Кредитная политика коммерческого банка и выработка направлений ее совершенствования
В
общем пассив баланса показывает прибыль на 506959717 тыс. тенге в сравнении с
прошлым годом, темп роста за год составил 125%.
В
2007 году БТА по результатам рейтинга был на втором месте среди банков Казахстана
по операциям кредитования.
Приоритет
оказания данной услуги отдавался предприятиям и организациям , продукция и
услуги, которых имеют высокий спрос.
Особое
внимание уделялось кредитованию постоянных клиентов Банка, имеющих устойчивое
финансовое положение, обоснованный для кредитования проект, ликвидное
обеспечение и хорошую репутацию на рынке.
Качество
кредитного портфеля Банка постоянно повышается за счет взвешенного подхода к
отбору заемщиков. Из года в год наблюдается планомерный рост клиентской базы и
соответственно, динамический рост ссудного портфеля.
Рис.
2. Динамика объёма ссудного портфеля
Структурный
анализ актива баланса банка
Размещение
мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения
ликвидности определяет содержание его активных операций.
Активные
операции представляют собой операции, в результате которых свободные денежные
ресурсы банка находят целесообразное применение, рассчитанное на получение доходов,
или используются для обеспечения общих условий его деятельности без
непосредственного расчета на получение дохода.
К
активным операциям банка относятся:
-
краткосрочное, долгосрочное кредитование производственной, социальной,
инвестиционной и научной деятельности организаций;
-
предоставление потребительских ссуд населению;
-
приобретение ценных бумаг;
-
лизинг;
-
факторинг;
-
инновационное финансирование и кредитование;
-
предоставление ссуд другим банкам.
Актив
баланса банка состоит из таких статей как:
ликвидные
активы;
выданные
средства;
Основные
средства;
высоко
рискованные вложения;
прочие
активы.
При
проведении структурного анализа по данной методике особое внимание уделяется
выданным средствам, высоко рискованным вложениям и просроченной задолженности
по ссудам (подгруппа, входящая в группу выданных средств).
Для
облегчения проведения анализа актива баланса составим следующую таблицу:
Структурный
анализ актива баланса АО «Банк ТуранАлем» за 2006 – 2007 годы.
Таблица
2 - Структура активов АО «Банк ТуранАлем»
за 2006 – 2007
года тыс.тг
|
|
2006
год
|
2007
год
|
|
|
Сумма
В
тыс. тг.
|
Уд
вес В %
|
Сумма
|
Уд
вес В %
|
1
|
Ликвидные
активы
|
123813234
|
8.3
|
108029443
|
4.4
|
-15783791
|
87
|
1.1
|
Наличные
деньги
|
123196436
|
0.9
|
107452945
|
2.3
|
-15743491
|
88
|
1.2
|
Корсчета
и вклады в
Нац.
Банке
|
616
798
|
7.4
|
576
498
|
2.1
|
-40
300
|
93
|
2
|
Выданные
средства
|
1190815437
|
80
|
2100468466
|
87
|
909653029
|
176
|
2.1
|
Ссуды
клиентам
|
1132938708
|
60.2
|
2026289173
|
29.6
|
893350465
|
178
|
2.2
|
Ссуды
и средства банкам
|
57876729
|
19.8
|
74179293
|
57.4
|
16302564
|
128
|
3.
|
Основные
средства
|
4333284
|
1.2
|
10647396
|
0.4
|
6 314
112
|
245
|
3.1
|
Основные
средства
|
4214767
|
0.09
|
10255141
|
0.1
|
6 040
374
|
243
|
3.2
|
Нематериальные
активы
|
118517
|
1.11
|
392255
|
0.3
|
273
738
|
330
|
4
|
Высоко
рискованные вложения
|
143878033
|
9.7
|
173360918
|
7.6
|
29 482
885
|
120
|
4.1
|
Вложения
в ценные бумаги
|
37434300
|
2.6
|
3696734
|
2.1
|
-33737566
|
9
|
4.2
|
Инвестиции
в капитал и субординированный долг
|
52726649
|
3
|
152666126
|
0.8
|
99939477
|
289
|
4.3
|
Операции
РЕПО
|
53717084
|
4.1
|
16998058
|
4.7
|
-36719026
|
31
|
5
|
Прочие
активы
|
12324837
|
0.8
|
15242492
|
0.6
|
2917655
|
123
|
|
Валюта
баланса
|
1475164825
|
100
|
2407748715
|
100
|
932583890
|
163
|
Анализируя
по данным Таблицы 2 можно сделать вывод
Показатель
ликвидные активы (ЛА) указывает какую часть средств из структуры баланса банк
может немедленно превратить в наличные деньги .
