономику не только из-за границы, но и из внутренних источников вряд ли возможно без жестких гарантий соблюдения банковской тайны. Этого не стоит забывать, принимая меры, стимулирующие инвестиции лишь налоговыми льготами или иными гарантиями.[3]

    Ежегодно в банковской среде выявляется около 3 тыс. хищений. Чаще всего преступники используют схему так называемых ''инструментов первокласных банков'', находят свои жертвы из числа инвесторов или тех, кто нуждаеться в кредитах. Проводяться мошеннеческие операции с ценными бумагами путем изготовления копий векселей либо их хищение из депозитариев, используют также необеспеченные вексели. Основные методы противодействия финансовому мошенничеству: своевременное предание гласности установленных случаев мошенничества, оповещение руководителей и специалистов банков о наиболее опасных схемах мошенничества и главное, качественная работа службы безопасности банка.

    Ведение кредитно-денежного бизнеса невозможно без надежной защиты банковской информации. По экспертным данным, потери от противоправных действий лиц, занимающихся хищением информации, составляют в среднем 30% всего ущерба, который наноситься банкам. Многие преступления начинаються с утечки информации. Даже личная безопасность банкиров тесно связана с со степенью надежности защиты банковской информации.Поэтому каждой кредитной организации необходимо иметь и периодически обновлять Рабочую программу обеспечения технической, экономической и информационной безопасности.

    Внедрение в банковскую практику достижений высоких тежнологий дало толчок к развитию нового вида преступных действий: ''взлом'' и проникновение в компьютерные и телекоммуникационные сети банков. Особая опатность таких преступлений:

    q       Высокая степень латентности (выявляется 1 из 10)

    q       Крупный ущерб

    q       Носят организованный характер

    q       Нередко совершаются с участием персонала банка.  

    По прогнозам, в начале XXI в. хакеры смогут проникать в каждый четвертый банк, если не принимать адекватной защиты информации.

     В связи с этим рекомендуется:

    ü     Регулярно проводить оценку всей имеющейся информации и выделять из нее конфиденциальную в целях дополнительной ее защиты

    ü     Распределять функции между сотрудниками так, чтобы ни одна операция не могла быть выполнена одним человеком целиком.

    ü     Обеспечивать строгий режим пропуска и порядка в служебных помещениях, особенно в местах ограниченного доступа

    ü     Иметь нормативно-правовые документы по вопросам защиты информации

    ü     Создать базу данных, в которой фиксировались бы все попытки несанкционированного доступа к конфиденциальной информации.[4]


         Операции проводимые банками Республики Беларусь

      

    1.     Операции банка по привлечению средств в депозиты.

    1.  Пассивные операции банков.

    Коммерческие банки выполняют различные операции по обслужи­ванию своих клиентов. Все операции коммерческих банков обычно де­лят на три группы:

    1. пассивные операции - это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. К ним относятся: привлечение на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие срочных сче­тов граждан, предприятий, организаций, выпуск ценных бумаг, зай­мы, полученные из других банков и т.д.

    2. активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы. К ним относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, со­циальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций, предоставление потребительских кредитов населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг, инновационное фи­нансирование и кредитование, долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий, займы, предоставляемые другим банкам.

    3. активно-пассивные операции банков - комиссионные, посред­нические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Различают комиссионно-расчетные операции, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, а также торгово-комиссионные или продажа банкам по по­ручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и т.д.

    Для коммерческих банков вклады - главный вид пассивов, а, следовательно, и важный ресурс для проведения активных кредитных операций. За счет заемных средств, например, формируется почти 93 общей суммы активов коммерческих банков США. От характера, депози­тов зависят виды ссудных операций, а соответственно, и размеры до­ходов банков.


                 Традиционные банковские услуги населению.

    Сбережения населения составляют отдельную группу ресурсов банков. Общая основа оседания денег у населения  как сбережений заключается в том что, распоряжаясь своими доходами, граждане соответственно потребностям могут отсрочить расходование денег на какой-либо промежуток времени. Принадлежащая населению масса стоимости, пока она не превратилась из денежной Формы в предме­ты личного потребления остается временно в распоряжении банка. Возврат этих средств, предоставляемых населением в качестве кре­дита государству или банку, происходит, по мере того как граждане используют свои денежные средства на покупку товаров и оплату ус­луг. Параллельно с использованием денежных сбережений одними гражданами образуются новые сбережения другими. Поэтому общая сумма денежных средств населения, которой могут распоряжаться банки в качестве кредитного ресурса, не только не уменьшаются, но и как правило, систематически возрастает.

