Банковская система Российской Федерации
— соответствие
балансовых счетов второго порядка и кода валюты Правилам ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации
от 18 июня 1997 г. № 61.
Расчетные
документы, не прошедшие указанный контроль и не принятые к дальнейшей
обработке, подразделение расчетной сети Банка России возвращает вместе с
выпиской из корреспондентского счета (субсчета) и извещением о возврате
расчетных документов.
РКЦ осуществляет
свою деятельность на основе федеральных законов, указанного Положения и иных
нормативных актов Банка России.
Взаимоотношения
РКЦ с обслуживаемыми кредитными организациями, представительными и
исполнительными органами государственной власти, местного самоуправления,
органами федерального казначейства, другими клиентами строятся на договорной
основе.
РКЦ выполняет
следующие функции:
• осуществляет
расчеты между кредитными организациями (филиалами);
• осуществляет
кассовое обслуживание кредитных организаций (филиалов);
• хранит наличные
деньги и другие ценности, совершает операции с ними и обеспечивает их
сохранность;
• обеспечивает
учет и контроль осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов
через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям
(филиалам);
• обеспечивает
учет и контроль осуществления кассовых операций через корреспондентские счета
(субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам);
• осуществляет
расчетно-кассовое обслуживание представительных и исполнительных органов
государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и
организаций, ведение счетов бюджетов всех уровней и органов федерального
казначейства Министерства финансов РФ, государственных внебюджетных фондов,
воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в
случаях, предусмотренных федеральными законами;
• осуществляет
обслуживание клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где
отсутствуют кредитные организации;
• обеспечивает
защиту ценностей, банковских документов и банковской информации от
несанкционированного доступа;
• разрабатывает и
представляет в территориальное учреждение Банка России прогноз по эмиссионному
результату на предстоящий квартал в целом по обслуживаемой территории;
• устанавливает
предельные остановки денежной наличности в операционных кассах кредитных
организаций (филиалов), других юридических лиц и осуществляет оперативный контроль
за их соблюдением в соответствии с действующим порядком;
• осуществляет
контроль за достоверностью отчетности о кассовых оборотах, составляемой
кредитными организациями;
• составляет на
основании данных кредитных организаций календарь выдач денег на оплату труда и
представляет его в территориальное учреждение Банка России;
• проверяет
работу кредитных организаций по соблюдению порядка ведения кассовых операций по
обслуживаемой клиентуре;
• регулирует
обязательные резервы, депонируемые в Банке России, осуществляет контроль за
своевременностью и полнотой перечисления обязательных резервов, проверяет
достоверность расчетов обязательных резервов;
• участвует в
реализации функциональных задач территориального учреждения Банка России:
• в порядке передоверия
права по предоставлению банкам кредитов Банка России в установленном порядке;
• по его
распоряжению участвует в проведении инспекционных проверок кредитных
организаций (филиалов), применяет к обслуживаемым кредитным организациям
санкции в виде штрафа в соответствии со ст. 75 Федерального закона «О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)» и др.
Кроме того,
дополнительно РКЦ проводит транзитные операции и осуществляет контроль за
расчетами с кредитными организациями, расположенными на территории государств,
входящих в состав СНГ, стран Балтии и Грузии; обеспечивает централизованное
экспедирование почтовых расчетно-денежных документов на внутрирегиональном и
межрегиональном уровнях при взаимодействии со специализированными службами доставки;
осуществляет денежные расчеты по итогам операций на организованном рынке
ценных бумаг и другие операции с ценными бумагами.
РКЦ также
обеспечивает учет выпуска и реализации облигаций, выплаты купонов по
облигациям государственных респуб
ликанских
внутренних займов, а также иных определенных ЦБР операций с ценными бумагами.
В соответствии с
возложенными на него функциональными задачами РКЦ осуществляет следующие
основные операции:
• открытие,
переоформление и закрытие корреспондентских счетов (субсчетов) кредитным
организациям (филиалам) по месту их нахождения, а также других счетов
юридическим и физическим лицам;
• списание
(зачисление) средств со счетов (на счета) кредитных организаций (филиалов),
других юридических и физических лиц;
• контроль
соблюдения правил и сроков совершения расчетных операций кредитными
организациями, другими юридическими и физическими лицами;
• контроль
осуществления платежей в пределах средств, имеющихся на счетах кредитных
организаций (филиалов), других юридических и физических лиц;
• учет списания
(зачисления) средств посредством отражения на корреспондентских счетах
(субсчетах), расчетных и текущих счетах, счетах МФО, а также других счетах,
открытых на балансе РКЦ;
• выверка
отражения расчетных операций на корреспондентских счетах (субсчетах) и других
счетах, открытых на балансе РКЦ и на балансе кредитных организаций (филиалов);
• защита
расчетно-денежных документов с применением специальных средств;
• прием и
выдача ценностей из резервных фондов;
• учет
эмиссионных операций;
• прием и выдача
наличных денег кредитным организациям (филиалам) и другим юридическим и
физическим лицам;
• обработка
денежной наличности;
• открытие и
закрытие ссудных счетов по рефинансированию банков Банком России на основании
кредитных договоров, заключенных территориальным учреждением Банка России;
• начисление
процентов по кредитным операциям, контроль за их своевременным и полным
перечислением.
