Таблица 24 - Динамика валюты баланса коммерческого банка ОАО «КИТ
Финанс »
Показатели
01.01.2007
01.04.2007
01.07.2007
Валюта
баланса (тыс.руб.)
137406854
143085933
161810081
Темп прироста
(%)
4,13%
13,10%
Как видно по данным табл. 24, наблюдается рост объёма валюты баланса,
в частности, во втором периоде он вырос на 4,13%, а в третьем периоде увеличился
на 13,10%. Данный факт положительно характеризует деятельность банка, т.к. свидетельствует
о расширении банком объемов предоставляемых услуг, а, следовательно, о расширении
сферы своего влияния на рынке.
Одним из наиболее важных абсолютных показателей оценки эффективности
банковской деятельности являются показатели прибыли и рентабельности активов.
Показатель
прибыли показателен в динамике, причем его рассмотрение должно проводиться с точки
зрения стабильности темпов прироста в течение ряда периодов. Наилучшие показатели
прибыли банков в России по итогам 2007 г. показали: ОАО «Банк ВТБ», ОАО «КИТ Финанс
Банк» (табл.25) и ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад». При этом, если сравнить прибыли,
полученные по итогам 2007 г. банками, действующими в Петербурге, и прибыли банков,
действующих при поддержке государства: наилучшую прибыль среди банков Санкт-Петербурга
показал ОАО «КИТ Финанс Банк», его прибыль более чем в 16 раз меньше прибыли полученной
ОАО «Сбербанк».
Таблица 25 - Анализ состава и структуры прибыли КБ «КИТ Финанс
Инвестиционный банк»
Наименование
статьи
01.01.2007
01.04.2007
01.07.2007
тыс.руб.
уд. вес
тыс.руб.
уд. вес
тыс.руб.
уд. вес
Чистый
процент. доход
5515094
11,96
1806140
12,261
3004585
10,672
Расходы
по созданию резервов на потери по ссудам
8533176
3369976
7372376
Чистый
%-ный доход после создания резервов
-3018082
-6,547
-1563836
-10,62
-4367791
-15,51
Доходы
за вычетом расходов по операц. с цен. бумагами
22449258
48,7
6940878
47,12
15159534
53,847
Доходы
за вычетом расходов по опер, с иностран.валютой
16532183
35,86
5537679
37,594
12117595
43,042
Комиссионные
доходы минус комиссион. расходы
549085
1,191
145502
0,9878
338724
6,7505
Порочие
операц. доходы за вычетом операц. расходов
4073634
8,836
1863812
12,653
1900472
6,7505
Чистый
доход банка
46101172
106,1
14730175
110,25
28153119
103,77
Неоперац.
доходы минус- неоперац. расходы
-2641404
-6,08
-1369164
-10,24
-1023886
-3,81
Прибыль
до налогооблажения
43459768
100
13361011
100
27129233
100
Расходы
по налогу на прибыль
10430344
3206643
6511016
Чистая
прибыль банка
33029424
10154368
20618217
По данным таблицы можно сделать вывод, что чистая прибыль за исследуемые
периоды снизилась с 33029424 тыс. руб. на 01.01.07г. до 20618217 тыс. руб. на 01.07.07г.,
что является отрицательным моментом в деятельности банка, что в дальнейшей перспективе
может привести к убыткам банка. Однако, как показал анализ, к концу 2007г. банк
все же увеличил объемы получаемой прибыли, что позволило ему войти в тройку ведущих
банков России. Основными недоходоприносящими статьями банка являлись: «Чистый процентный
доход после создания резервов» и «Неоперационные доходы за вычетом неоперационных
расходов. Ситуация, выявленная в процессе анализа неоперационных доходов и расходов
является классической для банков России, т.к. основной составляющей прибыли является
для них основная операционная деятельность.
Показатель
рентабельности активов является одним из индикаторов эффективности деятельности
и показывает, какой объем прибыли приносит 1 рубль совокупных активов. Коэффициент
рентабельности характеризует способность банка генерировать прибыли. Наибольшую
прибыль на вложенный в активы банка рубль по итогам 2007 г. получил ОАО «КИТ Финанс
Банк» — 8,9 рублей на вложенный в активы рубль. Отчасти полученные показатели могут
объясниться развитием наиболее успешного для банка бизнеса кредитования и запуска
новой линии бизнес-кредитов.
Коэффициент
рентабельности капитала также является одним из наиболее часто используемых для
оценки деятельности банка собственниками.
Динамика
показателя рентабельности собственного капитала представлена на рис.12.
Рисунок
12 – Динамика показателя рентабельности собственного капитала КИТ Финанс банка
Как
показал анализ, рентабельность собственного капитала (ROE) за исследуемые периоды росла. Выявленный факт можно отнести
к конкурентным преимуществам банка для оценки привлекательности вложений средств
инвесторами.
2.2.2 Анализ кредитной и инвестиционной деятельности ОАО «КИТ Финанс Инвестиционный
банк»
Операционная работа в банке распределена между многими его функциональными
подразделениями, где основным является кредитное. Эффективная система управления
кредитной деятельности предполагает наличие в банке четко сформулированной кредитной
политики, которая определяет, кому, на какие цели, в каком объёме и на какой срок
могут предоставляться средства.
Для исследования динамики кредитной деятельности банка следует
рассчитать объёмы кредитного портфеля за анализируемый период, а также ряд необходимых
показателей и занести данные в табл. 26.
