Доходность и ликвидность коммерческого банка

·                   Сектор кредитования физических лиц – 5 сотрудников;

·                   Отдел по работе с юридическими лицами – 9 сотрудников;

·                   Отдел безопасности – 2 сотрудника;

·                   Отдел бухгалтерского учета и отчетности – 3 сотрудника;

·                   Отдел автоматизации – 4 сотрудника.

Основными задачами дополнительного офиса являются:

·                   Увеличение объема продаж банковских продуктов и услуг;

·                   Расширение клиентской базы;

·                   Укрепление имиджа Банка, в том числе путем улучшения качества обслуживания клиентов;

Для решения стоящих перед дополнительным офисом задач он выполняет следующие функции:

·                   Организация работы с физическими и юридическими лицами;

·                   Осуществление работы по привлечению в банк и на расчетно-кассовое обслуживание клиентов, по продаже банковских продуктов и услуг (кредиты, депозиты, векселя и иные продукты);

·                   Формирование и своевременное предоставление в Пушкинское отделение № 2009 Сбербанка России первичных документов и требуемой отчетности;

·                   Консультирование клиентов;

·                   Разработка предложений по изменению порядка (технологии) реализации действующих банковских продуктов и услуг и внедрению новых;

·                   Подготовка предложений по изменению режима работы дополнительного офиса с целью улучшения качества обслуживания клиентов;

·                   Проведение необходимого контроля операций клиентов, осуществление необходимых мер по предотвращению операционных, финансовых и кредитных рисков, возникающих в деятельности дополнительного офиса или доведение информации о них до Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России.

Дополнительный офис осуществляет от имени Банка следующие банковские операции и сделки:

1.                Привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады: срочные и действующие в режиме до востребования, в рублях и иностранной валюте;

2.                Открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц (расчетных, текущих);

3.                Кредитование физических лиц, юридических лиц и частных предпринимателей, включая прием документов на выдачу кредита, рассмотрение кредитной заявки и получение заключения службы безопасности и юридической службы, вынесение заявки на рассмотрение Кредитного комитета отделения, заключение кредитных договоров, договоров залога, поручительства и других кредитных документов в случае положительного решения соответствующего коллегиального органа, выдачу кредита и прием средств в погашение задолженности по кредитному договору;

4.                Сопровождение кредитных договоров;

5.                 Работа с проблемной и просроченной задолженностью, при необходимости – совместно со службой безопасности и юридической службой;

6.                Осуществление расчетов по поручению физических, юридических лиц по их банковским счетам и безналичные расчеты:

·  перевод денежных средств без открытия счета;

·  безналичный перевод по вкладу и перевод наличных в другие учреждения Сбербанка на свое имя и на имя другого лица;

·   зачисление заработной платы, пенсий, пособий различного характера и назначения;

·  списание коммунальных и других услуг по длительным поручениям;

·  разовые зачисления сумм во вклады в пользу сторонних организаций, оплата товаров и услуг с банковских счетов;

·  безналичная оплата коммунальных платежей и прочих платежей со счетов пластиковых карт с помощью платежных терминалов;

·  переводы иностранной валюты;

·  кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

·  прием всех видов платежей;

·  покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

·   прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты, прием для направления на экспертизу денежных знаков иностранных государств, вызывающих сомнение в их подлинности;

·  размен денежного знака (знаков) иностранных государств на денежные знаки того же иностранного государства;

·  замена поврежденного денежного знака иностранного государства на неповрежденный денежный знак того же иностранного государства и покупка поврежденного денежного знака (знаков) иностранного государства за наличную валюту Российской Федерации;

·  прием на экспертизу банкнот Банка России, платежность которых вызывает сомнение;

·  прием ветхих банкнот Банка России в обмен на годные;

·  прием документов на выпуск международных банковских карт и обслуживание банковских карт;

·  оказание дополнительных услуг держателям банковских карт;

·  предоставление в аренду физическим и юридическим лицам сейфовых ячеек для хранения документов и ценностей;

·  оказание консультационных и информационных услуг;

·  покупка и продажа, хранение и иные операции с ценными бумагами, в том числе выдача векселей Сбербанка России, их оплата (в срок и досрочная), обмен векселей Сбербанка России, выдача сберегательных сертификатов Сбербанка России, оплата сберегательных сертификатов Сбербанка России (в срок и досрочная), работа с утраченными и неплатежными ценными бумагами Сбербанка России;

·  операции с инвестиционными паями паевых инвестиционных фондов (выдача, погашение, обмен);

·  прием документов на открытие счета депо, прием поручений депо, выдача отчетов по счету депо;

·  прием документов по брокерскому обслуживанию клиентов на рынке ценных бумаг;

·  реализация билетов лотерей и оплата выигрышей по ним;

·  продажа памятных и инвестиционных монет из драгоценных металлов;

·  продажа и покупка дорожных чеков ;

·  выполнение государственных программ по выплате компенсаций населению;

·  выплата грантов, материальной помощи и других сумм в рамках реализации Сбербанком России функции платежного агента;

·  выдача заработной платы, стипендий и других доходов граждан согласно заключенным договорам с предприятиями и организациями.

Пушкинского отделение № 2009, как структурное подразделение Сбербанка России является коммерческим универсальным банком, способным выполнять широкий круг разнообразных операций и услуг. Деятельность банка не ограничена по отраслям экономики. Он обслуживает и юридических, и физических лиц.