Ликвидные
активы за 2006-2007 года, уменшились, на 15783791 тыс.тенге, что составило 87%.
К ликвидным активам относятся Касса и остатки в Национальном Банке Республики
Казахстан.
Выданные
средства (ВС) основной доход банк получает от активов этой группы. Вместе с
тем, ссуды юридическим и физическим лицам являются самыми – рисковыми
операциями проводимыми банками.
Выданные
средства за 2007год увеличились на 909653029 тыс.тенге, что составило 176%
За
2006 год «Банком ТуранАлем» было выдано кредитов на общую сумму в 1132938708
тыс. тенге, в 2007 году банк увеличил эти средства до 2026289173
тыс.
тенге, сумма увеличения составила 893350465 тыс. тенге, темп прироста составил
178%
Ссуды
и средства банкам за анализируемый период увеличились с 19,8% до 57,4%.Однако
за 2006 год было предоставлено кредитов другим банкам на сумму 57876729
тыс. тенге, а в 2007 году 74179293
тыс. тенге, сумма увеличения составила 16302564 тыс. тенге.
Основные
средства банка (ОС) относятся к активам, не приносящим доход, и поэтому в
удельном весе на них приходится лишь 1,2% в 2006 году, и 0,4% в 2007 году.
Увеличение данных средств могло произойти из-за прироста стоимости данных
активов либо из-за приобретения новых объектов.
Высоко
рискованные вложения за 2006-2007 года увеличились на 29482885 тыс. тенге.
Инвестиции
в капитал и субординированный долг занимают 3% и 0,8%, данные средства согласно
их доле не оказывают значительного влияния на деятельность банка. Вложения в
эту статью увеличились на 99939477 тыс. тенге.
Прочие
активы банка увеличились на 2917655 тыс. тенге. Под прочими активами понимаются
различные операции банка, среди которых могут быть кассовые и расчетные
операции банка. В доле к валюте баланса на них приходится 0,8% и 0,6%
Практически
все показатели по удельному весу отдельных частей актива и пассива в валюте
баланса соответствуют общепринятым нормативам надежности.
2.3
Сравнительный анализ финансовых показателей банка
Если
анализ финансового состояния банка заключает в себе широкий спектр анализа
активов и пассивов на базе бухгалтерского баланса, то анализ финансовых
результатов охватывает конкретные показатели – доходы, расходы и прибыль,
используя при этом не только отчет о прибылях и убытках, но и средние
балансовые показатели для определения доходности банка. Анализ доходов,
расходов и прибыли служит основой для финансового менеджмента банка. Анализ
банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству
сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции
и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Решение
этих задач невозможно без грамотных финансового и экономического анализов, а
также финансового менеджмента – системы рационального и эффективного
использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов
В
процессе анализа финансовых показателей рекомендуется использовать:
-
экономические группировки доходных и расходных аналитических счетов баланса.
-
вертикальный и горизонтальный анализ финансовых результатов работы банка.
Цель
результатов финансового анализа – выявление резервов роста прибыльности
банковской деятельности.
Информационной
базой для анализа финансовых показателей служит отчет о прибылях и убытков.
