Кредитная политика коммерческого банка

Банк осуществляет операции на межбанковском валютном рынке. Объем операции на внебиржевом рынке составил 158000 тыс. долларов США и 2200 тыс. немецких марок.

Увеличивается степень доверия к банку со стороны других казахстанских банков, о чем свидетельствует величина привлеченных по МБК денежных средств сроком на 1-3 дня – более 9900 тыс. долларов США и 186165 тыс. тенге.

3.2 Анализ кредитной деятельности КФ АО «Банк Каспийский»

В отчетном году банк осуществлял кредитные операции во всех отраслях и сферах экономики, которые по мнению банка, представлялись перспективными и стабильными.

Обороты по кредитованию финансового сектора экономики составили 3121008 тыс. тенге при средневзвешенной валютной процентной ставки 10% годовых, предприятии торговли (оптовой и розничной) 370805 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 29% годовых, связи 1300 тенге при средневзвешенной процентной ставке 30% годовых, сельского хозяйства 3050 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 27%, прочие отрасли 776899 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 27% годовых.

В отчетном году банком выдано кредитов на поддержку и развитие малого и среднего предпринимательства на сумму 632591 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 25% годовых.

В 2007 году было выдано кредитов на сумму 4282100 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 25%.

По состоянию на 1 января 2008 года объем ссудного портфеля банка составил 1123774 тыс. тенге, увеличение на 25% по сравнению с 1 января 2007 года. Среднемесячный объем ссудного портфеля составил в отчетном году 737561 тыс. тенге.

Сравнительный анализ качественного состава ссудного капитала показывает, что удельный вес стандартных кредитов в ссудном портфеле Банка вырос, а удельный вес сомнительных кредитов с повышенным риском и безнадежных долгов значительно снижен, что в абсолютном выражении составило 826302 тыс. тенге (595307 тыс. тенге на 01.01.99 г.) 189413 (224721 тыс. тенге на 01.01.99) соответственно.

В соответствии с классификации ссудного портфеля было сформулировано провизии на сумму 110929 тыс. тенге. Всего, в течение 2007 года созданы провизии на 135287 тыс. тенге. За счет созданных провизии были списаны безнадежные кредиты в сумме 177215 тыс. тенге.

В течение года велась активная работа по возврату ранее списанных за баланс кредитов. Необходимые запросы направлены в правоохранительные органы по привлечению к ответственности должников, уклоняющихся от погашения кредитов. Банк продолжает вести активную работу по реализации залогового имущества должников.

В результате проведенной работы по погашению ранее списанной задолженности в доходы банка поступило 9077 тыс. тенге, что составляет 5,1% по отношению к списанным кредитам.

При принятии решения о кредитовании Банком проводиться полный и подробный анализ кредитоспособности заемщика, всесторонняя оценка предоставляемого бизнес-плана, проверка достаточности и высокой ликвидности обеспечения, проводится тщательная юридическая экспертиза предоставляемых заемщиками документов, проведение постоянного мониторинга предоставленных кредитов.

Экономические процессы, происходившие в исследуемый период (2006-2009 г.г.) в условиях перехода к рынку, определяли новые тенденции в развитии кредитных отношений между долгосрочными и краткосрочными кредитами.

Таблица 1 Объем кредитных вложений Костанайского филиала АО «Банк Каспийский»

Из приведенной таблицы 1 видно, что общий объем ссудной задолженности на 1.01.2009 г. составил 248898 тыс. тенге. В исследуемом периоде наметилась общая тенденция к снижению объема ссудной задолженности. Это вызвано погашением кредитов заемщиком АО «Кустанаймунайонимдери» (179 млн. тенге), списание задолженности по внутриреспубликанскому межзачету (108 млн. тенге) и директивных кредитов (19 млн. тенге).

За рассматриваемый период определить динамику кредитных вложений по секторам экономики в абсолютных цифрах не представляется возможным в связи с инфляционными процессами, поэтому более наглядным будет определять суммы кредитных вложений по их удельному весу.