    В зависимости от срока помещения средств во вклады в банки депозиты делятся на вклады до востребования и срочные вклады, раз­ностью которые являются сберегательные вклады. Вклады до востре­бования могут быть изъяты в любое время без предварительного уве­домления банка клиентом, проценты по ним не выплачиваются, по клиентам они выгодны, поскольку позволяют производить расчеты с помощью чеков в любое время с юридическими и физическими лицами без использования наличных денег.

    В отличие от вкладов до востребования срочные и сберега­тельные вклады помещают в банки на определенный срок и приносят доход вкладчикам, обычно зависящий от длительности хранения средств на банковских счетах. Срочные вклады могут быть изъяты только в соответствии со сроком хранения, в противном случае клиент лишается повышенных процентов или уплачивает банку штраф. Такие вклады банку выгодны, поскольку, используя депозиты вкладчи­ков в качестве ресурса, он может более свободно маневрировать ими, чем средствами во вкладах до востребования.

    2.    БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ ПО КРЕДИТОВАНИЮ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ЗАЕМЩИКОВ.  

    a)         Общая характеристика кредитного процесса при кредитова­нии         частных лиц.

    Активными операциями называются операции банков по размеще­нию имеющихся в их распоряжении ресурсов. Важнейшими активными операциями банков являются операции по кредитованию предприятий, организаций и частных лиц.

    В настоящее время банковские ссуды классифицируются по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использо­вания, объектом кредитования, объему и т. д.

    По типу заемщика ссуды можно сгруппировать следующим обра­зом: ссуды государственным предприятиям, акционерным обществам, кооперативам, МП, СП, частным лицам.

    По видам обеспечения ссуды подразделяются на обеспеченные и необеспеченные или бланковые. Обеспечением ссуд могут выступать: залог, гарантии, поручительства, страхование. В качестве их могут выступать различные виды активов.

    Главная причина, по которой банк требует обеспечения, - риск понести убытки в случае не желания или неспособности заемщика по­гасить ссуду в срок и полностью.

    Если клиент не имеет достаточного обеспечения или спраши­вает ссуду на операцию, имеющую повышенную степень риска, банк рассматривает вопрос о целесообразности выдачи кредита при стра­ховании его в страховых организациях. Эта операция носит назва­ние "страхование риска не погашения кредита". Ее проводит страхо­вое общество, получая определенный процент от суммы кредитного договора.

    Обеспечение кредита, его страхование уменьшают риск не пога­шения кредита. Вместе с тем, для кредитного работника предпочти­тельнее, чтобы ссуда возмещалась за счет дохода заемщика.

    Классификацию ссуд можно продолжить в зависимости от сроков их погашения. По срокам погашения ссуды делятся на  краткосрочные и долгосрочные. К первой группе относятся обычно  ссуды,  предос­тавляемые сроком до 1 года. Для коммерческих банков нашей  страны  в современных условиях это наиболее предпочтительный вид ссуд.   

    Краткосрочную ссуду модно оформить на определенный  срок,  в пределах года или до востребования.  Ссуда  до  востребования  не имеет фиксированного срока, и банк может потребовать  ее погаше­ния в любое время.

    Долгосрочные ссуды, сроком выше 1 года, носят сегодня исключительно редкий характер.

    По методу погашения ссуды делят на ссуды, погашенные единов­ременно, и в рассрочку. В первом случае основной  долг  по  ссуде погашается на одну конечную дату, а ссуды погашаемые в  рассрочку предполагают периодичное погашение основной  суммы  долга.  Ссуды могут погашаться периодически равномерными и неравномерными  пла­тежами. При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями  на  протяжении периода действия договора. Подобный порядок  погашения  ссуды не столь обременителен для заемщика, как при  единовременной  уплате долга. Для банка также выгодно, чтобы ссуда  погасилась  периоди­чески в течении всего периода действия договора, так как это  ус­коряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные  ресурсы для новых вложений, повышая таким образом его ликвидность.

    По методу взимания процентов ссуды классифицируются  следую­щим образом: ссуды с удержанием процентов в  момент предоставле­ния ссуды, ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита и ссуды с уплатой процентов равными взносами  на  протяжении  всего срока пользования.