Порядок открытия
и закрытия корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций
(филиалов) в Банке России. Кредитная организация (филиал) имеет право
открыть корреспондентский счет (субсчет) с даты внесения соответствующей
записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоения
ей регистрационного (порядкового) номера. Основанием для открытия
корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) в Банке
России является заключение Договора счета. Корреспондентский счет (субсчет)
открывается по распоряжению руководителя подразделения расчетной сети Банка
России.
Для открытия
корреспондентского счета кредитная организация представляет в подразделение
расчетной сети Банка России следующие документы:
1) заявление на
открытие корреспондентского счета;
2) копию лицензии
на осуществление банковских операций, заверенную в установленном порядке;
3) копии
учредительных документов, заверенные в установленном порядке:
— Устава
кредитной организации;
— свидетельства о
государственной регистрации кредитной организации;
4) письмо
территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования
кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации;
5) свидетельство
о постановке на учет в налоговом органе;
6) заверенную в
установленном порядке карточку с образцами подписей руководителя, главного
бухгалтера и уполномоченных должностных лиц кредитной организации и оттиском
печати кредитной организации.
Для открытия
корреспондентского субсчета филиалу наряду с вышеперечисленными документами
кредитная организация (филиал — при наличии у руководителя доверенности)
дополнительно представляет в подразделение расчетной сети Банка России по
месту расположения филиала;
1) копию
сообщения Банка России о внесении в Книгу государственной регистрации
кредитных организаций и присвоении ему порядкового номера, заверенную в
установленном порядке;
2) копию
положения о филиале, заверенную в установленном порядке;
3) оригинал
доверенности, выданной кредитной организацией руководителя филиала на открытие
корреспондентского субсчета и ведение операций по этому счету, или заверенную
в установленном порядке копию доверенности, выданной кредитной организацией
руководителя филиала, удостоверяющей полномочия руководителя филиала на
открытие счета и ведение
операций по нему
и право подписания договоров (в случае, если договор и заявление на открытие
счета подписываются руководителем филиала).
Основанием для
закрытия корреспондентского счета (субсчета) в подразделении расчетной сети
Банка России является расторжение Договора счета.
Закрытие
корреспондентского счета (субсчета) по инициативе кредитной организации
(филиала) осуществляется по заявлению кредитной организации (филиала), а в
случае ликвидации кредитной организации — на основании заявления ликвидационной
комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора).
Остатки денежных
средств с корреспондентского счета (субсчета) перечисляются платежным
поручением кредитной организации (филиала) в соответствии с действующим законодательством
и Договором счета.
При закрытии
корреспондентского счета (субсчета) кредитной организацией (филиалом) в
подразделении расчетной сети Банка России одновременно сдаются неиспользованные
денежные чековые книжки при сопроводительном письме, в котором указываются
номера неиспользованных чеков.
Кредитная
организация (филиал), которая закрывает корреспондентский счет (субсчет) в
подразделении расчетной сети Банка России, уведомляет о закрытии счета
налоговые органы и другие государственные органы, на которые законодательством
Российской Федерации возложены функции контроля за платежами в бюджет,
государственные внебюджетные фонды и таможенные органы.
При закрытии
корреспондентского счета кредитная организация, имеющая филиалы, обязана
обеспечить закрытие корреспондентских субсчетов филиалов.
Остатки денежных
средств, находящиеся на корреспондентских субсчетах, подлежат перечислению
платежным поручением филиала кредитной организации на корреспондентский счет
кредитной организации до закрытия корреспондентского счета кредитной
организации, если иное не предусмотрено договором счета.
При закрытии
корреспондентского субсчета филиала без закрытия корреспондентского счета
кредитной организации остатки денежных средств перечисляются в соответствии с
заявлением филиала на корреспондентский счет кредитной организации или
корреспондентский субсчет подразделения кредитной
организации, в
котором филиал, закрывающий корреспондентский субсчет, имеет счет
межфилиальных расчетов. На этот счет могут перечисляться денежные средства,
поступающие в последующем в адрес филиала, закрывшего корреспондентский субсчет.
