К2007
= 97986 тыс. руб. / 1559167 тыс. руб. = 0,06
К2008
= 357432 тыс. руб. / 2450985 тыс. руб. = 0,15
Данный
коэффициент показал, что эффективность проводимых доходных операций находится
на уровне 6% в 2007г. и 15% в 2008г. что говорит о не очень умелом управлении
активными операциями и это может стать причиной возникновения убытков. Хотя
есть и положительный момент, данный коэффициент имеет тенденцию к росту.
Рассчитаем
коэффициент дееспособности (всего процентов уплаченных / всего процентов
полученных).
К2007
= 3334 тыс. руб. / 97986 тыс. руб. = 0,03
К2008
= 69246тыс. руб. / 357432 тыс. руб. = 0,19
Расчёт
коэффициента показал, что работа ОАО «АФ Банк» не стабильна. Это может говорить
о достаточно рискованном менеджменте и не боязни введения чего-нибудь нового в
свою деятельность.
Таким
образом, можно сказать, что деятельность банка достаточно эффективна, хотя банк
работает стабильно, на сколько это возможно, несмотря на кризис 2008г., также прибыль
банка увеличивается, и средства вкладываются в прибыльные направления, это
приводит к доходам, банк использует рискованную политику ведения дел.
4. АНАЛИЗ
НОРМАТИВОВ ПРУДЕНЦИАЛЬНОГО НАДЗОРА
Пруденциальное
регулирование направлено на уменьшение банковского риска кредитной организации
и осуществляется посредством установления в банковском законодательстве
специальных ограничений на значения показателей деятельности кредитной
организации, характеризующих величину банковского риска кредитной организации.
Проведем анализ
обязательных нормативов ОАО «АФ Банк».
Таблица 8. Анализ
обязательных нормативов "АФ Банк"
Норматив
Норма
2007
2008
Отклонение динамики
Откл. отчет. по сравнению с нормой
Откл. пред. по сравнению с нормой
Н1
≥10
42,3
45,8
3,5
35,8
32,3
Н2
≥15
138
142
4
125
123
Н3
≥50
125,1
137,2
12,1
87,2
75,1
Н4
≤120
124
111
-13
-9
4
Н6
≤25
max 20
max 23
max 3
max-2
max-5
min 2,2
min 2,5
min0,3
min-22,5
min-22,8
Н7
≤800
95
98
3
-702
-705
Н9
≤50
15
10
-5
-40
-35
Н10
≤3
2,5
2,9
0,4
-0,5
-0,1
Н12
≤25
24
17
-7
-8
-1
Н1 (Норматив
достаточности собственных средств (капитала) банка) соответствует нормативу и
имеет положительную динамику, рост составляет 3,5%, что положительно
характеризует структуру капитала.
Н2 (Норматив мгновенной ликвидности
банка) соответствует нормативу и показывает, что банк может оплатить
обязательства до востребования в течении одного операционного дня в размере 142%.
Это положительно характеризует ликвидность активов банка. Но с другой стороны
большая часть средств не приносит доход.
Н3 (Норматив текущей
ликвидности банка) соответствует нормативу и показывает, что банк может
оплатить обязательства до востребования к дате расчета 30 календарных дней в
размере 137%.
Н4 (Норматив долгосрочной
ликвидности банка) соответствует нормативу, так как в настоящий период
экономическая ситуация не благоприятна для роста долгосрочных вложений.
Н6 (Норматив
максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков)
– показатель риска имеет min 2,5%
и max 23% значение, причем динамика
показателя увеличивается. Это негативный фактор.
Н7 (Норматив
максимального размера крупных кредитных рисков) соответствует нормативу. Кризис
на финансовом рынке привел к снижению величины и количества крупных заемщиков.
Это связанно с банкротством заемщиков, увеличению реальных процентных ставок,
высоким риском вложения и не возврата средств, проблемами с продажей залогового
имущества.