    По направлениям использования потребительские ссуды в  нашей стране подразделяются на: кредиты на  неотложные  нужды,  кредиты под залог ценных бумаг, кредиты на строительство  и  приобретение жилья, кредиты на капитальный ремонт жилых домов, их  газификацию  и присоединения к сетям водоснабжения и  канализации.  Гражданам, проживающим в сельской местности, кроме того,  выдаются  ссуды на строительство надворных построек для содержания скота и птицы  и приобретения средств малой механизации  для  выполнения  работ  в личном подсобном хозяйстве.

    b)         Организация кредитных отношений банка с заемщиком.

    Организация кредитных взаимоотношений банка с заемщиком оп­ределяются многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление ссуды, вели­чину кредитного портфеля, виды ссуд, и др. Всю работу, связанную с оформлением кредитного договора, выдачей ссуды, ее возвратом и закрытием кредитного дела можно разбить на несколько этапов:

    1 этап. Формирование портфеля кредитных заявок.

    2 этап. Проведение переговоров с потенциальным клиентом.

    3 этап. Принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форма его      предоставления.

    4 этап. Формирование кредитного дела.

    5 этап. Работа с клиентами после получения им ссуды.

    6 этап. Возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.

    После полного погашения ссуды и соответствующих процентов кредитное дело закрывается. На отдельном листе, который подши­вается в дело, указываются даты выдачи и возврата ссуд, расчеты по начислению процентов и даты их перечисления, после чего де­лается отметка "кредит возвращен полностью с процентами, кредит­ное дело номер____ закрыто (дата закрытия дела)", заверенная под­писями кредитного работника и главного бухгалтера банка, а начальник планово-экономического управления банка делает отметку о передаче кредитного дела в архив, где оно хранится в течении трех лет с момента его закрытия.

    Особое место в банковской системе Республики Беларусь занимает  развитие безналичных расчетов.

    В современных условиях перехода к рынку особую актуальность приобретают проблемы повышения эффективности банковской дея­тельности, сокращения издержек обращения, минимизации затрат на проведение банковские операций. Важную роль в решении этих задач играют безналичные расчеты. Сущность безналичных расчетов сос­тоит в том, что они осуществляются при помощи банковских опера­ций (посредством перечисления по счетам), используемых для заме­щения наличных денег.

    Безналичные расчеты населения в нашей стране носят строго добровольный характер.  К их числу относятся: перечисления на сче­та по вкладам части заработной платы и других денежных доходов, выплата через учреждения банка заработной платы рабочим и служа­щим, а также денежных заработков колхозникам, выдача чеков за счет сумм вкладов, переводов, перечисление сумм со счетов по вкладам в уплату за товары, за квартиру, коммунальные и прочие услуги, перечисление вклада с одного счета на другой и т. д. Без­наличные расчеты способствуют сокращению потребности в наличных денежных средствах, а также расходов, связанных с их изготовле­нием, перевозкой и хранением, что способствует экономии мате­риальных, трудовых и финансовых ресурсов.

    В настоящее время уже разработана концепция создания ком­плексной автоматизированной системы безналичных расчетов населе­нию. Кроме вопросов безналичных расчетов за товары и услуги, в концепции комплексного рассмотрения проблемы банковского обслужи­вания населения. Системный подход соответствует научно-техничес­кому уровню современного банковского производства, и приемлем при незначительной модификации для любой банковской системы. Концеп­ция предусматривает возможность идеологического и технического единства различных банковских систем, что является обязательным условием создания единой общегосударственной системы денежного обращения и гарантией высокой рентабельности любого банка.

    В настоящее время в нашей стране система безналичных расче­тов населения включает: во-первых, безналичные перечисления по счетам клиентов, и, во-вторых, собственно безналичные расчеты на­селения за товары и услуги.

    Прогрессивной формой обслуживания населения является выпла­та через управления банков заработной платы рабочим и служащим,  денежных заработков колхозникам, оплата труда членам кооперативов, пенсий, авторских гонораров, страховых и других сумм.

    Анализ динамики безналичных перечислений на счета по вкла­дам свидетельствуют о быстрых темпах роста этих показателей.

    На фоне общего роста безналичных перечислений во вклады осо­бенно быстро растут перечисления во вклады зарплаты трудящихся, что объясняется привлечением к данному виду банковских услуг крупных предприятий, а также большинство число кооперативов, МП.

    Наряду с безналичным перечислением заработной платы разви­ваются перечисления во вклады денежных доходов колхозников и сумм за сданную сельхозпродукцию. В целом по стране около 1/3 суммы, причитающейся населению за сданную сельхозпродукцию, перечисляют­ся во вклады. Значительная часть сумм не востребуется вкладчикам в течении длительного времени и приобретает характер стабильных сбережений. Оседание на таких счетах составило 20 процентов (в то время как процент оседания средств по вкладам в целом - 17 про­центов).

