МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Кредитование в коммерческих банках

    Всесторонний анализ кредитной заявки включает в себя:

    1.  оценку цели финансирования и источников погашения;

    2.  определение рисков, присущих деятельности компании и её бизнесу;

    3.  определение финансового состояния компании;

    4.  оценку рисков, связанных с исполнением финансовых контрактов;

    5.  определение финансовых результатов финансируемого мероприятия: определение максимального риска по обязательствам компании перед банком;

    6. оценка совокупности рисков, их приемлемость для банка и целесообразность предоставления кредитов;

    7.формирование на основе проведенного анализа предложений по возможным параметрам финансовых обязательств банка в случае принятия положительного решения о финансировании данного проекта.

    Одним из основных анализов производимых работниками Кредитного Управления АО БАНК ЦЕНТР КРЕДИТ в процессе проведения экспертизы проектов является анализ кредитоспособности заемщика. Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим обязательствам согласно условиям кредитного договора. Анализ начинается с анализа ликвидности заемщика. Работники АО БАНК ЦЕНТР КРЕДИТ используют три основных показателя:

    1.       коэффициент критической ликвидности


    ККЛ = (Быстрореализуемые активы - ТМЗ)/ Сумма краткосрочных обязательств.


    Коэффициент критической ликвидности характеризует способность заемщика оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства для погашения долга. Чем выше значение коэффициента, тем надежнее заемщик. Однако, при проведении анализа, работники АО БАНК ЦЕНТР КРЕДИТ также учитывают характер дебиторской задолженности. Расшифровка дебиторской задолженности не только позволяет дать оценку влияния указанной задолженности на состояние ликвидности заемщика, но и позволяет дать оценку результативности проводимой кредитной политики. Чем выше отношение дебиторской задолженности к сумме дебиторской задолженности, тем вероятнее, что дебиторская задолженность включает многие старые счета и счета, которые не могут быть оплачены в срок. Поэтому, при определении коэффициента критической ликвидности и покрытия текущей ликвидности дебиторская задолженность берется в сумме, которая является объектом кредитования.

    2.       коэффициент покрытия (текущей ликвидности).

    Коэффициент покрытия = быстрореализуемые активы + ликвидные активы/ сумма краткосрочных обязательств

    Для коэффициента покрытия наиболее приемлемым является значение от 1,2 до 20 в соответствии с отраслевыми признаками предприятия -заемщика. Минимально допустимое значение Кп для промышленности, сельского хозяйства, транспорта, строительства и связи соответствует 1,5, а для торговли и материально - технического снабжения — 1,0. Коэффициент покрытия характеризует достаточность всех видов средств заемщика для погашения долговых обязательств. Чем выше значение коэффициента, тем большую сумму кредита может получить заемщик.

    3. для определения фактического наличия собственных оборотных средств используется формула:

    Показатель обеспеченности - 1 раздел пассива + 1 раздел актива + убытки/ 2 раздел актива

    Данный показатель характеризует размер собственных средств заемщика. Чем выше доля собственных оборотных средств в формировании нормируемых средств, тем надежнее заемщик. Если среднее значение Пос равно 50% и более, оно является оптимальным. Максимальное значение Пос колеблется в пределах от 20% (торговля и МТС) до 50% (промышленность, сельское хозяйство, строительство и связь).

    Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвидный и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента, уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику. Большое развитие получила с 1997 года практика предоставления клиентам кредитных линий. Выбранные Банком формы кредитования позволяют не только более оперативно оформлять документы для получения кредитов в рамках кредитной линии, но и более адекватно оценивать финансовое положение этой категории заемщиков. Ссудный портфель Банка характеризуется преобладанием краткосрочных кредитов, что, в конечном счете, обусловлено общим экономическим состоянием страны. Однако, уже с 1998 года, наряду с предоставлением краткосрочных кредитов, Банк увеличил также объем предоставления клиентам среднесрочных кредитов.

    В целом за прошедшие годы величина выданных кредитов увеличилась в несколько раз. Однако 90% кредитов было направлено на финансирование торговых сделок в различных отраслях экономики. Диверсифицикация ссудного портфеля по категориям заемщиков характеризовалась увеличением доли кредитов до 36%, предоставленных предприятиям малого и среднего бизнеса. Таким образом, были выполнены все нормативы Национального Банка РК.

