МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Комплексный анализ деятельности ОАО "АБ Россия"

    Комплексный анализ деятельности ОАО "АБ Россия"

    Московский институт экономических преобразований

    (Уфимский филиал)

    Специальность: Банковское дело










    Курсовая работа

    Дисциплина: Экономический анализ банковской системы

    Тема:

    Комплексный анализ деятельности ОАО «АБ Россия»


    Выполнил: Семёнов С.В.

    Проверил: Галимуллина Н.А.








    г. Уфа

    2010г.



    Содержание


    Введение

    Краткая экономическая характеристика ОАО "АБ РОССИЯ"

    Глава 1. Анализ бухгалтерского баланса

    Глава 2. Анализ финансовых результатов     

    2.1 Факторный анализ процентных доходов

    2.2 Факторный анализ процентных расходов

    2.3 Факторный анализ рентабельности активов и капитала банка

    2.4 Анализ собственного капитала        

    2.5 Анализ показателей доходности банка

    Глава 3. Анализ нормативов пруденциального надзора

    Глава 4. Прогноз деятельности банка на предстоящий период

    Заключение

    Список использованной литературы


    Введение


    Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

    Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

    Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами.

    Наличие товарного производства и денег обусловливает существование и функционирование кредита. С развитием товарного производства кредит становится обязательным атрибутом хозяйствования. Кредит содействует закреплению хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, так как он является необходимым условием производственных фондов и фондов обращения в условиях расширенного воспроизводства, даёт возможность беспрерывно совершать процесс оборачивания и как следствие влияет производству и реализации продукции.

    На практике оценку финансового состояния банка осуществляют органы государственного регулирования банковской деятельности (в лице Центрального Банка), непосредственно банки и независимые экспертные группы или рейтинговые агентства.

    Данная работа поможет понять на сколько эффективна финансого-банковская деятельность.

    Итак целью исследования является комплексный анализ деятельности банка.

    Для достижения необходимых результатов нужно выполнить следующие задачи:

    -                   Дать характеристику банку ОАО «АБ «РОССИЯ»;

    -                   Провести анализ бухгалтерского баланса ОАО «АБ «РОССИЯ»;

    -                   Провести анализ финансовых результатов ОАО «АБ «РОССИЯ»;

    -                   Провести анализ пруденциального надзора ОАО «АБ «РОССИЯ»;

    -                   Дать прогноз банку на предстоящий год банку ОАО «АБ «РОССИЯ».


    Краткая экономическая характеристика


    ОАО «АБ «РОССИЯ» является универсальным финансово-кредитным учреждением, осуществляющим весь комплекс банковских услуг для корпоративных и частных клиентов. Банк был зарегистрирован в 1990 году и относится к числу первых финансово-кредитных организаций в стране, без потерь пережил все финансовые кризисы 90-ых – сохранил активы и всегда своевременно выполнял обязательства перед клиентами.

    С самого начала деятельности активность Банка была направлена на поддержку предприятий важнейших отраслей промышленности. Стиль работы основан, с одной стороны, на разумном консерватизме, а с другой – на осмотрительности и гибкости в финансовой политике, своевременном и масштабном освоении новых продуктов и технологий.

    В 2008 году Банк смог продемонстрировать стабильно высокие финансовые результаты. Основой успеха стала умеренно консервативная политика размещения средств, в результате которой были ограничены вложения в ценные бумаги, и динамичное развитие корпоративного бизнеса.

    Банк рос и развивался как крупный региональный банк, обслуживающий системообразующие предприятия Северо-Западного региона, прежде всего, Санкт-Петербурга. В 2000 году Банк начал экспансию в другие регионы: сначала за счет открытия филиала в Москве, затем за счет привлечения на обслуживание (в том числе дистанционное) клиентов федерального масштаба, имеющих подразделения в различных регионах страны. ОАО «АБ «РОССИЯ» не исключает дальнейшего расширения своего присутствия как на российском рынке, так и за его пределами.

    Банк реализует политику максимальной эффективности бизнеса, осуществляя стратегические инвестиции в различных секторах экономики. На сегодняшний день в банковскую группу входит самый динамично развивающийся страховщик – группа СОГАЗ, группа лизинговых компаний «Зест», Национальная медиагруппа, куда входят телеканалы РЕН-ТВ и ТРК 5-ый канал, ОАО «НТК» и ряд сервисных компаний.