    Немаловажное значение имеют безналичные поступления денеж­ных доходов во вклады для экономии личного и общественно полезно­го времени трудящихся. Такая экономия,  рассчитанная специалиста­ми,  составляет в среднем за год около 300 млн. человеко-часов. Кроме того, поскольку операции по зачислению сумм во вклады со­вершаются в отсутствие самих вкладчиков, экономится время и дру­гих клиентов, посетивших банк.

    В связи с развитием операций по перечислению денежных дохо­дов населения постоянно возрастает объем работы банков. В основ­ном это связано с расширением объема работы по выплате заработ­ной платы рабочим и служащим через банк. Если по обычному счету вкладчика сберегательного банка в среднем за год совершается при­мерно 6 операций, то по каждому счету, через который выплачивает­ся заработная плата, производится в среднем 42 операции.

    Увеличения количества обслуживающих лиц, числа производимых банками операций требует совершенствования материально-техничес­кой базы, повышения квалификации персонала, внедрения новых форм и методов работы.

    Одним из важнейших направлений работы коммерческих банков по совершенствованию обслуживания населения является развитие безна­личных расчетов граждан с торговыми, коммунальными и другими предприятиями. В настоящее время банки выполняют широкий круг расчетно-кассовых операций: принимают платежи населения в пользу предприятий, учреждений, организаций, а также доход государствен­ного и местных бюджетов; выдают расчетные чеки для оплаты това­ров и услуг; производят по поручениям вкладчиков безналичные рас­четы по платежам выполняют другие операции.

    Деятельность коммерческих банков в условиях перехода к рын­ку требуют новых подходов и решений по вопросу совершенствования и развития расчетно-кассовых операций и прежде всего в сфере ор­ганизации безналичных расчетов населения. В последние годы сущес­твенно расширилась сфера применения безналичных, расчетов за това­ры и услуги. Расчетные чеки стали применяться при оплате услуг, предоставляемых предприятиями бытового обслуживания, при покуп­ке туристами инвалюты для поездки за рубеж и оплате стоимости пу­тевок, при оплате услуг, предоставляемых предприятиями общественного питания по предварительным заказам, оплате стоимости приоб­ретаемых населением садовых домиков.

    Расчетный чек применяется для расчетов за любые виды това­ров и услуг. Чек является именным документом и выдается в банках за счет средств, хранящихся на счетах граждан. Для получения че­ка в учреждении банка открывается депозитный счет на любую сумму. При этом депозитный счет может быть открыт и при внесении налич­ных денег. По желанию клиента ему может быть выдано на сумму де­позитного счета несколько чеков. На сумму чекового депозита за период хранения на счете начисляется доход. Его выплата произво­дится при закрытии счета. Операции по выдаче чеков выплачивается всеми учреждениями Сбербанка.

    Расчет чеками производится не только за дорогостоящий товар, но и в целом совершенствования и улучшения обслуживания населе­ния и дальнейшего развития безналичных расчетов, а также расшире­ния чекового оборота расчетные чеки стали применяться в уплату за оказанные предприятиями бытового обслуживания гражданами услуги: строительство и ремонт жилья, изготовления изделий из меха,  гра­нитный изделий, изготовление мебели и другие услуги. Аванс за ус­луги, предоставляемые предприятиями общественного питания по предварительным заказам на обслуживание торжеств, также может быть оплачен чеком.

                                    

     Заключение


     В ходе рассмотрения данной темы в курсовой работе, были сформулированы две основные группы выводов: 1. Касающиеся теоретической части работы;

                                                  2. Касающиеся практической части.

    1. Исходя из теоретической части можно сделать следующие выводы:

    a.      Банки - это предприятия, присущие любой нормально функционирующей экономической формации, занимаю­щиеся кредитованием и финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций. 

    b.     Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве.

    c.     Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому.

    d.     Банковская система не находится в статическом состоянии, напротив, она постоянно в динамике.

    e.      . Банковская система является системой «закрытого» типа.

    f.       Банковская система - «самоорганизующаяся».

    g.     Банковская система выступает как управляемая система.

    h.     Банковские услуги бывают: специфические и неспецифические; депозитные, кредитные, расчетные, кассовые операции; нетрадиционные банковские услуги и др.