Таблица 2 Структура кредитных вложений Костанайского филиала АО «Банк Каспийский»

Как уже отмечалось выше, снижается доля долгосрочных кредитов и увеличивается доля краткосрочных. Несмотря на то, что значительно увеличилась доля кредитов в негосударственном секторе, ссуды, выданные предприятиям и организациям государственного сектора экономики продолжают занимать большую часть в общем объемекредитных вложений.

При кредитовании приоритетными отраслями экономики являются химическая промышленность, торговля и снабжение, машиностроение и сельское хозяйство.

Анализ кредитного портфеля произведенный в соответствии в положением «О классификации активов банка и внебанковских требований и расчете провизии по ним банками второго уровня Республики Казахстан». оформлена таблица 3.

Таблица 3 Классификация кредитного портфеля и формирование провизии по нему на 1.01.2008 г.

Из таблицы видно, что в общем объеме кредитной задолженности удельный вес стандартных кредитов составляет 26,5%, субстандартных – 26%, неудовлетворительных – 0,4%, сомнительных с повышенным риском – 4,1%, безнадежных – 43,7%.

Необходимая сумма провизии для покрытия убытков от кредитной деятельности составляет 116366 тыс. тенге. На 1.01.2008 г. фактически сформированы провизии в размере 2098 тыс. тенге. Формирование провизии в полном объеме вызвало бы увеличение убытков, которые на 1.01.2008 г. составили 72627 тыс. тенге.

Для анализа качества кредитного портфеля рассчитывают следующие показатели:

Объем кредитных вложений в общем итоге баланса:

О кв = С                                                                                           (4)

          Вб

где О кв – объем кредитных вложений в общем итоге баланса;

С – сумма кредитов;

В б – валюта баланса.

На 1.01.2007 г.

О кв. = 246800  = 0,6

            409112

На 1.01.2008 г

О кв. = 373046 = 0,3

                    108339

Объем кредитов в общем итоге баланса в 2008 году увеличился в два раза по сравнению с 2007 годом, но в данной ситуации это не является положительным моментом, т.к. увеличился и объем невозвратных кредитов, что существенно ухудшило качество кредитного портфеля (50% кредитов портфеля – невозвратные).

Сумма доходов, полученных от проведения ссудных операций:

Д кв = П п

            Д

где Д кв - доходы от кредитных вложений;

П п – получение процента;

Д – общие доходы банка от активных операций.

Доля доходов от ссудных операций снизилась по сравнению с предыдущим годом, но по прежнему занимает большую часть в общем объеме доходов от активных операций.

Финансовый анализ кредитного портфеля можно сделать с помощью следующих показателей.

Прибыльность кредитного портфеля:

П кп = Д чк

            С

где ДЧК – чистый доход от кредитов,

С – остаток ссудной задолженности

В 2007 году кредитный портфель не был достаточно прибыльным, так как на 1 тенге средств, вложенных в кредиты, приходится 20 тиын полученного дохода.

На 1.01.2008 данный показатель не может быть рассчитан, т.к. убытки от кредитной деятельности составила 41588 тыс. тенге.

Прибыль от кредитов в расчете на капитал:

П кк = Д чк (7),

             К

где К – уровень капитала в банке

Поскольку у банка в 2007 году сумма капитала небольшая, то значение коэффициента, равное 2, на первый взгляд, свидетельствует о прибыльности кредитной деятельности, но на самом деле, на основании рассчитанного выше показателя, можно утверждать, что кредитная деятельность в 2007 году не была достаточно прибыльной. На 1.01.2008 г. этот показатель не может быть рассчитан, т.к. банк имел отрицательное значение капитала (161495 тыс тенге), прибыль отсутствовала, а убыток от кредитной деятельности составил 41558 тыс. тенге.

Заемщики Костанайского филиала АО «Банк Каспийский» имеющие значительную задолженность на последнюю отчетную дату представлены в таблице 4.

