Ефективність кредитування на прикладі Маріупольського відділення "Індекс-банк"

Необхідно надавати перевагу кредитним проектам, на здійснення яких позичальник направляє не менше 30% власних засобів, тобто співвідношення банківського кредиту і власних засобів позичальника у вартості кредитного проекту складає 70% на 30 %.

Прогнозний аналіз грошових потоків клієнта на період кредитування до повного погашення кредиту разом з відсотками "Прогноз грошових потоків позичальника" проводиться для доповнення аналізу фінансового стану клієнта і визначення, джерел погашення кредиту. Аналіз руху грошових коштів позичальника є найбільш важливим для кредитного аналізу, оскільки надходження грошових коштів є безпосереднім джерелом погашення кредиту.

Аналіз грошових потоків клієнта має на увазі оцінку кредитного ризику на підставі звітних показників. Він побудований на порівнянні надходжень і витрат за даний період.

Стійке перевищення надходжень над витратами протягом певного періоду дозволяє оцінювати клієнта як кредитоспроможного. У разі різких коливань такого перевищення або у разі зворотного співвідношення - перевищення витрат над надходженнями - ризик неповернення кредиту підвищується.

Потрібно аналізувати рух засобів з питань прозорості розрахунків; стани платежів в реальних грошах і порядку бартеру; стани грошових надходжень в національній і вільно-конвертованій валютах; об'єму кредитування в національній і вільно-конвертованій валютах; напрям засобів через свої дочірні або посередницькі фірми, в яких комерційних банках мають рахунки дочірні і посередницькі фірми; мотиви відкриття рахунків в цих банках; об'єм напряму засобів на рахунок основного позичальника кредиту;

відповідності розміру кредиту розміру грошових надходжень на рахунок, відкритий в банку, який надає кредит; якою мірою кредитні засоби осідають на рахунках інших комерційних банків, які обслуговують дочірні і посередницькі фірми позичальника.

Під грошовими потоками підприємства необхідно розуміти надходження і платежі грошових коштів і їх еквівалентів за певний проміжок часу. Грошові кошти включають засоби в касі підприємства і на рахунках в банках, які можуть бути використані для поточних операцій. Еквівалентами грошових коштів є фінансові інвестиції в підприємство.

Еквівалентами грошових коштів можна вважати також розміщення вільних грошових коштів у вигляді депозитних сертифікатів на короткий термін.

Аналіз руху грошових коштів позичальника проводиться станом на сьогодні, аналізується минулий період і прогнозується їх рух на майбутній. Аналітичний прогноз може бути зроблений в декількох варіантах, заснованих на певних гіпотезах. Наприклад, може бути передбачений як максимальний об'єм реалізації, так і мінімальний.

Рух грошових коштів необхідно вивчати в зіставленні із звітом про фінансові результати, про рух грошових коштів і з балансом. Прогноз грошових потоків надходжень і витрат порівнюється з фактичними даними за минулий період. Наприклад, при розгляді можливості надання кредиту на 6 місяців, аналізується минулий період не менше 6 місяців.

У разі очікування високого рівня інфляції в період, на який запрошується кредит, всі розрахунки необхідно коректувати на очікуваний рівень інфляції. Слід врахувати, що очікуваний рівень інфляції знецінить власні засоби підприємства, яке приведе до відповідного погіршення фінансового стану.

Мета банку в роботі з підприємствами, яким надається кредитна підтримка забезпечити успішне виконання проекту, який кредитується, зокрема за рахунок концентрації засобів на рахунках його партнерів в Промінвестбанку.

Це дозволить виключити ризик нестабільності інших банків, які задіяні в розрахунках. Для цього переважною умовою надання кредиту повинна бути наявність у позичальника основних поточних рахунків в установі банку, яка надає кредит. Вказані рахунки повинні бути задіяні для проходження із-за них основних грошових потоків клієнта і перерахування позичкових коштів (за товари, послуги) переважно контрагентам, які обслуговуються в установах Промінвестбанку, тобто відкриття поточних рахунків його партнерів по бізнесу в установах Промінвестбанку. При розгляді кредитного проекту необхідно прослідкувати грошові потоки між позичальником і його дочірніми і посередницькими структурами. З метою не допустити відвернення засобів позичальника через дочірні і посередницькі структури, працівник обслуговуючий позичальника установи банку повинен постійно контролювати грошові взаємини між ними.

2.                 АНАЛІЗ КРЕДИТНИХ РЕСУРСІВ БАНКУ, ЕФЕКТИВНІСТЬ КРЕДИТНИХ ОПЕРАЦІЙ БАНКУ НА ПРИКЛАДІ « ІНДЕКС – БАНК»

2.1 Характеристика діяльності комерційного банку «Індекс - банка»

Маріупольське відділення «Індекс - банка» на сьогодні є одним з пріоритетних і стабільних відділень нашого регіону.

Історія банку починається в 1993 р. – 10 лютого Національним банком з номером 149 зареєстрований банк як суспільство обмеженою відповідальністю «Комерційний банк «Золотий лев». З перших днів підстави Банк активно розвивається і на регіональному рівні. Вже в кінці 1993 р. Через обмеження, пов'язані з формою власності,17 листопада 1993 р. Банк реорганізований в Акціонерне суспільство відкритого типа.