Поступающие в
период после закрытия корреспондентского счета (субсчета) расчетные документы
возвращаются в банк, обслуживающий отправителя (взыскателя), с пометкой:
"Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета
(субсчета)».
Порядок возврата
расчетных документов из картотеки неоплаченных расчетных документов при
закрытии корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала). Расчетные документы,
находящиеся в картотеке неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому
счету (субсчету) кредитной организации (филиала), который подлежит закрытию
из-за отзыва лицензии на осуществление банковских операций, и к корреспондентским
субсчетам ее филиалов до создания ликвидационной комиссии (назначения
конкурсного управляющего, ликвидатора) могут быть возвращены кредитной
организации (филиалу) по ее письменному заявлению. Расчетные документы на
бесспорное (безакцептное) списание могут быть возвращены взыскателю средств по
его письменному заявлению. Невозвращенные расчетные документы передаются по
описи ликвидационной комиссии (конкурсному управляющему, ликвидатору)
кредитной организации.
Подразделения
расчетной сети Банка России, в которых были открыты корреспондентский счет
кредитной организации и корреспондентские субсчета ее филиалов, уведомляют о
закрытии счета и о передаче ликвидационной комиссии (ликвидатору, конкурсному
управляющему) неоплаченных расчетных документов клиентов, самой кредитной
организации и ее филиалов по обязательным платежам в бюджеты и государственные
внебюджетные фонды, налоговые органы, таможенные органы, а в случаях,
предусмотренных законодательством, и другие государственные органы, на которые
законодательством Российской Федерации возложены функции контроля за платежами
в бюджеты, государственные внебюджетные фонды.
Подразделения
расчетной сети Банка России, в которых
был открыт корреспондентский счет (субсчет) ликвидируемой кредитной
организации и ее филиалов, направляют уведомления,
составленные в
произвольной форме, взыскателям о передаче ликвидационной комиссии
(ликвидатору, конкурсному управляющему) расчетных документов на бесспорное
(безакцептное) списание средств.
При закрытии
корреспондентского счета кредитной организации и корреспондентского субсчета филиала
в иных установленных случаях расчетные документы клиентов и по собственным
операциям кредитной организации (филиалам), не оплаченные в срок из-за
недостаточности средств на корреспондентском счета (субсчете) и помещенные в
картотеки, возвращаются подразделением расчетной сети Банка России кредитной
организации (филиалу). Расчетные документы на бесспорное (безакцептное)
списание средств, предъявленные к корреспондентскому счету (субсчету)
кредитной организации (филиала), возвращаются взыскателям.
Кредитная
организация (филиал) возвращает расчетные документы клиентов плательщиков и
документы на бесспорное (безакцептное) списание средств соответственно клиентам
и взыскателям.
Возврат
подразделением расчетной сети Банка России расчетных документов, не оплаченных
из-за недостаточности средств на корреспондентском счете (субсчете),
осуществляется не позднее дня закрытия счета.
Подразделение
расчетной сети Банка России возвращает кредитной организации (филиалу)
расчетные документы по описи, составленной в двух экземплярах. В описи
указывается сумма, номер, дата расчетного документа и наименование плательщика.
На возвращаемых расчетных документах проставляется отметка: «Возврат без
исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)» и подпись
ответственного исполнителя, на которого приказом возложен контроль за возвращенными
без оплаты документами. Каждый экземпляр описи подписывается ответственным
исполнителем и главным бухгалтером подразделения расчетной сети Банка России и
оформляется оттиском штампа.
Кредитная
организация (филиал) получает расчетные документы под расписку в описи, первый
экземпляр которой помещается в документы для подразделения расчетной сети
Банка России.
Подразделение
расчетной сети Банка России, в которой закрывается корреспондентский счет
(субсчет), изымает из картотеки неоплаченные расчетные документы на бесспорное
(безакцептное) списание средств, подлежащие возврату взыскателям. На оборотной
стороне возвращаемых расчетных документов проставляются отметки: «Возврат без
исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)», дата
возврата. На документах проставляется оттиск штампа, содержащего наименование,
банковский идентификационный код, подпись ответственного исполнителя и
заверяется подписью главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера) с
указанием фамилии и инициалов.
Расчетные
документы направляются вместе с первым экземпляром сопроводительного письма в
кредитную организацию (филиал), ведущую счет взыскателя, заказным письмом с уведомлением.
