Формування резервів на покриття кредитних ризиків

- обсяг поточних та незнецінених іпотечних кредитів фізособам зріс з рівня 2,581 млрд.грн. (01.01.2008) до рівня 3,222 млрд.грн. (01.01.2009), тобто практично в 1,3 рази, при цьому частка поточних та незнецінених іпотечних кредитів в сегменті портфелю (без урахування резервів) зменшилась з рівня 87,5% станом на 01.01.2008 до рівня 80,6% станом на 01.01.2009;

Рис.2.13. Структура знеціненості іпотечних кредитів, наданих фізичним особам в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007 році

- обсяг пролонгованих незнецінених кредитів фізособам –приватним підприємцям зменшився з рівня 6,245 млн.грн. (01.01.2008) до рівня 5,673 млн.грн. (01.01.2009), при цьому частка пролонгованих незнецінених кредитів в сегменті портфелю (без урахування резервів) зменшилась з рівня 0,21% станом на 01.01.2008 до рівня 0,14% станом на 01.01.2009;

- обсяг прострочених незнецінені іпотечних кредитів фізособам зріс з рівня 277,9 млн.грн. (01.01.2008) до рівня 466,3 млн.грн. (01.01.2009), тобто практично в 1,8 раза, при цьому частка прострочених незнецінених іпотечних кредитів в сегменті портфелю (без урахування резервів) зросла з рівня 9,42% станом на 01.01.2008 до рівня 11,65% станом на 01.01.2009;

Рис.2.14. Структура знеціненості іпотечних кредитів, наданих фізичним особам в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2008 році

- обсяг сумнівних знецінених іпотечних кредитів фізичним особам зріс з рівня 79,5 млн.грн. (01.01.2008) до рівня 259,1 млн.грн. (01.01.2009), при цьому частка цих кредитів в сегменті портфелю зросла з рівня 2,7% станом на 01.01.2008 до рівня 6,47% станом на 01.01.2009;

- обсяг безнадійних знецінених іпотечних кредитів фізичним особам зріс з рівня 4,092 млн.грн. (01.01.2008) до рівня 44,106 млн.грн. (01.01.2009), при цьому частка цих кредитів в сегменті портфелю зросла з рівня 0,14% станом на 01.01.2008 до рівня 1,1% станом на 01.01.2009.

Як показує спільний аналіз даних табл.Е.1 Додатку Е та структур знеціне-ності споживчих кредитів, наданих фізичним особам, в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007 -2008 роках, наведених структурними діаграмами на рис.2.15 – 2.16:

Рис.2.15. Структура знеціненості споживчих кредитів, наданих фізичним особам в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007 році

- обсяг поточних та незнецінених споживчих кредитів фізособам зріс з рівня 6,531 млрд.грн. (01.01.2008) до рівня 12,754 млрд.грн. (01.01.2009), тобто практично в 1,9 рази, при цьому частка поточних та незнецінених споживчих кредитів в сегменті портфелю (без урахування резервів) зросла з рівня 47,8% станом на 01.01.2008 до рівня 70,5% станом на 01.01.2009;

- обсяг пролонгованих незнецінених споживчих кредитів фізособам зріс з рівня 97,426 млн.грн. (01.01.2008) до рівня 137,202 млн.грн. (01.01.2009), при цьому частка пролонгованих незнецінених кредитів в сегменті портфелю (без урахування резервів) зросла з рівня 0,71% станом на 01.01.2008 до рівня 0,76% станом на 01.01.2009;

Рис.2.16. Структура знеціненості споживчих кредитів, наданих фізичним особам в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2008 році

- обсяг прострочених незнецінені споживчих кредитів фізособам зменшився з рівня 6,149 млрд.грн. (01.01.2008) до рівня 3,193 млрд.грн. (01.01.2009), тобто практично в 1,9 раза, при цьому частка прострочених незнецінених споживчих кредитів в сегменті портфелю (без урахування резервів) зменшилась з рівня 45,01% станом на 01.01.2008 до рівня 17,65% станом на 01.01.2009;

- обсяг сумнівних знецінених споживчих кредитів фізичним особам зріс з рівня 706,6 млн.грн. (01.01.2008) до рівня 1,425 млрд.грн. (01.01.2009), при цьому частка цих кредитів в сегменті портфелю зросла з рівня 5,17% станом на 01.01.2008 до рівня 7,88% станом на 01.01.2009;

- обсяг безнадійних знецінених споживчих кредитів фізичним особам зріс з рівня 177,9 млн.грн. (01.01.2008) до рівня 581,2 млн.грн. (01.01.2009), при цьому частка цих кредитів в сегменті портфелю зросла з рівня 1,3% станом на 01.01.2008 до рівня 3,21% станом на 01.01.2009.