Таблица 4 Перечень основных заемщиков (тыс. тенге)

Значительную просроченную задолженность по кредитам имеет АО «Кустанайхимволокно» – 56711 тыс. тенге.

На последнюю отчетную дату (1.01.2008) качество кредитного портфеля значительно ухудшилось, увеличился объем «невозвратных» ссуд (их доля в кредитном портфеле 50%).

Основными должниками банка являются бывшие государственные предприятия, ныне акционерные общества. Из данных, приведенных выше, видно, что задолженность этих предприятий перед АО «Банк Каспийский» не имеет перспектив к погашению. Эти долги не могут быть списаны, т.к. провизии на покрытие убытков от кредитной деятельности не сформированы в полном объеме. В результате чего убытки от кредитной деятельности составили 41558 тыс. тенге.

Выходом из сложившейся ситуации является передача задолженности по ссудам данных предприятий в Реабилитационный банк.

На основании проведенного во второй главе анализа, можно сделать вывод о том, что банк до 2007 года работал рентабельно, но уже проглядывалась тенденция к уменьшению получаемой прибыли. На 1 января 2007 года все основные экономические нормативы, по указаниям Нацбанка РК, выполнялись.

Так, соотношение капитала банка и его обязательств (при нормативе 0,04) составило 0,05,что свидетельствует о том, что обязательства перед вкладчиками и всеми кредиторами обеспечены капиталом банка в ликвидной форме.

Соотношение суммы ликвидных активов банка и обязательств банка по счетам клиентов (при нормативе 0,2) составило 0,9,что свидетельствует о том, что у банка имеется минимально допустимый уровень обеспечения его обязательств, подлежащих выполнению в самые сжатые сроки, денежными средствами, помещенными в ликвидные активы.

Уменьшение получаемой прибыли 2006 году вызвано недополучением доходов от клиентов в сумме 206408 тыс. тенге.

Анализируя кредитную деятельность банка, можно выявить тенденцию к уменьшению объема ссудной задолженности. Снижается доля долгосрочных кредитов и увеличивается доля краткосрочных, отчасти это вызвано быстрым изменением ставок рефинансирования (приложение 1), устанавливаемых НацБанком РК, которые являются основанием при установлении платы за кредит.

Несмотря на то, что значительно увеличилась доля кредитов в негосударственном секторе, ссуды, выданные предприятиям и организациям государственного сектора экономики продолжают занимать большую часть в общем объеме кредитных вложений.

При кредитовании приоритетными отраслями экономики являются химическая промышленность, торговля и снабжение, машиностроение и сельское хозяйство.

3.3 Анализ финансовых результатов банка

Деятельность коммерческого банка представляет собой совокупность пассивных операций посредством которых образуются банковские ресурсы, активных операций по использованию этих ресурсов с целью получения доходов.

Баланс коммерческого банка – это сводная итоговая таблица, в которой отображены обобщенные статьи, характеризующие пассивные и активные операции за определенную дату. В этой таблице наглядно представлены два раздела: актив и пассив, между которыми должно существовать равенство.

Бухгалтерский баланс – это группировка хозяйственных средств и источников их образования в денежном выражении на определенную дату. В балансе коммерческого банка активы и пассивы группируются по содержанию и располагаются в соответствии с общепринятым в мировой практике главным принципом его построения: статьи по активу расположены в соответствии с последовательным уменьшением их ликвидности (возможности быстрого превращения в форму наличных денежных средств), статьи по пассиву – с уменьшением востребования средств (т.е. по порядку очередности выполнения обязательств банка).

Анализ данных баланса дает комплексную характеристику деятельности банка за определенный период. Анализ баланса позволяет увидеть ликвидность, надежность, рентабельность и другие стороны деятельности банка, рассчитываются на основе структурного анализа. Структурный анализ осуществляется в виде объединения отдельных позиций баланса в необходимые (подходящие) группы для последовательного сравнения. Деление операций на пассивные, формирующие и мобилизующие источник банковских ресурсов, и активные, размещающие эти ресурсы, определяет содержание структурного анализа.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9