Сопроводительное
письмо произвольной формы составляется в двух экземплярах, подписывается
ответственным исполнителем подразделения расчетной сети Банка России, главным
бухгалтером или его заместителем. В письме указываются дата изъятия расчетного
документа на бесспорное (безакцептное) списание из картотеки, новые реквизиты
плательщика (если они известны) либо указывается, что новые реквизиты
неизвестны. Второй экземпляр письма с копией расчетного документа помещается в
документы дня подразделения расчетной сети Банка России.
Возврат
неоплаченных ЭПД, помещенных в электронную картотеку, осуществляется в порядке,
предусмотренном нормативными документами Банка России по электронным расчетам
Главными задачами, стоящими
перед всеми центральными банками, является поддержание покупательной
способности национальной денежной единицы и стабильности кредитно-банковской
системы страны. Все центральные банки имеют сходные функции, применяют
сопоставимые инструменты регулирования. Это обусловливает постепенное сближение
их организационных структур, координацию их деятельности, а в Западной Европе -
формирование единой денежно-кредитной и валютной политики стран - участниц ЕС.
Основные функции центральных
банков - эмиссия банкнот, проведение денежно-кредитной политики,
рефинансирование банков, контроль за деятельностью кредитно-банковских
учреждений, организация и контроль за функционированием системы платежей,
проведение валютной политики, выполнение функций агента правительства. Реализуя
указанные функции, центральные банки добиваются осуществления поставленных
перед ними задач.
Центральные банки зарубежных
стран выполняют важную роль в системе мер государственного воздействия на
экономику благодаря своей относительной самостоятельности при решений вопросов
регулирования денежной эмиссии, деятельности кредитно-банковских институтов,
при проведении валютной политики.
Денежно-кредитное
регулирование, осуществляемое центральными банками, являясь одной из
составляющих экономической политики государства, одновременно позволяет
сочетать макроэкономическое воздействие с возможностями быстрой корректировки
регулирующих мер и служит инструментом их оперативной и гибкой поддержки.
Главным направлением
деятельности центральных банков является регулирование денежного обращения.
Эволюция регулирующей
деятельности центрального банка прослеживается в большинстве зарубежных стран.
Ее причины обусловлены общими закономерностями развития их экономики и
особенностями трансформации денежно-кредитных и банковских систем. Комплекс
специфических признаков, отличающих современный этап регулирования денежного
обращения центральным банком, характеризует более высокий уровень развития
механизма регулирования. Так, при сохранении предпочтительности долгосрочной
направленности регулирования центральным банком денежного обращения отмечается
тенденция к антиинфляционному характеру этой деятельности. Прослеживается
расширение сферы приложения регулирования, арсенала кредитных инструментов,
используемых для расчетов за товары и услуги. Расширился круг кредитных
учреждений, регулируемых центральным банком. Основу этого процесса составляет
универсализация деятельности кредитных институтов, подпадающих под категорию
субъектов денежного обращения.
Общее направление изменений в
методах регулирования денежного обращения соответствует наметившейся тенденции
дерегулирования, направленной на достижение соответствия целей и методов
регулирования уровню развития и состоянию денежного обращения. Прямые методы регулирования
не исчезают, но отходят на второй план, что отчетливо прослеживается на примере
процентной политики центральных банков. Так, сохранилась общая направленность
регулирования на изменение стоимости кредита. Вместе с тем на смену прямому
установлению уровня процентных ставок приходит использование рыночных рычагов,
оказывающих косвенное воздействие на стоимость кредита, например, проведение
операций на открытом рынке.
Центральный банк является
проводником государственной валютной политики, направленной главным образом на
регулирование валютного курса. Выбор режимов валютных курсов, используемых
центральными банкам (фиксированный, свободно плавающий, "ползучий",
двойной, система множественности валютных курсов) осуществляется в зависимости от
их сравнительных преимуществ применительно к конкретным экономическим условиям
данной страны.
Коммерческие банки играют значительную роль в экономике любой страны. И
количество банков не всегда означает качество, как мы уже убедились на примере
России.
Систематическое выполнение
банком своих функций и создает тот фундамент, на котором зиждется
стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций
сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой
сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной
способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для
организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении
чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не
может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных
расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.
1. Эриашвили Н.Д. Банковское
право: Уч. Для вузов.—М.: ЮНИТИ, 2003.
2. Право.: Учебник /Под
ред.Тепловой Н.А., Малинкович М.В.
3. Лаврушин О.И. Банковское
дело. М., 2000
4. Евстигнеев Е.Н., Викторова
Н.Г. Финансовое право.:Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2002.
[1] Теоретическая экономика. Политэкономия:
Учебник /Под. ред. Г.П. Журавлевой, Н.Н. Мильчаковой. — М.: ЮНИТИ, Банки и
биржи, 1997. — С.355—357.
Страницы: 1, 2, 3, 4
|