В Додатку Ж наведені графіки частки загальної забезпеченості заставою кредитів в сегментах кредитного портфелю ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007 -2008 роках та застосування в якості застави нерухомого та рухомого майна, цінних паперів та депозитів.

Як показує аналіз графіків рис.Ж.1- Ж.3 Додатку Ж:

- загальний рівень забезпеченості наданих кредитів заставою підвищився з 73,7% станом на 01.01.2008 до 82,0% станом на 01.01.2009;

- рівень покриття заставою кредитів наданих юридичним особам підвищився з 87,4% станом на 01.01.2008 до 92,0% станом на 01.01.2009, при цьому частка застосування основного вида застави у вигляді рухомого майна та оборотних виробничих активів зросла з рівня 68,8% у 2007 році до 71,23% у 2008 році;

- рівень покриття заставою у вигляді виключно цінних паперів кредитіврепо підвищився з 40,3% станом на 01.01.2008 до 87,65% станом на 01.01.2009;

- рівень покриття заставою кредитів, наданих фізособам-приватним підпри-ємцям, підвищився з 72,1% станом на 01.01.2008 до 83,45% станом на 01.01.2009, при цьому частка застосування основного вида застави у вигляді рухомого майна та оборотних виробничих активів зросла з рівня 8,5% у 2007 році до 63,4% у 2008 році, а частка використання нерухомості в заставі зменшилась в 2,8 -3,2 рази;

- рівень покриття заставою іпотечних кредитів, наданих фізособам, знизився з 98,9% станом на 01.01.2008 до 97,9% станом на 01.01.2009, при цьому частка застосування основного вида застави у вигляді житлового нерухомого майна зросла з рівня 64,7% у 2007 році до 67,0% у 2008 році;

- рівень покриття заставою споживчих кредитів, наданих фізособам, знизився з 41,9% станом на 01.01.2008 до 40,8% станом на 01.01.2009, при цьому частка застосування основного вида застави у вигляді житлового нерухомого майна зменшилась з рівня 18,6% у 2007 році до 14,0% у 2008 році, а частка застосування рухомого майна зменшилась з рівня 6,06% у 2007 році до 5,1% у 2008 році.

Станом на кінець дня 31 грудня 2008 року, за даними Банку, значення нормативів кредитного ризику відповідно становлять:

- норматив ризику на одного контрагента Н7 (норматив 25%) – 24,77%;

- норматив великих кредитних ризиків Н8 (нормативне 800%) – 299,40%;

- норматив Н9 (нормативне значення не більше 5%) – 4,65%;

- норматив Н10 (нормативне значення не більше 30%) – 27,40%

Як показує порівняльний аналіз структури ризикованості кредитів в кредитному портфелі ПАТ КБ "Приватбанк" за 2007 - 2008 роки:

1)  найбільше зростання ризику та погіршення якості виникло у 2008 році в сегменті споживчих кредитів населенню - при зростанні обсягів кредитів на 23,2%, обсяг знецінених проблемних кредитів зріс в 2,42 рази, а обсяг резервів під їх ризикованість зріс у 1,9 раза;.

2)  в сегменті кредитів, наданих фізичним особам- приватним підприємцям - при зростанні обсягів кредитів на 2,1 раза обсяг знецінених проблемних кредитів зріс в 5 разів, а обсяг резервів під їх ризикованість зріс у 3,7 раза.

2.3 Формування та використання банком резерву на покриття можливих втрат за кредитними операціями та за нарахованими відсотками за кредитними операціями

Динаміка показників формування та використання резервів під заборгованість за кредитами в ПАТ КБ "Приватбанк" у передкризовий ( 2004 -2007 рр.) та у кризовий (з 3 кварталу 2008 року) періоди наведена в табл.2.1:

Таблиця 2.1 Динаміка формування та використання резервів під кредитну заборгованість в ПАТ КБ "Приватбанк" за 2004 - 2009 роки

Враховуючи суттєву інфляцію національної валюти відносно долара США у 4 кварталі 2008 року, для оцінки динаміки приведеного кредитного портфелю ПАТ КБ "Приватбанк" на графіках рис.2.17 представлена динаміка валютних екві-валентів кредитного портфеля та створених резервів кредитного ризику.

