МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Финансовые результаты деятельности Сберегательного банка и направления их улучшения

    За анализируемый период доходность кредитных вложений повысилась с 1,77 до 1,92, но к 01.01.2010г. наблюдается снижение доходности до 1,14, что означает сокращение операционного дохода по выданным кредитам. Это может быть вызвано, вероятнее всего, снижением процентных ставок по кредитам вследствие снижения ставки рефинансирования ЦБ.

    Доходность активов, с 01.01.2007г. по 01.01.2009г., возросла с 0,21 до 0,34, а к 01.01.2010г. наблюдается уменьшение до 0,10, что является тревожным сигналом. Соотношение операционного дохода и среднего остатка по совокупным активам также имело тенденцию к увеличению с 0,19 до 0,31 на 01.01.2009г. и снижение до 0,09, что означает снижение доходности осуществления ссудных операций.

    Показатель соотношения доходных и недоходных активов снизился с 4,20 до 3,88, что означает уменьшение потенциальной базы доходности операций банка. Также можно отметить и незначительный рост доходов от не операционной деятельности банка (с 8,80% до 10,79%), что говорит о диверсификации деятельности банка.

    После проведенного анализа доходов банка необходимо провести анализ расходов банка. Анализ расходов банка приведен в таблицах 2.2.6 и 2.2.7

    Динамика расходных статей анализируется по сравнению с предыдущим периодом или плановым показателем. При этом увеличение доли прочих расходов банка свидетельствует об ухудшении управления банковскими операциями.

    Значительное место в анализе расходов занимают показатели, характеризующие разные виды расходов. Формулы расчетов приведены в таблице 2.2.5


    Таблица 2.2.5 Формулы расчетов

    Формула расчета

    Пояснения

    Экономическая

    сущность

    АХР – административно-хозяйственные расходы банка, руб.

    СОА – средние остатки по суммарным активам, руб.

    Характеризует административно-хозяйственные расходы, приходящиеся на 1 руб.средних остатков по активным операциям

    ПР – прочие расходы, руб.

    Характеризует прочие расходы, приходящиеся на 1 руб. средних остатков по активным операциям

    ПУ – проценты уплаченные, руб.

    Характеризует уплаченные проценты, приходящиеся на 1 руб. средних остатков активов, приносящих доход


    По расчетным данным наблюдается увеличение доли операционных расходов от всех расходов с 56,37 до 59,95%, прочих расходов – с 10,13 до 11,22%, административно-хозяйственных расходов – с 13,96 до 14,86%. Вместе с тем снизились расходы на обеспечение функционирования банка с 33,50 до 28,83 %.


    Таблица 2.2.6 Анализ расходов Сберегательного банка России за период с 01.01.07г. по 01.01.10г. В тысячах рублей

    Показатели

    Период

    Удельный вес, в%

    I

    на

    01.01.07

    II

    на

    01.01.08

    III

    на

    01.01.09

    IV

    на

    01.01.10

    I

    II

    III

    IV

    Операционные расходы

    94839 948

    143984714

    182513853

    60996 598

    56,37

    56,19

    54,10

    59,95

    в т.ч. проценты уплаченные

    24700 219

    39 096 604

    53 911 172

    15717 278

    14,68

    15,26

    15,98

    15,45

    Расходы по обеспечению функционирования банка

    56367 696

    86 185 883

    117439 373

    29333 539

    33,50

    33,63

    34,81

    28,83

    в т.ч. АХ

    23484 398

    37 439 170

    55 797 588

    15116 654

    13,96

    14,61

    16,54

    14,86

    ПР

    17041 144

    26 096 556

    37 419 108

    11412 921

    10,13

    10,18

    11,09

    11,22

    Расходы всего

    168248788

    256267 153

    337372 334

    101743058

    100,0

    100,0

    100,0

    100,0

    САД

    721008035

    780566 736

    861413 698

    952608353

    -

    -

    -

    -

    СОА

    892489999

    986241 532

    1087052247

    1198060979

    -

    -

    -

    -

    КХРА, руб./руб.

    0,03

    0,04

    0,05

    0,01

    -

    -

    -

    -

    КПРА, руб./руб.

    0,02

    0,03

    0,03

    0,01

    -

    -

    -

    -

    КПД, руб./руб.

    0,03

    0,05

    0,06

    0,02

    -

    -

    -

    -


    Таблица 2.2.7 Анализ расходов Приволжского ОСБ 6670 за период с 01.01.07г. по 01.01.09г. В тысячах рублей

    Показатели

    Период

    Удельный вес, в %

    I

    на

    01.01.07

    II

    на

    01.01.08

    III

    на 01.01.09г.

    I

    II

    III

    1

    2

    3

    4

    5

    6

    7

    Операционные расходы

    129 620

    259 243

    373 736

    62,04

    62,05

    62,74

    в т.ч. проценты уплаченные

    59 142

    118 285

    165 598

    28,31

    28,31

    27,80

    Расходы по обеспечению функционирования банка

    78 085

    156 171

    218 570

    37,38

    37,38

    36,69

    в т.ч. АХP

    26 724

    53 448

    74 827

    12,79

    12,79

    12,56

    ПР

    1 209

    2 413

    3 377

    0,58

    0,58

    0,57

    Расходы всего

    208 914

    417 827

    595 683

    100,0

    100,0

    100,0

    САД

    3 256 806

    3 364 892

    3383 802

    -

    -

    -

    СОА.

    3 741 017

    3 868 473

    3907 223

    -

    -

    -

    КАХР, руб./руб.

    0,01

    0,01

    0,02

    -

    -

    -

    КПРА, руб./руб.

    0,00

    0,00

    0,00

    -

    -

    -

    КПД, руб./руб.

