Комплексный анализ деятельности ООО "ПромТрансБанк"
Анализ пассивов ООО «ПромТрансБанка»
показывает, что доля собственных средств на 01.01.2008г. составляет 15,8%, на
01.01.2009 - 18,6%. доля собственных средств увеличилась на 52 млн.руб. за счет
увеличения привлеченных средств на 82,03 млн.руб. Несмотря на то, что данные
изменения отклоняются от норматива 10-15%, это может говорить о надежной и
устойчивой работе банка, т.к. увеличилась доля уставного капитала, за счет
роста средств акционеров на 50 млн.руб. и составляют на отчетную дату 209
млн.руб. Так же вырос резервный фонд на 13%, что может говорить о расширении
активов, по которым требуется создание резервов.
Соотношение собственных средств и
привлеченных на 01.01.2008г. составляет 18,8%, к 01.01.2009г. данный показатель
составляет 22,8%. Данное увеличение может свидетельствовать о наращивании
банком привлеченных ресурсов, расширение источников собственных средств, а
именно: средства клиентов выросли на 29,9 млн.руб. выпущенные долговые
обязательства - на 25 млн.руб. Однако вклады физических лиц сократились на 2,6
млн.руб. и на отчетную дату составляют 894,5 млн. руб., это может говорить о
том, что банк испытывает затруднения в привлечении депозитов и снижения степени
доверия вкладчиков.
К негативным факторам относится
сокращение неиспользованной прибыли (убытка) за отчетный год на 4,4 млн.руб.
В целом банк работает эффективно,
т.к. активно привлекает средства клиентов (юридических лиц), а так же находит
дополнительные источники финансирования (выпуск долговых обязательств).
Активы ООО «ПромТрансБанка» выросли
на 82 млн.руб. это положительный фактор. Рост активов произошел за счет
увеличения доли денежных средств на 70 млн.руб., в отчетном году они составляют
7% от активов всего. Так же выросли средства в кредитных организациях ( на 50,2
млн.руб.), чистые вложения в торговые ценные бумаги (на 48,5 млн.руб.),
средства кредитных организаций в ЦБ РФ (на 41,1 млн. руб.).
Выросла статья основных средств,
нематериальных активов и материальных запасов на 15% с 70,2 млн.руб. до 80,8
млн. руб.
Значительную долю в составе активов
занимает чистая ссудная задолженность 63,6%, однако она сократилась на 143
млн.руб. это отрицательный фактор. Так же сократились чистые вложения в ценные
бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на 45,3
млн.руб., сократились обязательные резервы на 89,4% . Эти показатели
характеризуют финансовые трудности банка.
Таблица 3. Финансовые показатели
Показатели
01.01.2008
01.01.2009
Отклонение
Доля собственного капитала банка, %
15,853
18,576
2,723
Доля ликвидных активов, %
5,628
16,600
10,972
Доля работающих активов, %
84,730
71,666
-13,064
Соотношение собственных и привлеченных средств, %
18,840
22,814
3,974
Как видно из таблицы 3 доля
работающих активов снизилась на 13% и на отчетную дату составляет 16,6% от всех
активов. Коэффициент ниже нормы (75-83%) это говорит о том, что банк не хочет
рисковать собственным капиталом, скорей всего это связано с ухудшением
экономической ситуацией в стране, т.к. в прошлом году доля работающих активов
была выше нормы, а, следовательно, банк брал на себя больше рисков.
Доля ликвидных активов на начало 2009
года увеличилась на 11%, так же увеличилось соотношение собственных и
привлеченных средств на 4%. С одной стороны это показывает, что укрепилась
финансовая устойчивость, а с другой, что банк сокращает вложения.
