МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Кредитная политика коммерческого банка и выработка направлений ее совершенствования

    В общем пассив баланса показывает прибыль на 506959717 тыс. тенге в сравнении с прошлым годом, темп роста за год составил 125%.

    В 2007 году БТА по результатам рейтинга был на втором месте среди банков Казахстана по операциям кредитования.

    Приоритет оказания данной услуги отдавался предприятиям и организациям , продукция и услуги, которых имеют высокий спрос.

    Особое внимание уделялось кредитованию постоянных клиентов Банка, имеющих устойчивое финансовое положение, обоснованный для кредитования проект, ликвидное обеспечение и хорошую репутацию на рынке.

    Качество кредитного портфеля Банка постоянно повышается за счет взвешенного подхода к отбору заемщиков. Из года в год наблюдается планомерный рост клиентской базы и соответственно, динамический рост ссудного портфеля.


    Рис. 2. Динамика объёма ссудного портфеля


    Структурный анализ актива баланса банка

    Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.

    Активные операции представляют собой операции, в результате которых свободные денежные ресурсы банка находят целесообразное применение, рассчитанное на получение доходов, или используются для обеспечения общих условий его деятельности без непосредственного расчета на получение дохода.

    К активным операциям банка относятся:

    - краткосрочное, долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций;

    - предоставление потребительских ссуд населению;

    - приобретение ценных бумаг;

    - лизинг;

    - факторинг;

    - инновационное финансирование и кредитование;

    - предоставление ссуд другим банкам.

    Актив баланса банка состоит из таких статей как:

    ликвидные активы;

    выданные средства;

    Основные средства;

    высоко рискованные вложения;

    прочие активы.

    При проведении структурного анализа по данной методике особое внимание уделяется выданным средствам, высоко рискованным вложениям и просроченной задолженности по ссудам (подгруппа, входящая в группу выданных средств).

    Для облегчения проведения анализа актива баланса составим следующую таблицу:

    Структурный анализ актива баланса АО «Банк ТуранАлем» за 2006 – 2007 годы.

    Таблица 2 - Структура активов АО «Банк ТуранАлем» за 2006 – 2007 года тыс.тг




    2006 год

    2007 год




    Сумма

    В тыс. тг.

    Уд вес В %

    Сумма

    Уд вес В %

    1

    Ликвидные активы

    123813234

    8.3

    108029443

    4.4

    -15783791

    87

    1.1

    Наличные деньги

    123196436

    0.9

    107452945

    2.3

    -15743491

    88

    1.2

    Корсчета и вклады в

    Нац. Банке

    616 798

    7.4

    576 498

    2.1

    -40 300

    93

    2

    Выданные средства

    1190815437

    80

    2100468466

    87

    909653029

    176

    2.1

    Ссуды клиентам

    1132938708

    60.2

    2026289173

    29.6

    893350465

    178

    2.2

    Ссуды и средства банкам

    57876729

    19.8

    74179293

    57.4

    16302564

    128

    3.

    Основные средства

    4333284

    1.2

    10647396

    0.4

    6 314 112

    245

    3.1

    Основные средства

    4214767

    0.09

    10255141

    0.1

    6 040 374

    243

    3.2

    Нематериальные активы

    118517

    1.11

    392255

    0.3

    273 738

    330

    4

    Высоко рискованные вложения

    143878033

    9.7

    173360918

    7.6

    29 482 885

    120

    4.1

    Вложения в ценные бумаги

    37434300

    2.6

    3696734

    2.1

    -33737566

    9

    4.2

    Инвестиции в капитал и субординированный долг

    52726649

    3

    152666126

    0.8

    99939477

    289

    4.3

    Операции РЕПО

    53717084

    4.1

    16998058

    4.7

    -36719026

    31

    5

    Прочие активы

    12324837

    0.8

    15242492

    0.6

    2917655

    123


    Валюта баланса

    1475164825

    100

    2407748715

    100

    932583890

    163


    Анализируя по данным Таблицы 2 можно сделать вывод

    Показатель ликвидные активы (ЛА) указывает какую часть средств из структуры баланса банк может немедленно превратить в наличные деньги .

    Ликвидные активы за 2006-2007 года, уменшились, на 15783791 тыс.тенге, что составило 87%. К ликвидным активам относятся Касса и остатки в Национальном Банке Республики Казахстан.

    Выданные средства (ВС) основной доход банк получает от активов этой группы. Вместе с тем, ссуды юридическим и физическим лицам являются самыми – рисковыми операциями проводимыми банками.

    Выданные средства за 2007год увеличились на 909653029 тыс.тенге, что составило 176%

    За 2006 год «Банком ТуранАлем» было выдано кредитов на общую сумму в 1132938708 тыс. тенге, в 2007 году банк увеличил эти средства до 2026289173 тыс. тенге, сумма увеличения составила 893350465 тыс. тенге, темп прироста составил 178%

    Ссуды и средства банкам за анализируемый период увеличились с 19,8% до 57,4%.Однако за 2006 год было предоставлено кредитов другим банкам на сумму 57876729 тыс. тенге, а в 2007 году 74179293 тыс. тенге, сумма увеличения составила 16302564 тыс. тенге.

    Основные средства банка (ОС) относятся к активам, не приносящим доход, и поэтому в удельном весе на них приходится лишь 1,2% в 2006 году, и 0,4% в 2007 году. Увеличение данных средств могло произойти из-за прироста стоимости данных активов либо из-за приобретения новых объектов.

    Высоко рискованные вложения за 2006-2007 года увеличились на 29482885 тыс. тенге.