    0,02

    0,04

    0,05

    -

    -

    -


    Отношение хозяйственных расходов банка к средним остаткам по активам за анализируемый период незначительно снизилось с 0,03 до 0,01%, что свидетельствует об эффективном оперативном управлении административно-хозяйственными расходами в банке.

    Отношение прочих расходов к средним остаткам по активам снизилось с 0,02 до 0,01, что свидетельствует о качестве ведения банковской деятельности.

    Отношение процентов уплаченных к средним остаткам по активам, приносящим доход, уменьшилось с 0,03 до 0,02, что свидетельствует о сокращении расходов, «работающих» активов, и оценивается положительно.

    По результатам анализа расходов Сберегательного банка России можно заключить, что за анализируемый период структура расходов незначительно изменилась в сторону увеличения операционных расходов на 01.01.09г.

    Анализ эффективности управления активными (в т.ч. кредитными) операциями следует начинать с рассмотрения общей картины доходности банковских операций.

    Анализ доходности банка, детализированный в динамике по отдельным статьям и видам деятельности, приведен в таблицах 2.2.9 и 2.2.10

    Формулы для расчетов приведены в таблице 2.2.8

    Анализ результативных счетов баланса банка дает возможность рассчитать минимальную доходную маржу, т.е. разрыв в ставках по активным и пассивным операциям, который в свою очередь дает возможность банку покрывать необходимые расходы, но не приносит прибыли.


    Таблица 2.2.8 Формулы для расчетов анализа доходности

    Финансовый показатель

    Формула расчета

    Пояснения

    Экономическая сущность

    Коэффициент минимальных доходов, руб./руб.

    АХР – административно-хозяйственные расходы банка, руб.

    Показывает минимальные доходы, необходимые для покрытия расходов

    Процентный разброс (спрэд), руб./руб.

    САД – средние остатки активов, приносящих доход, руб.

    Показывает возможность банка заработать прибыль

    Процентная маржа, руб./руб.

    ПП – проценты, полученные по активным операциям, руб.

    Показывает эффективность управления спредом

    Степень покрытия процентных доходов процентными расходами

    ПУ – проценты уплаченные, руб.

    ОБ – обязательства банка, руб.

    Показывает степень концентрации ком. банка на основной деятельности

    Уровень покрытия непроцентными доходами непроцентных расходов

    НД – непроцентные доходы, руб.

    НР – непроцентные расходы, руб

    Показывает степень концентрации ком. банка на вспомогательной деятельности


    Исходя из расчетов, наблюдаем, что коэффициент минимальных доходов банка за анализируемый период в целом по Сбербанку России (с 01.01.07г. по 01.01.09г.) увеличился с 0,89% до 2,13%. За I период составил 0,39%. По ОСБ 6670 увеличился с 0,78% до 2,11% на 01.01.09г.

    На 01.01.09 г. наблюдается рост процентной маржи с 15,76% до 24,86% по Сбербанку России (по ОСБ 6670 – с 3,29% до 8,26%), что означает увеличение доходности активов, приносящих процентный доход. За I период процентная маржа по Сбербанку России составила 7,78%.


    Таблица 2.2.9 Анализ доходности Сберегательного банка России за период с 01.01.07г. по 01.01.10г. В тысячах рублей

    Показатели

    Период

    Темп прироста,

    в процентах

    I на 01.01.07г.

    II на 01.01.08г.

    III на

    01.01.09г.

    IV на

    01.01.10г.

    II/I

    III /II

    IV /III

    1

    2

    3

    4

    5

    6

    7

    8

    Проценты полученные

    138419701

    101853679

    268019039

    89 845 523

    -26,42

    163,14

    -66,48

    Проценты уплаченные

    24 700 219

    39 096 604

    53 911 172

    15 717 278

    58,28

    37,89

    -70,85

    Чистый процентный доход

    113719 482

    62 757 075

    214107 867

    74 128 245

    -44,81

    241,17

    -65,38

    АХР

    23 484 398

    37 439 170

    55 797 588

    15 116 654

    59,42

    49,04

    -72,91

    Прочие расходы

    17 041 144

    26 096 556

    37 419 108

    11412 921

    53,14

    43,39

    -69,50

    Работающие активы

    721008 035

    780566736

    861413 698

    952608 353

    8,26

    10,36

    10,59

    Обязательства банка

    786671 873

    871996161

    972791 974

    1075076576

    10,85

    11,56

    10,51

    Непроцентные доходы

    32 226 555

    52255407

    66 467 772

    13 893 052

    62,15

    27,20

    -79,10

    Непроцентные расходы

    32 934 290

    48833644

    61 641 785

    14 259 397

    48,28

    26,23

    -76,87

    САД

    721489 999

    780566736

    861413 698

    952608353

    8,19

    10,36

    10,59

    КММ,%

    0,89

    1,45

    2,13

    0,39

    62,72

    46,82

    -81,78

    ПМ, %.

    15,76

    8,04

    24,86

    7,78

    -48,99

    209,15

    -68,69

    ПР, руб./руб.

    0,16

    0,09

    0,26

    0,08

    -46,62

    198,56

    -68,83

    Кп, руб./руб.

    5,60

    2,61

    4,97

    5,72

    -53,51

    90,83

    14,98

    ПНР, руб./руб.

    0,98

    1,07

    1,08

    0,97

    9,36

    0,77

    -9,64


    Разброс процентных ставок между вложенными и привлеченными ресурсами находится на среднем уровне, но имеет тенденцию к увеличению (возрос с 0,16 до 0,26 на 01.01.09г.). За III период – 0,08%. По ОСБ 6670 возрос с 0,03 до 0,09 на 01.01.09г.

    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.