    Как в основном уже отмечалось, АО «БАНК ЦЕНТР КРЕДИТ» предоставляет кратко- и среднесрочные кредиты и не выдает долгосрочных кредитов. Это связано с различными проблемами, которые относятся и к низкой капитализации Банка, и к общей экономической ситуации в стране.

    Структурным подразделением, занимающимся инвестиционной деятельностью является Управление проектного финансирования АО«БАНК ЦЕНТР КРЕДИТ».

    Оно было создано в 1996 году с целью активизировать деятельность банка по финансированию инвестиционных проектов, как в направлении развития проводимых экспертных проектов. В состав управления входит 5 человек, однако, численность персонала постепенно увеличивается.

    В настоящее время экспертный проект проводится по следующим направлениям;

    - проектный и финансовый анализ (анализ финансового состояния заемщика, анализ потока денежной наличности по проекту, анализ окупаемости, определение жизнеспособность проекта);

    - анализ рисков по проекту и разработка схемы их управления в период строительства (реализации) и в период оперирования (идентификации рисков, их оценка, предложения по их снижению и адекватному распределению между различными сторонами транзакций);

    - маркетинговый анализ;

    - анализ условий привлекаемого финансирования с учетом результатов

    экспертизы проекта;

    - анализ обеспечения обязательств.

    Основными критериями отбора проектов являются: экономическая целесообразность, коммерческая состоятельность, техническая оправданность, финансовая окупаемость, стабильное финансовое положение заемщика, юридическое обоснованность, экологическая безопасность, надежность внутренних обязательств заемщиком. Средний срок рассмотрения проектов в зависимости от предоставления заемщиком всех документов необходимых для банковской экспертизы составляет около одного месяца. Все решения о финансировании проектов принимаются Кредитным Комитетом банка, каждый из членов Кредитного Комитета обладает правом вето. По любому проекту, в том числе и краткосрочным, проводится экспертиза, заключение по которому представляется на рассмотрение Кредитного Комитета, который рассматривает кредитные предложения по мере их поступления.

    Предметом деятельности Управления проектного финансирования может быть предоставление различных консалтинговых услуг клиентам. Используя знания местного рынка, свои партнерские отношения с акционерами и иностранными банками, БАНК ЦЕНТР КРЕДИТ располагает возможностью формирования консорциума консультантов, способных проработать и проанализировать все финансовые, экономические, бухгалтерские, правовые, технические аспекты для выработки оптимальной структуры сделки. В число основных и наиболее значимых услуг, предоставляемых Управлением проектного финансирования входит:

    - подготовка бизнес-планов, информационных меморандумов и другой информации;

    - оказание помощи стратегического партнера, проведения переговоров, а также юридическая помощь в оформлении проектов юридических

    документов и заключении контрактов;

    -       проведение финансового и общего анализа деятельности предприятий;

    -       разработка инвестиционной стратегии с целью привлечения финансовых ресурсов;

    - индивидуальный подбор инструментов финансирования и разработка структуры сделки, обеспечивающей ее рыночный успех; привлечение заемного и акционерного капитала на внешнем и внутреннем рынке;

    -       концессионное финансирование;

    -       организация нетрадиционных форм финансирования, таких как международный и внутренней лизинг, факторинг, секъюритизация активов;

    -       организация, проведение переговоров с учетом интересов инвесторов/кредитов и эмитентов/заемщиков - как одного из главных элементов успешного заключения операции;

    -       изучение структуры и разработка рекомендации по соотношению собственных и заемных средств с целью уменьшения финансового риска по реализуемой сделке;

    -       идентификация, разработка методов управления рисками по предлагаемой сделке;

    - разработка маркетинговой стратегии для инвесторов, кредиторов или

    стратегических партнеров;

    - определение потребности в оборотном капитале, планирование движения денежных средств;

    - помощь в реструктуризации дебиторской и кредиторской задолженности для стабилизации финансового состояния предприятия.