На
основании отчета о прибылях и убытков рассмотрим структуру доходов и расходов
банка
Таблица
3 - Анализ структуры доходов и расходов АО «Банк ТуранАлем» за 2006-2007 тыс.тг
Наименование
|
2006год
|
2007
год
|
Отклонение
(+,-)
|
Темп
роста в %
|
1
Доходы, связанные с получением вознаграждения
|
22 003
352
|
23208415
|
1 205
065
|
105
|
2
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
|
2 613
434
|
1 855
517
|
-757
917
|
70
|
3
Чистый доход связанный с получением вознаграждения
|
7 154
518
|
66 950839
|
59 796
321
|
93
|
4Чистый
доход не связанный с получением вознаграждения
|
60 229
297
|
48798774
|
-11 430
523
|
81
|
5
Прибыль до формирования резервов
|
39 149477
|
45381
571
|
6 232
094
|
115
|
6
Расходы, не связанные с вознаграждением
|
11 431573
|
21818
311
|
10 386
738
|
190
|
7
Прибыль до налогообложения
|
24 442207
|
57803
213
|
33 361
006
|
236
|
8
Чистая прибыль
|
20 642207
|
48682
788
|
28 040
581
|
235
|
Из
данной таблицы видно, что чистый доход банка в 2007 году составил 57803213
тыс.тенге, что на 33361006 тыс. тенге или на 236 % больше, чем в 2006 году.
Данное изменение произошло за счет увеличения чистого дохода связанных с получением
вознаграждения на 59796321тыс. тенге или 93%
В
отношении расходов, не связанных с получением вознаграждения, то в 2007 году
наблюдается их увеличение на 10386738 тыс. тенге или на 190 %.
При
анализе структуры доходов последние подразделение подразделяется на процентные
и непроцентные.
Наиболее
значимым для банка является, как правило, процентные доходы. Оценку полученной
банком их величины можно произвести с помощью таблицы.
Таблица
4- Анализ процентных доходов банка, тыс.тг
Процентные
доходы
|
2006год
Сумма
|
2007
год
Сумма
|
Отклонение
(+,
- )
|
Темп
роста, в %
|
1
Совокупный доход, связанный с получением вознаграждения:.
|
121641502
|
260202147
|
138560645
|
213
|
1.1
Доходы, связанные с получением вознаграждения по депозитам в других банках;
|
520958
|
1060498
|
539
540
|
203
|
1.2
Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам,
|
9177005
|
10959482
|
1
782477
|
119
|
1.3
Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам,
|
22003352
|
23208415
|
1 205
063
|
105
|
Из
данной таблицы видно, что процентные доходы в отчётном году увеличились на
138560645 тыс.тенге или на 213 % .
Доходы,
связанные с получением вознаграждения по займам, в рассматриваемом периоде их
величина возросла с 22003352 тыс. тенге до 23208415 тыс. тенге, что на 1205063
тыс. тенге или на 105% больше. Доходы по ценным бумагам банка в текущем году
увеличились на 1782477 тыс. тенге или 119% и составили 10959482 тыс.тенге.
Доходы, связанные с получением вознаграждения по депозитам в других банках в
2007 году увеличились на 539540 тыс. тенге или на 203%.
К
непроцентным доходам в коммерческом банке относятся:
-
доходы по дилинговым операциям;
-
доходы в виде комиссионных и сборов;
-доходы
о переоценки;
-
доходы от реализации активов;
-
прочие доходы.
Оценку
непроцентных доходов банка приведем на примере таблицы.
Таблица
5- Анализ не процентных доходов банка, тыс.тг
№
|
Непроцентные
доходы
|
2006год
Сумма,
|
2007
год
Сумма,
|
Отклонение
(+,
-)
|
Темп
роста
в %
|
1
|
Доходы,
не связанные с получением вознаграждения.
|
60229297
|
48798
774
|
-11430523
|
81
|
2
|
Доходы
в виде комиссионных и сборов
|
22 003352
|
232
08415
|
-19682937
|
105
|
3
|
Доходы
по дилинговым операциям
|
8233721
|
177847
|
-8055874
|
2.1
|
3.1
|
доходы
по ценным бумагам
|
12809173
|
3745085
|
-9064088
|
29
|
3.2
|
доходы
по операциям с иностранной валютой.
|
12438524
|
14878583
|
2440059
|
119
|
3.3
|
доходы
по драгоценным металлам
|
805336
|
33
|
-805303
|
0.004
|
4
|
Прочие
доходы
|
14833765
|
9580125
|
-20087405
|
6.4
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|