Рис.2.17. Динаміка валютних еквівалентів (в доларах США) обсягів валюти балансу, кредитів юридичним особам, кредитів фізичним особам та обсягів резервування ризиків кредитного портфелю в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2004 – 2009 роках (виключаючи вплив девальвації національної валюти)

Як показує аналіз даних, наведених на графіках рис.2.17, з 01.10.2008 року по 01.10.2009 року (за рік фінансової кризи):

-                      валюта балансу банку зменшилась з рівня 15,102 млрд.$ до 10,183 млрд.$, тобто банк практично втратив 30% еквіваленту валюти балансу при зростанні курсу долара США з рівня 4,86 грн./ $ до 8,0грн./$;

-                      обсяг валютного еквіваленту кредитів, наданих юридичним особам, зменшився з рівня 7,359 млрд.$ до рівня 6,370 млрд.$, тобто обсяг зменшився практично на -1,0 млрд.$;

-                      обсяг валютного еквіваленту кредитів, наданих фізичним особам, зменшився з рівня 4,503 млрд.$ до рівня 2,815 млрд.$, тобто обсяг зменшився практично на -1,68 млрд.$;

-                      обсяг валютного еквіваленту резервів під кредитні ризики зріс з рівня 0,932 млрд.$ до рівня 1,471 млрд.$, тобто обсяг резервів зріс практично на +0,54 млрд.$;

Таким чином, за період розвитку світової фінансової кризи відносна частка резерву на кредитні ризики в портфелі ПАТ КБ "Приватбанк" зросла в 1,9 рази, тобто зафіксоване суттєве погіршення ризикованості кредитного портфеля.

Рис.2.18. Динаміка структури кредитно-інвестиційного портфелю ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007 – 2009 роках

Згідно графікам, наведеним на рис.2.18, кредитно-інвестиційний портфель ПАТ КБ "Приватбанк" у передкризовому 2007 році та та за результатами розвитку кризи у 2009 році характеризується суттєвим ростом частки кредитів, наданих юридичним особам з рівня 43,1% у 2007 році до рівня 55,6% станом на кінець 2009 року за рахунок зниження в портфелі найбільш ризикованих сегментів кредитування фізичних осіб та вкладень в операції з цінними паперами.

На рис.К.1- К.3 Додатку К наведені графіки структури резервування кредитних ризиків по сегментам кредитного портфелю в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007 - 2008 роках [79], які дозволяють оцінити зміну кредитного ризику в сегментах кредитування юридичних та фізичних осіб в умовах впливу світової фінансової кризи в передкризовому (2007) та кризовому (2008) періоду діяльності банка:

а) На протязі 2007 року ланцюговий приріст гривневих еквівалентів чистих кредитів в кредитному портфелі банку склав +4,6%, а ланцюговий приріст гривневих еквівалентів сумарних резервів кредитного ризику склав (-7,26)% (Додаток Д), при цьому в окремих сегментах:

- резерви кредитного ризику по сегменту кредитного портфелю "Кредити юридичним особам" за рахунок покращання якості наданих кредитів зменшились на (-229188,0) тис.грн. ((-9,6)% створеного на кінець року резерву) та на кінець року склали 2393047,0 тис.грн. ( що становило 5,46% від загального обсягу кредитного портфелю банку);

- резерви кредитного ризику по сегменту кредитного портфелю "Кредити, надані за операціями репо" за рахунок погіршення якості наданих кредитів зросли на 39,0 тис.грн. (36,4% створеного на кінець року резерву) та на кінець року склали 107,0 тис.грн. ( що становило 0,002% від загального обсягу кредитного портфелю банку);

- резерви кредитного ризику по сегменту кредитного портфелю "Кредити, надані фізичним особам- приватним підприємцям" за рахунок погіршення якості наданих кредитів зросли на 63 147,0 тис.грн. (70,5% створеного на кінець року резерву) та на кінець року склали 89 594,0 тис.грн. ( що становило 0,20% від загального обсягу кредитного портфелю банку);

- резерви кредитного ризику по сегменту кредитного портфелю "Іпотечні кредити, надані фізичним особам" за рахунок погіршення якості наданих кредитів зросли на 20 206,0 тис.грн. (29,9% створеного на кінець року резерву) та на кінець року склали 67 685,0 тис.грн. ( що становило 0,15% від загального обсягу кредитного портфелю банку);

- резерви кредитного ризику по сегменту кредитного портфелю "Споживчі кредити, надані фізичним особам" за рахунок погіршення якості наданих кредитів зросли на 316 674,0 тис.грн. (59,5% створеного на кінець року резерву) та на кінець року склали 531 939,0 тис.грн. ( що становило 1,21% від загального обсягу кредитного портфелю банку);

- резерви кредитного ризику по сегменту кредитного портфелю "Інші кредити, надані фізичним особам" за рахунок погіршення якості наданих кредитів зросли на 658 972,0 тис.грн. (77,1% створеного на кінець року резерву) та на кінець року склали 854 263,0 тис.грн. ( що становило 1,95% від загального обсягу кредитного портфелю банку);