    Концепция риска существует и совершенствуется с момента существования самого риска. Синоним слову риск- неуверенность, невозможность предсказать со 100% уверенностью, произойдет ли событие или нет. Для сведения степени риска банк должен выбрать оптимально соотношение риска и выгоду от финансирования. Для того чтобы выбрать наименее рискованную нужно измерить или каким-то образом численно определить риск.

    Сегодня основная часть анализа и оценки риска банка основана на теории вероятности - систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то будущее событие произойдет.


    2.2. Анализ кредитоспособности заемщика и оценка рисков в Банке Центр Кредит


    Возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, что на практике находит своё выражение в определённом механизме. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке. Поскольку в кредитной сделке участвуют два субъекта – кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого из них в осуществлении этого процесса.

    Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает предприятие и по какой величине кредит эти средства обеспечивают. Однако для обоснованного и всестороннего заключения о кредитоспособности клиентов банка балансовых сведений недостаточно. Это вытекает из состава показателей. Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время как для выводов о степени кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, оценивающие перспективы развития предприятий, их жизнеспособность. Поэтому в качестве источника сведений. Необходимых для расчета показателей кредитоспособности, следует использовать: данные оперативного учета, техпромфинплан, сведения, накапливаемые в банках, сведения статистических органов, данные анкеты клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных обследования по специальным программам сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности хозяйственных организаций.

    Кредитные работники изучают данные финансовых отчетов для определения текущего положения компании и изменений в прошлой деятельности с целью прогнозирования перспектив развития фирмы в будущем размеров прибыли, степени вероятности возврата кредита. Исследованию подлежат изменения и динамика всех статей баланса и отчета о прибылях и убытках для создания целостной картины о деятельности компании и способа ее функционирования на рынке.

    Простейшим способом определения вероятного неблагополучия компании является обнаружение записей в графах «Убытки» и «Ссуды не погашенные в срок». Отражение сумм в данных графах указывает или на финансовые проблемы компании, или на попытку ухода от налогообложения. В любом случае это ведет к дополнительному риску для кредиторов.

    Работники банка предоставляющие ссуды, не должны слишком полагаться за прошлые годы, так как при возникновении убытков финансовое состояние фирмы может быстро ухудшиться.

    При анализе дебиторской задолженности необходимо обратить внимание на сроки ее погашения. Поскольку поступление долгов может стать для заемщика одним из источников возврата испрашиваемого кредита.

    Дебиторская задолженность подлежит тщательному анализу, так как она ближе всего к наличным деньгам и. Возможно, служит основным источником погашения задолженности по краткосрочным ссудам. Информация о размере, сроках платежа и источниках соответствующих счетов дебиторов имеет важное значение. Если речь идет о нескольких крупных дебиторах, то потенциальный риск неуплаты может стать выше, нежели в том случае, когда имеется много мелких счетов. В ряде случаев целесообразно изучить финансовое положение и платежную дисциплину дебиторов. Если служащий банка приходит к выводу, многие счета оплачиваются с отступлениями от условий кредитования данной фирмы, он может потребовать оставления контрольного баланса за прошлый год. Если многие счета просрочены, то после их надлежащей оценки может потребоваться соответствующий резерв на погашение безнадежных долгов.

    Для банка имеют большое значение возраст, ликвидность и стабильность цен товарно-материальных запасов, их подверженность устареванию или порче. Достаточность их страхования, а также метод их учета, применяемый клиентом. Необходимо также знать, проводится ли инвентаризация запасов, учитываются ли они методом «поступление выбытие» или методом остатка, имеются ли избыточные запасы. Если иметь в виду ликвидационную стоимость предприятия, то полуфабрикаты и вспомогательные материалы следует подвергнуть большой уценке, так как возможности их сбыта ограничены. Сырье, как правило, легче реализуется, чем готовая продукция, так что сохранение его ценности более вероятно. Если запасы рассматривать в качестве обеспечения ссуды, за ними необходим известный контроль.