    2.Исходя из практической части, можно сделать следующие выводы:

    a)     Лидирующее место в банковской системе Республики Беларусь занимает Национальный банк Республики Беларусь.

    b)    Основными целями это банка является:

    -         кредитно-денежное регулирование экономической системы РБ;

    -         поддержка общей экономической политики Правительства РБ;

    -         обеспечение устойчивости официальной денежной единицы РБ.

    e)     В Республике Беларусь существуют несколько десятков банков, которые подразделяются на:

    ü     Мелкие и средние банки, обслуживающие мелких субъектов хозяйствования

    ü     Крупные банки.

    e)     В них проводятся следующие виды операций: операции по привлечению средств в депозиты; традиционные банковские услуги; операции по кредитованию индивидуальных заемщиков; безналичные расчеты; расчетно-кассовые операции и др.

    Кризисные процессы в сегодняшней экономике существенно осложняют положение в банковском секторе Беларуси. Возможности получения надежной прибыли относительно сокращаются. Финансовые затруднения банковских партнеров и клиентов, кризис неплатежей осложняют положение банков, а наименее устойчивых из них приводят к банкротству. Аферы со средствами населения подрывают доверие к финансовым институтам. Инфляционные всплески, прогнозы роста нестабильности, слабая предсказуемость государственной экономической политики повышают риск не только производственных инвестиций, но и любых долгосрочных процессов.

    Крупнейшие  банки  накапливают  определенный   потенциал  для финансирования проектов в приоритетных отраслях, создания стратегических финансово-промышленных альянсов как "локомотивов" белорусской экономики. Повысился интерес крупных банков к вложениям в экономически необходимые либо оригинальные и конкурентоспособные на мировом уровне производства.

    Важнейшими направлениями развития банковского сектора стали расширение сети филиалов по всей стране, установление связей с банковскими учреждениями ближнего зарубежья, стремление выйти на финансовые рынки Запада. Нарастает динамизм изменений в банковской сфере, что связано с нестабильностью конъюнктуры кредитного рынка, усилением межбанковской конкуренции, расслоением среди банковских учреждений.

    Банковское дело затрагивает в конечном счете ожидания, чувства и планы конкретных людей. Банки, стремящиеся выжить в современной конкуренции должен стремиться к тому, чтобы чаяния его клиентов становились реальностью. Реальное же возникает и живет на какой-то основе - духовной, нравственной, материальной. Надежность банка - главная из составляющих той основы, на которой сохраняются и приумножаются средства акционеров и клиентов.


    Список литературы

    1.     Банки и банковские операции: учебн. Для ВУЗов под ред. Е.Ф.Жукова – М.: Банки и биржи, юниты   1997 – 471с.

    2.     Банковские операции: 4.1/ под ред. О.И.Лаврушина – М.: Инф-ка-М,1995–96

    3.     Деньги, кредит, банки: учебн./ под ред. Е.Ф.Жукова. –М.: Банки и биржи, юниты – 1999 – 622с.

    4.     Банковское дело. Справочное пособие. Под ред. Ю.А.Бабичевой. – М.: экономика, 1994.


    5.     Рид Э.,Коттер Р.,Гилл Э.,Смит Р. "Коммерческие банки",М:Прогресс,1983.

    6.     . Ю.А.Бабичева “Банковское дело” М, 1993 г.

    7.     «Региональные банки и проблемы кредитования реального сектора экономики» //Бизнес и банки 1997,  №29

    8.     . Коммерсант - Daily, 1997 г.

    9.     ''Национальная Экономическая Газета'' 2001г.

    10. Журнал ''Вестник Ассоциации белорусских банков'' №№3,5,9,15,17 2001г.

    11. Деньги, кредит, банки: учебн.пособие – Ростов-на-Дону, 2000.-448с.

    12. Основы банковского дела: учеб. пособие:/Б.С. Войтешенко и др.:Мн.:Тесей, 1999-448с.  

    13. Журнал «Банковский вестник» №№ 2,3 2003г.






     


    [1] Вестник Ассоциации белорусских банков, 9 февраля 2001 №5 (121)  с. 16-28

    [2] Е. Алборов. Экономист.   Национальная экономическая газета №6 2001, с.2


    [3] Алексей Чаленко, юрист,   Национальная экономическая газета, №5 2001 с. 3, Банковская тайна

    [4] ''Банки и технологии''№1.2001г.-''Вестник Ассоциации белорусских банков'' 13 апреля 2001 №14(130) с.45-48


    Страницы: 1, 2, 3, 4


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.