    ОАО «АБ «РОССИЯ» готов предложить своим клиентам практически весь спектр банковских услуг. Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций, а также лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской, брокерской и депозитарной деятельности. В 2007 году Банк получил лицензию ФСФР на управление ценными бумагами. Банк является участником системы обязательного страхования вкладов.

    Открытостью и реальными коммерческими успехами Банк заслужил доверие западных партнеров. В 2009 году Рейтинговое агентство Fitch Ratings подтвердило долгосрочный рейтинг дефолта эмитента («РДЭ») ОАО «АБ «РОССИЯ» на уровне «B-» (B минус), прогноз «Стабильный». Другие рейтинги Банка подтверждены на следующих уровнях: долгосрочный РДЭ «B-» (B минус)/ прогноз «Стабильный», краткосрочный РДЭ «B», национальный долгосрочный рейтинг «BB-(ВВ минус)(rus)»/ прогноз «Стабильный», индивидуальный рейтинг «D/E», рейтинг поддержки «5».

    ОАО «АБ «РОССИЯ» рейтинговым агентством «Эксперт РА» присвоен рейтинг кредитоспособности А+ («очень высокий уровень кредитоспособности»).


    Таблица 1. Основные показатели деятельности банка ОАО «АБ «РОССИЯ»

    Показатели

    01.01.2007

    01.01.2008

    01.01.2009

    отклонение 01.01.2008

    отклонение 01.01.2009

    1. Активы, тыс.руб.

    38037198,00

    57335003,00

    105126366,00

    19297805,00

    47791363,00

    2. Доходные активы, тыс.руб.

    35197721,00

    53867145,00

    69740834,00

    18669424,00

    15873689,00

    3. Уставный капитал + Фонды, тыс.руб.

    888978,00

    472448,00

    470923,00

    -416530,00

    -1525,00

    4. Чистые процентные доходы, тыс. руб.

    1592367,00

    1810223,00

    3092629,00

    217856,00

    1282406,00

    5. Чистая прибыль, тыс. руб.

    716775,00

    874508,00

    1132006,00

    157733,00

    257498,00

    6. Экономическая отдача активов

    0,04

    0,08

    0,07

    0,03

    0,00

    7. Экономическая отдача собственного капитала

    0,46

    0,78

    1,11

    0,32

    0,34

    8. Чистая процентная маржа (в расчете на доходные активы),%

    4,52

    3,36

    4,43

    -1,16

    1,07

    9. Чистая процентная маржа (в расчете на активы),%

    4,19

    3,16

    2,94

    -1,03

    -0,22

    10. Собственные средства

    3636849,00

    5577460,00

    6723486,00

    1940611,00

    1146026,00

    11. Проценты полученные и аналогичные доходы

    2545238,00

    3940832,00

    7172755,00

    1395594,00

    3231923,00

    12. Проценты уплаченные и аналогичные расходы

    952871,00

    2130609,00

    4080126,00

    1177738,00

    1949517,00

    13. Прибыль за отчетный период

    716775,00

    874508,00

    1132006,00

    157733,00

    257498,00

    14. Рентабельность активов, %

    1,88

    1,53

    1,08

    -0,35

    -0,45


    Из этих данных мы видим что активы увеличивались с каждым годом, в месте с ними так же увеличились и доходные активы, это положительный фактор, так как это произошло за счет активных операций.

    Уставный капитал банка снижается, что говорит о не надежности банка. Уставный капитал является одним из важнейших показателей, позволяющих получить представление о размерах и финансовом состоянии.

    Чистая прибыль с каждым годом все растет и растет, что является положительным фактором.

    Экономическая отдача активов на 2007г составила 0,04%, на 2008г она увеличилась в 2 раза и составила 0,08%, а на 2009г она уменьшилась и составила 0,07%. Это является отрицательным фактором, так как экономическая отдача активов в 2009г сократилась по сравнению с 2008г.

    Экономическая отдача собственного капитала с каждым годом увеличивалась, так в 2007г она составляла 0,46%, в 2008г она составила 0,78% и в 2009г она стала 1,11%, что является положительным фактором.