Планирование работы Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России осуществляется управляющим отделения совместно с начальником экономического отдела и главным бухгалтером. Учет ведется на местах и централизованно. Ежедневно старшим контролером каждого филиала составляется отчет и баланс, дальше проверка ведется бухгалтерией и контрольно-ревизионной службой. Ответственность за свои действия несет непосредственно каждый работник. Стимулирование работников идет через систему премирования, моральное поощрение также применяется, при допущенных ошибках в работе размер премии снижается.

Руководит отделением управляющий, ему подчиняются заместители управляющего и начальники отделов: экономического, бухгалтерии, административного, по работе с юридическими лицами, кредитного, автоматизации, юридической, а также начальники службы безопасности, контрольно – ревизионной службы, инкассаторской службы, заведующие операционной частью и заведующие внутренних структурных подразделений. Работники структурных подразделений подчиняются непосредственно руководителям внутренних структурных подразделений.

Структурная схема Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России представлена в приложении А.

Материально – техническое оснащение Пушкинского отделения в целом можно назвать хорошим, есть все необходимое для работы, по мере надобности заменяются компьютерная и оргтехника, мебель и прочее банковское оборудование.

2.2 Анализ финансовых результатов деятельности Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России

Перед анализом финансового положения Сберегательного банка России стоят следующие задачи:

• определение финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении Сбербанка и суммы его собственных средств;

• изучение состава и структуры источников финансовых ресурсов (пассив) и направлений их использования и размещения (актив);

• оценка финансовой устойчивости Сбербанка;

• оценка платежеспособности Сбербанка;

• оценка рентабельности деятельности Сбербанка и определения его рейтинга.

Информационной базой для анализа служат данные бухгалтерской отчетности, достоверность которой подтверждена выводами аудиторской организации, и данные бухгалтерского учета. Кроме того, следует руководствоваться нормативного актами и указаниями Банка России об экономических нормативах регулирования деятельности коммерческих банков и методическими пособиями по составлению статистической отчетности банка.

Основным источником данных для оценки финансового состояния Сбербанка является его баланс (приложение Б) и отчет о прибылях и убытках.

В бухгалтерском балансе отражается состояние привлеченных и собственных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие операции. По данным баланса осуществляется контроль за состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций; правильностью отражения операций в бухгалтерском учете.

Объектом анализа является коммерческая деятельность Сбербанка России.

Основа анализа баланса банка состоит в достижении оптимизации структуры активных и пассивных операций в целях максимизации прибыли.

Сбербанк России, как и другие коммерческие банки, выполняет два типа операций – активные и пассивные.

Активные банковское операции – это операции, посредством которых Сбербанк РФ размещает имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Активы банка можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; здания и оборудование [7, с.95].

Под пассивными операциями понимаются такие операции Сбербанка России, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивные счетах в части превышения пассивов над активами. Именно с помощью пассивных операций банк приобретает кредитные ресурсы на рынке.

Существуют четыре формы пассивных операций банка:

• первичная эмиссия ценных бумаг Сбербанка.

• отчисления от прибыли банка на формирование либо увеличение фондов.

• получение кредитов от других юридических лиц.

• депозитные операции.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают заемные средства, или привлеченные кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи.

Таким образом, сектор банковских услуг весьма широк, и их количество постоянно растет.

При оценке состояния и результатов деятельности Сбербанка России необходимо:

• осуществить анализ структуры активных и пассивных операций;

• определение значения показателей, которые характеризуют достаточность капитала и ликвидность баланса банка и выполнения нормативов, установленных ЦБ РФ;

• провести анализ доходности деятельности банка.

Анализ активных операций Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций [7, c.96] . В случае осуществления качественного анализа определяют перечень активных операций (направлений использования средств банка) на момент проведения анализа (таблица 1).

Таблица 1 – Сравнительный анализ структуры активов Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России  за 2006-2008 годы, руб.

В приведенной таблице 1 видно, что в структуре активных операций Пушкинского отделения наибольший удельный вес имеет чистая ссудная задолженность (в 2008 году – 70,19%). Сумма кредиторской задолженности за период с 2006 по 2008 годы увеличилась на 860,9 млн. рублей или на 38,6%. Средства в кредитных организациях составляют небольшую долю в общей структуре активов и в 2008 году составила менее 1% (0,005%). Данные средства необходимы для поддержания банком прямых деловых отношений с другими коммерческими кредитными организациями. Таким образом, значительный рост активных операций способствовал увеличению общей суммы активов на 1,368 млрд. рублей.

Рисунок 1 - Структура работающих активов Пушкинского отделения

№ 2009 Сбербанка России за 2008 год

Анализ пассивных операций Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России

Пассивная часть баланса Сбербанка характеризует источники средств и природу финансовых связей банка, поскольку пассивные операции в значительной мере определяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов [8, c.101]

Основными задачами анализа пассивных операций являются:

• определение удельного веса собственных средств;

• определение удельного веса привлеченных средств;

• определение доли собственных и привлеченных средств в общей сумме баланса.

Проведем анализ собственных средств Пушкинского ОСБ № 2009 за 2006-2008 года (таблица 2), который делится на качественный и количественный.

Качественный анализ дает возможность выявить, за счет каких источников сформированы собственные средства Сбербанка.

Количественный анализ – это определение удельного веса источников формирования собственных средств в их общей сумме.

Как известно, собственные средства банка состоят из фондов Сбербанка, собственных источников финансирования капиталовложений и прибыли.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7