МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Финансовое положение и показатели его оценки на примере ОАО Связной Промышленный Банк


    Растущая динамика объемов кредитного портфеля в абсолютном выражении свидетельствует о расширении сектора кредитного рынка - это является позитивной стороной кредитной деятельности, так как свидетельствует о наличии в банке разработанной кредитной политики, учитывающей как изменения спроса рынка, так и внутренний кредитный потенциал самого банка.

    Но наблюдается снижение темпов прироста, что говорит о замедлении темпов деловой активности. По итогам исследования акцент кредитной деятельности банк делает в кредитовании юридических лиц т.к. анализ позволил определить, что наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля занимают кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям, при этом и абсолютное значение данного вида кредитных размещений растет из года в год. Данный факт свидетельствует о расширении сферы влияния банка на рынке ссудных капиталов в секторе кредитования хозяйствующих субъектов экономики.

    Необходимо отметить и то, что объемы кредитов, выданных физическим лицам, снизился, что говорит о снижении активности банка в области розничного кредитования.

    Стоит отметить рост просроченных кредитов, особенно большой рост, прослеживается в портфеле кредитов физическим лицам (7,089 млрд. рублей на 01.01.2010 и 0,4 млрд. на 01.01.2008) и в портфеле юридическим лицам – негосударственным коммерческим организациям (19,251 млрд. рублей на 01.01.2010 и 0,6 млрд. рублей на 01.01.08), в целом по кредитному портфелю рост просроченных кредитов составил 7329% (С 395,8 млн. рублей на 01.01.2007 до 29,409 млрд. рублей на 01.01.2010), что говорит о системном кризисе в экономике страны.

    Проанализируем кредитный портфель по срокам размещения (таблица 19).


    Таблица 19

    Анализ динамики кредитного портфеля по срокам размещения

    Сроки размещения

    01.01.2007

    01.01.2008

    01.01.2009

    01.01.2010

    До востребования

    395 849

    973 898

    11 159 410

    29 562 791

    на срок от 1 до 8 дней

    20 203 795

    24 699 815

    36 168 612

    7 537 580

    на срок от 8 до 30 дней

    12 031 551

    28 805 837

    17 145 170

    69 354 273

    на срок от 31 до 90 дней

    5 056 258

    9 184 102

    4 085 406

    11 435 774

    на срок от 91 до 180 дней

    12 964 621

    33 329 295

    18 581 127

    15 685 646

    на срок от 181 дня до 1 года

    29 174 713

    42 159 245

    71 371 691

    33 198 793

    на срок от 1 года до 3 лет

    31 412 656

    45 810 524

    93 779 023

    87 941 746

    на срок свыше 3 лет

    20 098 384

    45 462 890

    75 982 653

    74 470 311

    Итого кредитный портфель

    131 337 827

    230 425 606

    328 273 092

    329 186 914


    Данные таблицы показывают, что в анализируемом банке не менялись приоритеты в части формирования структуры кредитного портфеля. Основная доля принадлежит кредитам от 91 дней и выше. Таким образом, можно сделать вывод о том, что кредитный портфель банка имеет среднесрочный характер, что объясняется среднесрочной ресурсной базой (таблица 10)

    Выявленная закономерность позитивно характеризуют банк в части управления кредитным портфелем, т.к. позволяет банку получать достаточный доход, а предприятиям реального сектора – решить свои финансовые проблемы, что положительно характеризует банк как кредитного донора.

    Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с использованием коэффициента покрытия резервами кредитного портфеля и коэффициента просроченных платежей.

    Величина сформированных резервов в таблице № 20.


    Таблица 20

    Сформированные резервы на возможные потери

     

    01.01.2007

    01.01.2008

    01.01.2009

    01.01.2010

    Сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.

    5 205 907

    7 294 965

    19 372 765

    36 894 723

    Итого:

    5 205 907

    7 294 965

    19 372 765

    36 894 723


    Кп на 01.01.07 = 5 205 907/ 131 337 827 = 0,04

    Кп на 01.01.08 = 7 294 965/ 230 425 606 = 0,03

    Кп на 01.01.09 = 19 372 765/ 328 273 092 = 0,06

    Кп на 01.01.10 = 36 894 723 / 329 786 914 = 0,1


    Увеличение данного показателя является отрицательной стороной деятельности банка, т.к. свидетельствует об увеличении риска,

    рост коэффициента в динамике происходит в результате увеличения объема резерва под возможные потери по ссудам; во- вторых, в результате снижения объема кредитного портфеля при неизменной величине резерва. И та, и другая причина негативно оценивают кредитную деятельность банка.

    Просроченная задолженность отображена в таблице 21.


    Таблица 21

    Просроченная задолженность по предоставленным кредитам

     

    01.01.2007

    01.01.2008

    01.01.2009

    01.01.2010

    Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам

    395 849

    973 898

    10 676 350

    29 409 697


    Кпр на 01.01.2007 = 395 849 / 131 337 827 = 0,003

    Кпр на 01.01.2008 = 973 898 / 230 425 606 = 0,004

    Кпр на 01.01.2009 = 10 676 350 / 328 273 092 = 0,03

    Кпр на 01.01.2010 = 29 409 697 / 329 786 914 = 0,08


    Увеличение коэффициента в динамике свидетельствует о неэффективной политике банка, исходя из растущей просроченной задолженности и сокращающегося кредитного портфеля.