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских
счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:
-43783
-15378
-28405
284,71
4.1
Изменение резерва на возможные потери по начисленным
процентным доходам
-12429
-3880
-8549
320,34
5
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)
после создания резерва на возмож-ные потери
232 289
116 149
116 140
199,99
6
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми
по справедливой стоимости через прибыль или убыток
-31322
-7899
-23423
396,53
7
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в
наличии для продажи
0
0
8
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми
до погашения
-38
4581
-4619
-0,83
9
Чистые доходы от операций с иностранной валютой
7280
2417
4863
301,20
10
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
843
-365
1208
-230,96
11
Доходы от участия в капитале других юридических лиц
598
1067
-469
56,04
12
Комиссионные доходы
43 088
37 919
5169
113,63
13
Комиссионные расходы
2291
466
1825
491,63
14
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам,
имеющимся в наличии для продажи
-46
0
-46
-
15
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам,
удерживаемым до погашения
587
-369
956
-159,08
16
Изменение резерва по прочим потерям
-3786
-236
-3550
1604,24
17
Прочие операционные доходы
28 633
6173
22 460
463,84
18
Чистые доходы (расходы)
275 835
158 971
116 864
173,51
19
Операционные расходы
253 523
144 116
109 407
175,92
20
Прибыль (убыток) до налогообложения
22 312
14 855
7457
150,20
21
Начисленные (уплаченные) налоги
20436
8558
11878
238,79
22
Прибыль (убыток) после налогообложения
1876
6297
-4421
29,79
24
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
1876
6297
-4421
29,79
Доходы банка увеличились почти на 170
млн. руб. (таблица 1), наибольший удельный вес занимают процентные доходы 89%. Темп
роста процентных доходов больше темпа роста процентных расходов 172% и 121%
соответственно. Это положительная тенденция. Наибольший удельный вес в
процентных доходах занимают доходы от ссуд, предоставленных клиентам
(некредитным организациям), они составляют 99,1% и увеличились на 170 млн. руб.
Наибольший удельный вес в процентных расходах это расходы по привлеченным
средствам клиентов (некредитных организаций), они составляют 99,2% и
увеличились на 20 млн. руб. Поскольку темп роста процентных доходов превышает
темп роста процентных расходов на 57% это положительная тенденция.
На положительный рост доходов банка
повлияло увеличение комиссионных доходов на 5,2 млн. руб., они составляют почти
10% от всех доходов. Так же наблюдается рост операционных доходов на 22 460
тыс.руб. (6,5% от всех доходов). Положительную динамику в отчетном периоде
показал доход от операций с иностранной валютой, он вырос на 4,9 млн. руб. и
переоценка иностранной валюты, она составила 1,2 млн. руб.
Отрицательно на доходность банка
повлиял рост операционных расходов (на 109 407 тыс. руб.), однако, темп роста
операционных доходов выше темпа роста операционных расходов почти в 3 раза, это
положительная тенденция. Она говорит о том, что в отчетном периоде возросли проценты
комиссии по услугам и корреспондентским отношениям. Увеличение операционных
расходов на 109,4 млн.руб. говорит об увеличении привлеченных средств, а так же
об ухудшении конъюнктуры рынка.
Отрицательная динамика на фондовом
рынке в отчетном периоде привела к ухудшению доходности от операций с ценными
бумагами на 23,4 млн. руб., что негативно отразилось на финансовом результате
банка.
Чистая прибыль сократилась на 4,4
млн. руб., это негативный фактор и говорит о неэффективной работе банка.
2.1 Факторный
анализ процентных доходов
Таблица 5. Анализ процентных доходов
Показатели
01.01.2008
01.01.2009
Отклонение
1. Процентный доход
227 338
391 979
164 641
2. Чистая ссудная задолженность
1 050 664
907 569
-143 095
3. Средняя ставка процентов по выданным ссудам, %
21,6376
43,1900
21,552
ПД=ЧСЗ*ССП
ПД=1 050 664 * 0,2164 = 227 363,68
ПД (ЧСЗ) = 907 569 * 0,2164 = 196
397,93
ПД (ССП) = 907 569 * 0,4319 = 391
979,05
Δ1 = 196 397,93 - 227
363,68 = -30 965,75
Δ2 = 391 979,05 - 196
397,93 = 195 581,12
Процентные доходы в динамике увеличиваются
на 164,6 млн.руб., при этом чистая ссудная задолженность уменьшилась на 143
млн.руб., так же увеличилась средняя ставка процентов по выданным ссудам в 2
раза. Данная ситуация связана с ограничением ресурсных значений и
необходимостью, в виду этого, роста процентной ставки.
Положительное влияние на рост
процентных доходов оказало повышение процентной ставки на 21%, т.е. 195,6
млн.руб. Отрицательное влияние оказала чистая ссудная задолженность -30,9
млн.руб.