- резерви кредитного ризику по сегменту кредитного портфелю "Міжбанківські кредити, надані іншим банкам" за рахунок погіршення якості наданих кредитів зросли на 96 626,0 тис.грн. (74,5% створеного на кінець року резерву) та на кінець року склали 129 664,0 тис.грн. ( що становило 0,30% від загального обсягу кредитного портфелю банку);

б) На протязі 2008 року ланцюговий приріст гривневих еквівалентів чистих кредитів в кредитному портфель банку склав +19,58%, а ланцюговий приріст гривневих еквівалентів сумарних резервів кредитного ризику склав (+84,6)% (Додаток Д), при цьому в окремих сегментах:

- резерви кредитного ризику по сегменту кредитного портфелю "Кредити юридичним особам" за рахунок погіршення якості обслуговування наданих кредитів зросли на 2702 933,0 тис.грн. (53,3% створеного на кінець року резерву) та на кінець року склали 5071 925,0 тис.грн. ( що становило 7,08% від загального обсягу кредитного портфелю банку);

- резерви кредитного ризику по сегменту кредитного портфелю "Кредити, надані за операціями репо" за рахунок погіршення якості наданих кредитів зросли на 700,0 тис.грн. (86,7% створеного на кінець року резерву) та на кінець року склали 807,0 тис.грн. ( що становило 0,001% від загального обсягу кредитного портфелю банку);

- резерви кредитного ризику по сегменту кредитного портфелю "Кредити, надані фізичним особам- приватним підприємцям" за рахунок погіршення якості наданих кредитів зросли на 232 978,0 тис.грн. . (72,3% створеного на кінець року резерву) та на кінець року склали 322 127,0 тис.грн. ( що становило 0,45% від загального обсягу кредитного портфелю банку);

- резерви кредитного ризику по сегменту кредитного портфелю "Іпотечні кредити, надані фізичним особам" за рахунок погіршення якості наданих кредитів зросли на 500 703,0 тис.грн. (88,2% створеного на кінець року резерву) та на кінець року склали 567 685,0 тис.грн. (що становило 0,79% від загального обсягу кредитного портфелю банку);

- резерви кредитного ризику по сегменту кредитного портфелю "Споживчі кредити, надані фізичним особам" за рахунок погіршення якості наданих кредитів зросли на 904 295,0 тис.грн. . (64,6% створеного на кінець року резерву) та на кінець року склали 1398 944,0 тис.грн. (що становило 1,95% від загального обсягу кредитного портфелю банку);

- резерви кредитного ризику по сегменту кредитного портфелю "Інші кредити, надані фізичним особам" за рахунок погіршення якості наданих кредитів зросли на 391 389,0 тис.грн. . (31,42% створеного на кінець року резерву) та на кінець року склали 1245 652,0 тис.грн. (що становило 1,74% від загального обсягу кредитного портфелю банку);

- резерви кредитного ризику по сегменту кредитного портфелю "Міжбанківські кредити, надані іншим банкам" за рахунок погіршення якості наданих кредитів зросли на 289 385,0 тис.грн. (69,1% створеного на кінець року резерву) та на кінець року склали 419 049,0 тис.грн. (що становило 0,58% від загального обсягу кредитного портфелю банку);

Одним із показників реальної ризикованості кредитного портфелю є динаміка питомої ваги створеного резерва до обсягу кредитного портфелю, яка характеризує обсяг активів виведених з активного доходного обігу, та динаміка питомої ваги реального списання безнадійної кредитної заборгованості за рахунок створених спеціальних резервів, яка характеризує рівень реального ризику втрати кредитних активів до розрахункового рівня ризику.

Як показує аналіз данних, наведених на графіках рис.2.19, відносний рівень обсягу списання безнадійної кредитної заборгованості за рахунок створених спеціальних резервів на знеціннення кредитів в ПАТ КБ "Приватбанк" за 2004 -2009 роки не перевищував 6,43% від обсягів створених резервів (2006 рік), а у 2007 – 2009 роках реальне списання безнадійної кредитної заборгованості становило від 1,3% до 1,6% віж обсягів створеного резерву, динаміка формування яких характеризується зменшенням від рівня 12,9% обсягу кредитного портфеля у 2004 році до рівня 8,97% у 2007 році та різким нарощування до рівня 16,02% від обсягу кредитного портфелю у жовтні 2009 року, що є наслідком впливу світової фінансової кризи 2008 - 2009 років на діяльність банківської системи України (рис.2.19).

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8