    Собственные средства банка с каждым годом увеличиваются, это говорит о том, что у банка уменьшаются заемные средства и ему приходится увеличивать собственные средства, что является негативным фактором.

    Прибыль банка в 2008г увеличилась на 22%, а в 2009г на 29%, что является положительным фактором.

    Рентабельность активов с каждым годом уменьшается, так в 2007г рентабельность активов составляла 1,88%, на 2008г составляла 1,53% и в 2009г она составила 1,08%, что говорит больших операционных расходах.


     

    Глава 1. Анализ бухгалтерского баланса

    Таблица 2. Анализ бухгалтерского баланса ОАО «АБ «РОССИЯ»

    NN

    Наименование статей бухгалтерского баланса

    01.01.09

    01.01.08

    Удел вес на 2009г

    Удел вес на 2008г

    Абсол отклон

    Темп роста

    I. Активы

     

     

     

     

    1

    Денежные средства

    559305

    225268

    0,53

    0,39

    334037

    2,48

    2

    Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

    15977391

    1771853

    15,20

    3,09

    14205538

    9,02

    2.1

    Обязательные резервы

    125381

    763915

    0,12

    1,33

    -638534

    0,16

    3

    Средства в кредитных организациях

    15815311

    343196

    15,04

    0,60

    15472115

    46,08

    4

    Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

    2171631

    12407768

    2,07

    21,64

    -10236137

    0,18

    5

    Чистая ссудная задолженность

    64944378

    39424970

    61,78

    68,76

    25519408

    1,65

    6

    Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

    534423

    2034407

    0,51

    3,55

    -1499984

    0,26

    6.1

    Инвестиции в дочерние и зависимые организации

    60879

    60474

    0,06

    0,11

    405

    1,01

    7

    Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

    2090402

    0

    1,99

    0,00

    2090402

     

    8

    Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

    1098185

    637547

    1,04

    1,11

    460638

    1,72

    9

    Прочие активы

    1935340

    489994

    1,84

    0,85

    1445346

    3,95

    10

    Всего активов

    105126366

    57335003

    100,00

    100,00

    47791363

    1,83

    II. Пассивы

     

     

     

     

    11

    Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

    4000000

    0

    3,80

    0,00

    4000000

     

    12

    Средства кредитных организаций

    4095809

    900744

    3,90

    1,57

    3195065

    4,55

    13

    Средства клиентов (некредитных организаций)

    82481298

    46960586

    78,46

    81,91

    35520712

    1,76

    13.1

    Вклады физических лиц

    5725695

    3546301

    5,45

    6,19

    2179394

    1,61

    14

    Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

    860640

    0

    0,82

    0,00

    860640

     

    15

    Выпущенные долговые обязательства

    5645431

    3383654

    5,37

    5,90

    2261777

    1,67

    16

    Прочие обязательства

    1134705

    394453

    1,08

    0,69

    740252

    2,88

    17

    Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

    184997

    118106

    0,18

    0,21

    66891

    1,57

    18

    Всего обязательств

    98402880

    51757543

    93,60

    90,27

    46645337

    1,90

    III. Источники собственных средств

     

     

     

    0,00

    19

    Средства акционеров (участников)

    449950

    449950

    0,43

    0,78

    0

    1,00

    20

    Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

    0

    0

    0,00

    0,00

    0

     

    21

    Эмиссионный доход

    3373370

    3373370

    3,21

    5,88

    0

    1,00

    22

    Резервный фонд

    22498

    20973

    0,02

    0,04

    1525

    1,07

    23

    Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

    -38750

    0

    -0,04

    0,00

    -38750

     

    24

    Переоценка основных средств

    404900

    103

    0,39

    0,00

    404797

    3931,07

    25

    Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

    1379512

    858556

    1,31

    1,50

    520956

    1,61

    26

    Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

    1132006

    874508

    1,08

    1,53

    257498

    1,29

    27

    Всего источников собственных средств

    6723486

    5577460

    6,40

    9,73

    1146026

    1,21

    28

    Всего пассивов

    105126366

    57335003

    100,00

    100,00

    47791363

    1,83

    IV. Внебалансовые обязательства

     

     

     

     

    29

    Безотзывные обязательства

    17268516

    10558146

     

     

     

     

    30

    Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

    1745120

    2184925

     

     

     

     

    Страницы: 1, 2, 3, 4


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.