До 1996 р. істотно змінилися економічні умови, Банк значно виріс, одержав хорошу репутацію в Західній Україні. Перед Банком встали нові цілі і завдання, зокрема – розвитку регіональної мережі в інших регіонах. Змінилася і назви Банку – 28 жовтня 1996 р. Зареєстровані зміни і доповнення до Статуту Банку у зв'язку із змінами назви на Акціонерне суспільство « ІНДУСТРІАЛЬНО – ЕКСПОРТНИЙ БАНК».

Логічним підтвердженням розвитку Банку, зростання його фінансових показників і вихід на загальнонаціональний ринок встало рішення на зміну місцезнаходження Банка.19 листопада 1999 р. Загальними зборами акціонерів Банку було ухвалено рішення про переклад головного офісу АТ « Індекс – Банк» в місті Києві. А 10 лютого 2000 р. Головний офіс Банку почав роботу в столиці.

Подальша історія Банку була відмічена цілий ряд подій, які відображають його становлення як банк національного масштабу. У лютому 2002 р. Банк стає членом платіжної системи VISA International, а в липні 2002 р. – єдиним в Україні банком, який обслуговує карти російської платіжної системи « Золота Корона». Впродовж 2002 р. Банк активно розширює свою регіональну мережу – відкрито сім балансових філіалів і 59 відділень.

У 2003 р. Банк сконцентрував свої зусилля на оптимізацію технологій і розробок нових продуктів. Серед значних досягнень цього року – входження банку як офіційного члена в міжнародні платіжні системи MasterCard і отримання ліцензії на емісію карт MasterCard Gold, Standart i Maestro. Банк розробляє низьку інноваційну продукцію як для ринку приватних осіб, так і для підприємців. Крім того, розвивається регіональна мережа Банку – протягом року відкрито два балансові філіали і 20 відділень.

2004 рік став для Банку роком визнання - Банк одержав міжнародний рейтинг Moody’s B2/NP для депозитів в іноземній валюті і рейтинг Е+ з фінансовою потужністю (FSR). Привласнення рейтингу, це результат значних досягнень Банку. Банк активно розробляє нові продукти, зокрема унікальні («Депозитна ЛІНІЯ»). Впродовж 2004г. Банк зберіг встановлений раніше темп розвитку фінансових показників – одна з якнайкращих банківських систем України.

У 2005г. АТ « ІНДЭКС – БАНК» зберіг положення активного учасника кредитування реального сектора національної економіки. 2004г. визначився значним зростанням об'єму кредитного портфеля суб'єктів господарювання.

У 2005г. Банк, як і в 2004г., не обмежувався кредитуванням певного сектора економіки, а, навпаки намагався, співробітничав зі всіма економічними агентами, незалежно від напряму їх діяльності, дякуючи чому диверсифікація кредитного портфеля збережена. Пріоритетними галузями в кредитуванні, як і раніше, була оптова і роздрібна торгівля, сільське господарство і харчова промисловість. Високими темпами впродовж минулого року росла заборгованість по кредитах, видана підприємствам торгівлі, сільського господарства.

Порівняно з 2004г. їх частина в структурі кредитування видів економічної діяльності виросли і складали відповідно 43 і 16% проти 34 і 12%.

Впродовж 2005г.Банк запропонував клієнтам широкий спектр короткострокових і довгострокових інструментів кредитування в національній і іноземній валюті. Більшість кредитів, як і раніше, надана в національній валюті – 377,7 млн. грн. Проте їх частина в загальному об'ємі кредитного портфеля 2005г. Зменшилася і склала 62,9% проти 76,2% в 2003г.

У сфері кредитування суб'єктів господарювання в 2005г. спостерігалася стійка тенденція до зростання довгострокового кредитування. За рік об'єм вимог Банку по довгострокових позиках виріс в 2,3 разу і на початки 2005г. складав 328,2 млн. грн., що складає 54,6% загального об'єму кредитного портфеля.

Збільшення об'єму кредитного портфеля, зміни в його структурі відбувалося завдяки впровадженню в 2005г. нових банківських продуктів і послуг. Банк проводив фінансування шляхом надання кредитування на придбання транспортних засобів, які були в експлуатації, а також водного транспорту. З метою удосконалення процедури кредитування були розроблені процедури кредитування довгострокових інвестиційних проектів, надання банківських гарантій і інших документарних операцій.

У м. Маріуполі відділення було відкрито Донецьким філіалом АТ «Індекс-Банка» 1 січня 2004г. Відділення виконує функції по фінансуванню і кредитуванню будівництв виробничого і невиробничого призначення.

2.2 Аналіз кредитних ресурсів досліджуваного банку

Основна діяльність АТ «Індекс-Банка» полягає в залученні грошових коштів і наданні їх в позику або інвестування в цінні папери, на основі чого формуються доходи банку і задовольняються різноманітні потреби підприємств, організацій і населення. Засобом залучення ресурсів є пасивні операції банку.