Н9 (Норматив
максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных
банком своим участникам (акционерам)) на 2008 равен 10, так как банк практически
не предоставлял кредиты, банковские гарантии и поручительства участникам
(акционерам) банка.
Н10 (Норматив совокупной
величины риска по инсайдерам банка) соответствует нормативу, но по сравнению с 2007
увеличился на 0,4%.
Н12 (Норматив
использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций
(долей) других юридических лиц) равен 17, так как банк почти не вкладывал свои
средства в акции других юридических лиц.
В целом ОАО «АФ Банк» в
анализируемом периоде выполнял все обязательные нормативы в соответствии с
требованиями Центрального банка.
5.
ПРОГНОЗ ЗНАЧЕНИЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА НА ПРЕДСТОЯЩИЙ ПЕРИОД
Таблица
9.Прогнозный баланс на 2009г.тыс. руб.
№ п/п
Наименование статьи
2009
2008
Уд. вес 2009
Уд. вес 2008
Отклонение
Темп роста, %
1
2
3
4
I. АКТИВЫ
1.
Денежные средства
104595
46849
2,74
1,54
57746,00
223,26
2.
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской
Федерации
248544
338004
6,51
11,13
-89460,00
73,53
2.1.
Обязательные резервы
18488
47864
0,48
1,58
-29376,00
38,63
3.
Средства в кредитных организациях
625044
203582
16,37
6,70
421462,00
307,02
4.
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток
0
101955
0,00
3,36
-101955,00
0,00
5.
Чистая ссудная задолженность
1626040
2187651
42,60
72,03
-561611,00
74,33
6.
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы,
имеющиеся в наличии для продажи
392022
118
10,27
0,00
391904,00
332222
6.1.
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
0
0
0,00
0,00
0,00
7.
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
0
0
0,00
0,00
0,00
8.
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
349146
34870
9,15
1,15
314276,00
1001,28
9.
Прочие активы
471821
124145
12,36
4,09
347676,00
380,06
10.
Всего активов
3817212
3037174
100,00
100,00
780038,00
125,68
II. ПАССИВЫ
11.
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской
Федерации
0
15000
0
0,49
-15000,00
0,00
12.
Средства кредитных организаций
3068
87
0,08
0,003
2981,00
3526,44
13.
Средства клиентов (некредитных организаций)
2213687
1414716
57,99
46,58
798971,00
156,48
13.1.
Вклады физических лиц
1219633
561144
31,95
18,48
658489,00
217,35
14.
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток
0
0
0
0
0,00
15.
Выпущенные долговые обязательства
115244
135256
3,02
4,45
-20012,00
85,20
16.
Прочие обязательства
34174
1032173
0,9
33,98
-997999
3,31
17.
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного
характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
3559
0
0,09
0
3559
18.
Всего обязательств
2369732
2597232
62,08
85,51
-227500
91,24
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
0,00
19.
Средства акционеров (участников)
1183361
183361
31
6,04
1000000
645,37
20.
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
0
0
0
0
0
21.
Эмиссионный доход
0
0
0
0
0
22.
Резервный фонд
10879
9168
0,28
0,3
1711
118,66
23.
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в
наличии для продажи
-7745
0
-0,20
0
-7745
24.
Переоценка основных средств
47
47
0,001
0,002
0,00
100,00
25.
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
254340
221830
6,66
7,30
32510
114,66
26.
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
6598
25536
0,17
0,84
-18938,00
25,84
27.
Всего источников собственных средств
1447480
439942
37,92
14,49
1007538
329,02
В составе
активов баланса наибольший удельный вес занимает чистая ссудная задолженность
43% в 2009г. Доля вложений банка сократилась 561611 тыс. руб. это является
отрицательным фактором и негативно сказывается на деятельности банка. Следует
отметить низкую долю ликвидных активов Также наблюдается сокращение вложений
средств кредитных организаций в Центральном Банке РФ на 89460 тыс. руб.