Таблица 26 - Анализ динамики кредитного портфеля КИТ Финанс банка
Показатели
01.01.2007
01.04.2007
01.07.2007
тыс. руб.
Тпр.
тыс. руб.
Тпр.
тыс. руб.
Тпр.
Объём
кредит. портфеля
74 632
743
81 783
587
18,61%
93 143
162
9,52%
Доля кредит.
портфеля в совокупных активах
54,30%
61,40%
59,40%
Доля кредит.
портфеля в работающ. активах
84,50%
95,70%
91,60%
Растущая динамика объёмов кредитного портфеля свидетельствует
о расширении сферы кредитного рынка, на котором оперирует банк. При этом, надо отметить,
что темпы прироста кредитного портфеля во втором периоде были значительно выше,
чем в третьем (18,61% и 9,25% соответственно). Данный факт является последствием
ситуации, сложившейся на мировом рынке капитала, в частности, наблюдается прямая
связь с ипотечным кризисом в Америке. КИТ Финанс, являясь инвестиционным банком,
часто прибегал к источникам рефинансирования на мировых рынках. В связи с тем, что
к июлю 2007г. крупные иностранные банки отказались кредитовать российские кредитные
организации, КИТ Финанс банк оказался в ситуации дефицита инвестиционных ресурсов,
используемых им для размещения инвестиционных кредитов, поэтому объемы кредитования
на российском рынке снизились. Как показали исследования, доля кредитного портфеля
также имеет нарастающую динамику, так, например, удельный вес кредитного портфеля
совокупных активах в целом, увеличился до 59,4%. Данный коэффициент позволяет судить
о значимости данных видов операций в деятельности банка. Высокое значение коэффициента
(более 50%) свидетельствует, что основным видом банковской деятельности является
кредитование.
Доля кредитного портфеля в работающих активах свидетельствует
о вкладе данного вида операций в получение доходов кредитной организации. Как показал
анализ, данный коэффициент имеет значение более 90%, что позволяет судить о том,
что основным видом доходоприносящих операций являются кредитные операции.
Анализируя динамику объёмов кредитного портфеля за период, следует
выявить причины его увеличения или снижения, для чего необходимо структурировать
кредитный портфель по виду заёмщика и исследовать изменения каждой из статей (табл.27).
Таблица 27 - Структура кредитного портфеля по типу заёмщика
Статьи
кредит, портфеля
01.01.2007
01.04.2007
01.07.2007
тыс.руб.
уд. вес
тыс.руб.
уд. вес
тыс.руб.
уд. вес
Кредиты,
выданные банкам
4476978
6,00
4173127
4,75
4096033
4,26
Кредиты,
предостав. фин. органам суб. РФ и органов местн. самоуправ-я
665310
0,89
6837331
7,79
655008
0,68
Кредиты,
предостав. ком. орг-циям, наход. в гос. (кроме фед.) собств-ти
403556
0,54
694747
0,79
460349
0,48
Кредиты,
предостав. неком. орг-циям, наход. в гос. (кроме фед.) собств-ти
55703
0,07
57437
0,07
94942
0,10
Кредиты,
предостав. негос. фин. орг-циям
64813
0,09
59394
0,07
154807
0,16
Кредиты,
предоставлен. негос. ком. орг-циям
55751800
74,70
62654721
71,37
73810569
76,77
Кредиты,
негос. неком. орг-циям
129642
0,17
136726
0,16
240911
0,25
Кредиты,
предостав. индив предпринимателям
1995364
2,67
2117198
2,41
2315171
2,41
Кредиты,
предостав. юр.л-нерезидентам
1426129
1,91
475907
0,54
518809
0,54
Кредиты
физ. лицам
9663448
12,95
10561999
12,03
13766563
14,32
Кредиты,
предостав. ком. орг-циям, наход. в фед. собств-ти
0
0,00
15000
0,02
30000
0,03
Итого
кредит, портфель
74632743
100
87783587
100
96143162
100
По данным таблицы можно сделать вывод о том, что банк акцентирует
своё внимание на оптовых кредитных услугах, что может быть обусловлено нежеланием
банка нести дополнительные расходы на развитие розничного бизнеса. Следует отметить,
что банк активно наращивает объемы кредитования физических лиц и индивидуальных
предпринимателей. Так, величина выданных кредитов частным лицам составила на 01.07.2007г.13766563
тыс. руб., увеличившись с начала анализируемого периода на 42,5%. Удельный вес данного
вида кредитов также имеет положительную динамику, за анализируемый период наблюдается
рост с 12,9% до 14,3%. Кредиты, выданные индивидуальным предпринимателям также имеют
положительную динамику как в абсолютном, так и в относительном выражении, но в целом
занимают малую долю в структуре кредитного портфеля банка (не более 2,5%).
Важным в анализе кредитной деятельности является исследование
структуры кредитного портфеля банка по степени срочности. Данный анализ позволяет
выявить стратегию поведения банка на рынке и потенциал банка в части кредитования.
Особенно важными сегодня для экономики являются кредиты инвестиционного характера,
т.е. выданные на сроки более 3 лет без условий наличия залога. Поэтому положительным
является факт наличия в кредитном портфеле банка значительной доли таких кредитов
Анализ структуры кредитного портфеля по степени срочности позволяет
выявить долю таких кредитов в кредитном портфеле и дать оценку деятельности банка
(табл.28).
Таблица 28 - Структура кредитного портфеля КИТ Финанс банка по
степени срочности