    Основной капитал банки обычно не считают источником средств для погашения ссуды. Но когда речь идет о средне- и долгосрочном кредите, основной капитал приобретает большее значение. Последнее особенно справедливо в том случае, когда основной капитал служит обеспечением ссуды. Но, как правило, при анализе кредитоспособности значение основного капитала определяется его способностью приносить доход. Сотрудник банка должен удостовериться в том, что фирма начисляет соответствующую амортизацию, поддерживает здание и оборудование в хорошем состоянии и должным образом их застраховала. С точки зрения ликвидационной стоимости необходимо принимать во внимание, идет ли речь об оборудовании широкого или специального назначения. Так как от того зависит возможность продать его.

    Нематериальным активам «гудвилл» (репутация фирмы, торговые марки, авторские права, патенты, права аренды, специальные привилегии и т.д.) банки обычно не придают большого значения. Патенты, авторские права, привилегии, льготы, представляющие большую ценность, редкое исключение. Банк же, как правило, интересует материальные активы и реальная стоимость имущества,

    При рассмотрении пассивной части баланса самое пристальное внимание должно быть уделено изучению разделов, где отражаются кредиты и прочие заемные средства: необходимо потребовать кредитные договора по тем ссудам, задолженность по которым отражена в балансе и не погашена на дату запроса о кредите, и убедиться, что она не является просроченной.

    Наличие просроченной задолженности по кредитам других банков является негативным фактором и свидетельствует о явных просчетах и срывах в деятельности заемщика, которые возможно, планируется временно компенсировать с помощью кредита. Если задолженность не является просроченной, необходимо, по возможности обеспечить, чтобы срок погашения кредита наступал раньше срока погашения других кредитов.

    Коммерческие банки очень интересуют сроки и размеры платежей по всем обстоятельствам подателя кредитной заявки. Если задолженность фирмы велика по сравнению с масштабами ее деятельности, ей может понадобиться добавочный капитал, или заемные средства. Обычно тщательно изучают наличие векселей для оплаты поставщикам, так как это может означать, что фирма неаккуратно рассчитывалась по своим обязательствам перед контрагентами, и к ней обратились с просьбой или вынудили выдать векселя в подтверждение долга.

    Долгосрочная задолженность включает ссуды под недвижимость, облигации, векселя, срочные ссуды, а также все иные формы долгов, срок уплаты по которым больше года. Сотрудник банка выясняет характер обязательств и сроки платежей по ним, а также условия ля обеспечения уплаты в срок.

    При предоставлении кредита банкиры придают большое значение собственному капиталу или чистой стоимости имущества за вычетом долгов. Если речь идет об индивидуальных собственниках или партнерах, когда за долги фирмы свою задолженность, возникшую вне операций, отвечают конкретные лица, важно учитывать не только доход и собственный капитал фирмы, но и посторонние доходы, активы, долги, имущество ее владельцев.

    Всегда существует вероятность, что у фирмы есть неучтенные или скрытые обязательства. Задолженность такого рода может возникнуть, например, при получении ссуды под обеспечение векселями или дебиторскими счетами, поручительстве за чужие долги, гарантировании качества продукции или услуг, нанесении ущерба третьей стороне или имуществу, при уменьшении облагаемого налогом дохода. Такого рода долги могут всплыть совершенно неожиданно и серьезно отразиться на способности фирмы погасить кредит; следует по возможности застраховаться от таких случайностей. Банкиру следует убедиться, что риск возникновения необеспеченных долгов не очень велик.

    При оценке состояния кредиторской задолженности необходимо убедиться, что заемщик в состоянии вовремя расплатиться с теми, чьими средствами в том или ином виде пользуется: в виде товаров или услуг, авансов и т.д. В данном разделе отражаются также средства, полученные заемщиком от партнеров по договорам займа; эти договора должны быть рассмотрены аналогично кредитным договорам заемщика с банками.

    В том случае, если дата поступления запроса на кредит не совпадает с датой составления финансовой отчетности, фактическая задолженность заемщика по банковским кредитам, как правило, отличается от отраженного в последнем балансе. Для точного определения задолженности требуется справка обо всех непогашенных на момент запроса банковских кредитах с приложением копии кредитных договоров.

    Финансовый риск включает в себя концепцию процентного, отраслевого, кредитного, валютного и других рисков. Финансовые риски принимают на себя и подвергаются им как кредиторы, так и дебиторы.

    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.