    Инвестиции в капитал и субординированный долг занимают 3% и 0,8%, данные средства согласно их доле не оказывают значительного влияния на деятельность банка. Вложения в эту статью увеличились на 99939477 тыс. тенге.

    Прочие активы банка увеличились на 2917655 тыс. тенге. Под прочими активами понимаются различные операции банка, среди которых могут быть кассовые и расчетные операции банка. В доле к валюте баланса на них приходится 0,8% и 0,6%

    Практически все показатели по удельному весу отдельных частей актива и пассива в валюте баланса соответствуют общепринятым нормативам надежности.

    2.3 Сравнительный анализ финансовых показателей банка


    Если анализ финансового состояния банка заключает в себе широкий спектр анализа активов и пассивов на базе бухгалтерского баланса, то анализ финансовых результатов охватывает конкретные показатели – доходы, расходы и прибыль, используя при этом не только отчет о прибылях и убытках, но и средние балансовые показатели для определения доходности банка. Анализ доходов, расходов и прибыли служит основой для финансового менеджмента банка. Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Решение этих задач невозможно без грамотных финансового и экономического анализов, а также финансового менеджмента – системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов

    В процессе анализа финансовых показателей рекомендуется использовать:

    - экономические группировки доходных и расходных аналитических счетов баланса.

    - вертикальный и горизонтальный анализ финансовых результатов работы банка.

    Цель результатов финансового анализа – выявление резервов роста прибыльности банковской деятельности.

    Информационной базой для анализа финансовых показателей служит отчет о прибылях и убытков.

    На основании отчета о прибылях и убытков рассмотрим структуру доходов и расходов банка

    Таблица 3 - Анализ структуры доходов и расходов АО «Банк ТуранАлем» за 2006-2007 тыс.тг

    Наименование

    2006год

    2007 год

    Отклонение (+,-)

    Темп роста в %

    1 Доходы, связанные с получением вознаграждения

    22 003 352

    23208415

    1 205 065

    105

    2 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения

    2 613 434

    1 855 517

    -757 917

    70

    3 Чистый доход связанный с получением вознаграждения

    7 154 518

    66 950839

    59 796 321

    93

    4Чистый доход не связанный с получением вознаграждения

    60 229 297

    48798774

    -11 430 523

    81

    5 Прибыль до формирования резервов

    39 149477

    45381 571

    6 232 094

    115

    6 Расходы, не связанные с вознаграждением

    11 431573

    21818 311

    10 386 738

    190

    7 Прибыль до налогообложения

    24 442207

    57803 213

    33 361 006

    236

    8 Чистая прибыль

    20 642207

    48682 788

    28 040 581

    235


    Из данной таблицы видно, что чистый доход банка в 2007 году составил 57803213 тыс.тенге, что на 33361006 тыс. тенге или на 236 % больше, чем в 2006 году. Данное изменение произошло за счет увеличения чистого дохода связанных с получением вознаграждения на 59796321тыс. тенге или 93%

    В отношении расходов, не связанных с получением вознаграждения, то в 2007 году наблюдается их увеличение на 10386738 тыс. тенге или на 190 %.

    При анализе структуры доходов последние подразделение подразделяется на процентные и непроцентные.

    Наиболее значимым для банка является, как правило, процентные доходы. Оценку полученной банком их величины можно произвести с помощью таблицы.


    Таблица 4- Анализ процентных доходов банка, тыс.тг

    Процентные доходы

    2006год

    Сумма

    2007 год

    Сумма

    Отклонение

    (+, - )

    Темп роста, в %

    1 Совокупный доход, связанный с получением вознаграждения:.

    121641502

    260202147

    138560645

    213

    1.1 Доходы, связанные с получением вознаграждения по депозитам в других банках;

    520958

    1060498

    539 540

    203

    1.2 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам,

    9177005

    10959482

    1 782477

    119

    1.3 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам,

    22003352

    23208415

    1 205 063

    105


    Из данной таблицы видно, что процентные доходы в отчётном году увеличились на 138560645 тыс.тенге или на 213 % .

    Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, в рассматриваемом периоде их величина возросла с 22003352 тыс. тенге до 23208415 тыс. тенге, что на 1205063 тыс. тенге или на 105% больше. Доходы по ценным бумагам банка в текущем году увеличились на 1782477 тыс. тенге или 119% и составили 10959482 тыс.тенге. Доходы, связанные с получением вознаграждения по депозитам в других банках в 2007 году увеличились на 539540 тыс. тенге или на 203%.

    К непроцентным доходам в коммерческом банке относятся:

    - доходы по дилинговым операциям;

    - доходы в виде комиссионных и сборов;

    -доходы о переоценки;

    - доходы от реализации активов;

    - прочие доходы.

    Оценку непроцентных доходов банка приведем на примере таблицы.


    Таблица 5- Анализ не процентных доходов банка, тыс.тг

    Непроцентные доходы

    2006год

    Сумма,

    2007 год

    Сумма,

    Отклонение

    (+, -)

    Темп

    роста в %

    1

    Доходы, не связанные с получением вознаграждения.

    60229297

    48798 774

    -11430523

    81

    2

    Доходы в виде комиссионных и сборов

    22 003352

    232 08415

    -19682937

    105

    3

    Доходы по дилинговым операциям

    8233721

    177847

    -8055874

    2.1

    3.1

    доходы по ценным бумагам

    12809173

    3745085

    -9064088

    29

    3.2

    доходы по операциям с иностранной валютой.

    12438524

    14878583

    2440059

    119

    3.3

    доходы по драгоценным металлам

    805336

    33

    -805303

    0.004

    4

    Прочие доходы

    14833765

    9580125

    -20087405

    6.4

    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.