    Доходность кредитного портфеля также позволяет качественно оценить кредитный портфель банка. Для более подробной оценки следует рассчитать доходность кредитов имеющих максимальную долю в портфеле. Соотношение долей отображено в таблице 22.


    Таблица 22

    Структура кредитного портфеля

     

    Периоды

     

    01.01.2007

    01.01.2008

    01.01.2009

    01.01.2010

    Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям

    0,7%

    0,7%

    3,2%

    2,7%

    Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам

    3,5%

    4,3%

    1,1%

    15,4%

    Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

    0,29%

    0,02%

    0,11%

    0,6%

    Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

    0,8%

    0,38%

    0,44%

    0,17%

    Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

    0,2%

    0,22%

    0,1%

    0,03%

    Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям

    0,64%

    1,4%

    1,6%

    1,5%

    Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям

    59,5%

    58%

    52,4%

    44,45%

    Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям

    1,1%

    0,85%

    1,3%

    1,3%

    Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам

    9,3%

    13,7%

    15,7%

    10,8%

    Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам

    8,7%

    7,59%

    9,57%

    10,76%

    Прочая ссудная задолженность

    23,9%

    12,7%

    14,3%

    12,16%

    Итого кредитный портфель

    100%

    100%

    100%

    100%

    Просроченных кредитов к кредитному портфелю

    0,3%

    0,4%

    3,2%

    8,9%


    Таблица 23

    Анализ доходности кредитных вложений коммерческого банка

    Доходность кредитов банка

    01.01.2007

    01.01.2008

    01.01.2009

    01.01.2010

    Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам, К ю.н=Д ю.н/КПю.н×100, где Дю.н - доходы полученные банком от кредитов, выданных другим банковским организациям, КПю.н - объем кредитного портфеля другим коммерческим банкам.

     10,6

     9,27

     10,7

     13,1

    Доходность портфеля кредитов, выданных юридическим лицам, Д ю.л.=Д ю.л./КП ю.л.×100, где Д ю.л.- доходы полученные банком от юридических лиц, КП ю.л. - объем кредитного портфеля юридическим лицам

     10,3

     9,5

     12,3

     16,9

    Доходность портфеля кредитов, выданных физическим лицам, Д ф.л.= Д ф.л./КП ф.л.×100, где Д ф.л. - доходы, полученные банком от физических лиц, КП ф.л. - объем кредитного портфеля физическим лицам.

     7,6

     8,5

     14,4

     19,07

    Доходность портфеля кредитов, выданных кредитным организациям, Д б=Д б/КПб×100, где Д б- доходы полученные банком от других банков КП б - объем кредитного портфеля других банков

     22,2

     12,5

     23,7

     6,3


    В процессе анализа выявилось, что наиболее доходными являются кредиты физическим и юридическим лицам, доля кредитов для юридических лиц в портфеле составляет на 01.01.10 44,5%, также банк увеличивает долю кредитов для физических лиц, которые являются максимально доходными, так доля увеличилась с 9,3% до 10,8%.

    В результате расчетов, проведенных в таблице 23, можно сделать вывод, что доходность кредитного портфеля увеличивается.

    В заключение процесса исследования кредитной деятельности рассчитаем коэффициент доходности кредитных вложений:


    К1 = (Проц. доходы - Проц.расх)/Кредитные вложения, оптимальное значение 0,5-1,4

    К1 на 01.01.07 = (13 120 385 - 6 323 249) / 131 337 827 = 0,05

    К1 на 01.01.08 = (21 534 923 - 12 358 779) / 230 425 606 = 0,03

    К1 на 01.01.09 = (39 112 845 - 18 774 387) / 328 273 092 = 0,06

    К1 на 01.01.10 = (45 940 895 - 27 489 403) / 329 786 914 = 0,05


    По итогам расчетов видно, что коэффициент приближается к своему оптимальному значению, показывая эффективность кредитных вложений.

    2.6. Анализ доходов, расходов и прибыли банка

    Анализ результатов банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли.

    В анализе доходов и расходов необходимо сопоставить доходы и расходы банка, исходя из таблицы 25 (см. приложение 1) составляем таблицу 26.


    Таблица 26

    Состав доходов и расходов по их видам

    Доходы и расходы банка

     

    01.01.2007

    01.01.2008

    01.01.2009

    01.01.2010

    1

    Операционные доходы

    13 120 385

    21 534 923

    39 112 845

    45 940 895

    2

    Операционные расходы

    10 965 110

    19 041 415

    24 985 816

    34 195 496

    3

    Итого чистая операционная прибыль (убыток) (стр.1 – стр.2)

    2 155 275

    2 493 508

    14 127 029

    11 745 399

    4

    Неоперационные доходы

    4 262 285

    7 121 491

    12 446 680

    16 668 666

    5

    Неоперационные расходы

    1 310 813

    2 106 712

    11 532 058

    12 039 134

    6

    Итого чистая неоперационная прибыль (убыток) (стр.4 – стр.5)

    2 951 472

    5 014 779

    914 622

    4 629 532

    7

    Всего доходов

    17 382 670

    28 656 414

    51 559 525

    62 609 561

    8

    Всего расходов

    12 275 923

    21 148 127

    36 517 874

    46 234 630

    9

    Валовая прибыль (убыток) (стр.7 – стр.8)

    5 106 747

    7 508 287

    15 041 651

    16 374 931

    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.