Банківські ресурси формуються на основі операцій комерційного банку в результаті яких відбувається збільшення засобів, що знаходяться на пасивних рахунках.

Пасивні операції комерційних банків можуть здійснюватися у формі:

- відрахувань від прибутку банків на формування або збільшення їх фондів;

- кредитів, одержаних від інших юридичних осіб, зокрема комерційних банків, Національного Банку України, іноземних банків;

- депозитних операцій;

Існує безліч різних класифікацій ресурсів комерційних банків, побудованих на основі певних критеріїв.

Власні засоби АТ «Індекс-Банка» складаються із статутного фонду, а також утворюваних в процесі банківської діяльності, резервного і інших фондів.

До власних засобів прирівнюється прибуток, який до її розподілу знаходиться в обороті комерційного банку і використовується як банківський ресурс.

Тимчасово вільні засоби бюджетів на рахунках в АТ «Індекс-Банка», якщо він притягується до касового виконання державного бюджету, утворюються в результаті їх поточного виконання, тобто від моменту надходження доходів на рахунки в банку до моменту їх використання.

Важливим банківським ресурсом є засоби клієнтів на рахунках в комерційному банку і засоби в розрахунках: залишки засобів на поточних рахунках підприємств, організацій і установ всіх форм власності; засоби, що депонують з метою забезпечення гарантії платежу при акредитивній формі розрахунків, домициляции векселів, розрахунках чеками, засоби в розрахунках між установами одного комерційного банку; засоби бюджетних і громадських організацій; засоби спеціальних фінансово-кредитних інститутів.

До банківських ресурсів відносяться грошові заощадження населення, які формуються за рахунок скорочення поточного особистого споживання і призначаються для забезпечення його потреб в майбутньому або у разі перевищення поточних доходів над витратами як результат зростання доходів.

Крім того, до банківських ресурсів відносяться залишки на поточних рахунках фізичних осіб, призначені для виплати заробітної платні підприємствами своїм робочим через мережу ощадних кас комерційних банків; залишки на спеціальних рахунках для розрахунків через дебетові пластикові картки безготівковим шляхом фізичними особами.

Ресурсами АТ «Індекс-Банка» є також кредити, надані іншими банками на міжбанківському ринку, а так само придбані у іноземних банків, в Національному Банку України на кредитному аукціоні, шляхом переобліку або перезастави векселів. Крім того, до цієї категорії відносяться засоби інших банків, що знаходяться на їх кореспондентських рахунках в комерційному банку.

В цілях залучення кредитних ресурсів безбалансовими відділеннями проводиться виплата заробітної платні і інших платежів за допомогою пластикових карток ряду найбільших підприємств - клієнтів відділення.

Кількість відкритих рахунків - 5905 шт. Відділенням проводиться обслуговування пенсійних внесків. Кількість відкритих пенсійних рахунків на 01.01.2005г. - 50 шт.

Нарешті, до ресурсів АТ «Індекс-Банка» відносяться інші грошові кошти, які утворюються в результаті проведення ними інших видів пасивних операцій, зокрема пов'язаних з емісією і розміщенням власних цінних паперів (облігацій, депозитних сертифікатів і інших).

Залежно від місця мобілізації банківських ресурсів їх підрозділяють на мобилізуємі самим комерційним банком і придбані у інших банків. На місці комерційними банками мобілізується велика частина ресурсів, наприклад, внески громадян і депозити підприємстві і організації. Для оперативного задоволення додаткових потреб в грошових коштах АТ «Індекс-Банк» привертає ресурси, мобілізовані іншими банками.

З погляду джерел освіти ресурси комерційних банків діляться на власні і привернуті.

Статутний фонд АТ «Індекс-Банка» формується на основі випуску і розміщення своїх акцій.

У загальному об'ємі банківських ресурсів частка власних засобів залишається незначною, вони грають важливу роль при проведенні активних операцій лише на первинному етапі діяльності банку при формуванні статутного фонду і до збільшення розміру привернутих ресурсів до величини достатньої для проведення як можна більшого спектру пасивних і активних операцій. Таким чином, основне місце в структурі банківських ресурсів відводиться привернутим засобам, в сукупності об'єднуючим засоби. Мобілізуємі банком на місці і запозичені у інших комерційних банків всередині і поза своєю системою, в Національному Банку України або на ринку цінних паперів через випуск і розміщення власних або продажу придбаних фондових інструментів.

Процес формування ресурсів у відділенні « Індекс – банка» необхідно почати з виявлення розміру власних і привернутих засобів, а також визначення їх частини у формуванні загальної суми балансу.

Як власні, так і привернуті ресурси відділення відображаються на кореспондентському рахунку, відкритому в Національному банку України. Це активний рахунок, тому ресурси відображаються по дебету цього рахунку, а вкладення засобів – по кредиту.

Складемо таблицю 2.1., яка характеризує структуру ресурсів аналізованого банку за станом на почало роки останніх двох років.

Таблиця 2.1-Аналіз склад і структура ресурсів відділення « Індекс – Банка» (у тис. грн.)

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11