Наибольший
темп роста закреплён за чистыми вложениями в ценные бумаги и другие финансовые
активы это свидетельствует о направленности вложений банка. Наименьший темп
роста принадлежит обязательным резервам.
Что
касается пассивной части баланса, то удельный вес собственных средств превышает
норматив 38% в 2009г. (норматив 10-15%). Собственные средства за исследуемый
период выросли на 1007538 тыс. руб. при темпе роста 329% это положительный
фактор.
Все эти
факторы «говорят» о той же специализации ОАО «АФ Банк», она заключается в
привлечении средств за счет физических лиц.
Таблица10.Прогнозный
отчёт о прибылях и убыткахтыс. руб.
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
6598
25536
-18938
Процентные доходы банка
возросли на 83193 тыс.руб, но так же возросли процентные расходы на 80717
тыс.руб.
Прибыль отчетного периода
составила 6598 тыс.руб., что является отрицательным фактором, так как она не превышает
прибыль предыдущего периода на 18938 тыс.руб.
Именно на такую сумму увеличился
уставной капитал банка. Теперь он составляет 1 183 361 476 рублей. Собственный
капитал банка составляет 1 миллиард 406 миллионов рублей.
По итогам прошедшего года ОАО «АФ
Банк» занял первую позицию (29,5%) среди кредитных организаций Республики
Башкортостан по размеру собственных средств.
Объем кредитования юридических лиц за
2008 год вырос на 59,3% и достиг 3 658 млн. рублей. За 2008 год было выдано 207
кредитов юридическим лицам. В 2008 году услугами Банка по кредитованию
пользовались клиенты малого, среднего и крупного бизнеса, осуществляющие
деятельность в самых различных отраслях экономики.
Источниками роста портфеля являлись
как направление кредитования корпоративных клиентов, так и сектор кредитования
розничных клиентов Банка. За 2008 год был выдан 2 761 кредит физическим лицам
на общую сумму 819,3 млн. рублей, что в 1,9 раз превышает показатель 2007 года.
Рост
пассивов был обусловлен, прежде всего, сохранением динамики роста средств
клиентов и собственных средств Банка.
Привлечено денежных
средств юридических и физических лиц на 845,0 млн. рублей без учета
привлеченных ресурсов от акционеров, что в 6,6 раз больше по сравнению с 2007
годом. В том числе депозиты физических лиц составили 661,3 млн. рублей, что в
6,8 раз превышает показатели прошлого года.
В 2008 году юридическими
лицами и частными предпринимателями было открыто более 400 расчетных счетов,
что является положительной оценкой действий в области работы с корпоративной
клиентурой для банка подобного уровня. За 2008 год депозиты и векселя
юридических лиц увеличились в 5,7 раз. Этот фактор отражает увеличение объема и
спектра операций с корпоративными клиентам. Успешная деятельность Банка по
привлечению вкладов физических лиц обусловлена конкурентоспособной процентной
ставкой, удобными условиями, а также уникальными предложениями ОАО «АФ Банк».
Высокая доходность, а также инновационные предложения позволяют удовлетворить
потребности любой категории вкладчиков. Обогащенная линейка срочных вкладов
позволяет частным клиентам с различным уровнем достатка максимально эффективно
распоряжаться своими денежными средствами, преумножая свой капитал.
Даже в период массового
снятия вкладов в октябре-ноябре 2008 года Банк сохранил практически всех
вкладчиков, а к концу года нарастил объем вкладов. Банку необходимо расширить
инструменты рефинансирования путем получения дилерской лицензии
профессионального участника рынка ценных бумаг, привлекать и размещать ресурсы
по операциям РЕПО как с Банком России, так и с другими контрагентами.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ
ЛИТЕРАТУРЫ
1. Финансовая отчётность ОАО «АФ Банк за
2008г.»
2. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л.,
Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб.пособие \ Вешкин
Ю.Г., Авагян Г.Л. – М.: Магистр, 2007.
3. Гиляровская Л.Т. , Паневина С.Н.
Комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности банка и его филиалов –
СПб.: Питер, 2005.