МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Кредитование в коммерческих банках

    Кредитный риск или риск невозрата долга может быть определен как неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии и намерении выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Это состояние может быть вызвано:

    а)       неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом и/или политическом окружении, в котором оперирует заемщик;

    б)       неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залога под кредит;

    с)трещинами в деловой репутации заемщика.

    Степень риска должна быть определена о того, как выдан кредит, а также на протяжении действия кредита. Банкиры стремятся или по крайней мере должны стремиться избегать риска даже больше чем другие кредиторы, так как в противном случае они ссужают не свои собственные средства, а деньги своих кредиторов, т.е. вкладчиков и других сторон, которые снабдили их своими средствами.

    Кредитный риск представляет собой функцию параметров займа и заемщика. Важные исходные вопросы, напрямую связанные с возможностью неисполнения обязательств в будущем, включают:

    1. Насколько хорошо банк знает моральную и этическую репутацию заемщика, ровно, как и его репутацию успешного предпринимателя с

    точки зрения его возможностей производства, маркетинга и финансового управления?

    2.    Насколько хорошо подготовлено кредитное предложение? Является ли это предложение реалистичным с деловой и экономической точки зрения?

    3.    Является ли цель займа приемлемой для банка?

    Первое чрезвычайно важно в случае новых клиентов и мелких или средних фирм, о которых практически нет информации.

    Второе требует от кредитующего банка анкету стандартного формата для получения всей информации, относящейся к назначению и сумме кредита и предложенному расписанию обслуживания долга, а также информации о финансовом состоянии самого заемщика. Третье, банк должен определить, подходит ли кредит его кредитному портфелю. Приведет и этот займ к еще болей диверсификации, а стало быть, снижению портфельного риска банка? Или этот займ увеличит концентрированность портфеля на одной отрасли промышленности, или одних сроках платежей и таким образом увеличит риск портфеля? Также необходимо принимать во внимание имеется ли у сотрудников банка достаточно компетенции для оценки кредита.

    При оценке риска внимание уделяется следующим критериям:

    1.   Репутация. Желание и способность заемщика удовлетворить свои обязательства. Процесс оценки должен состоять из личного собеседования, проверки происхождения как личного, т.е. исходя их рекомендаций, представленных заемщиком, особенно в случае личных займов или ссуд товариществам, и делового (проварка кредиторов заемщика, поставщиков и клиентов).

    2.   Возможности, а) способность заемщика получать деньги по всем свои операциям (общи приток денег, полученных заемщиком в ходе предпринимательской деятельности в течение периода его деятельности)или по конкретному проекту, и б) способность заемщика управлять денежными средствами.

    3.   Капитал. Капитальная база заемщика и его решимость использовать собственный капитал в проекте, на который он запрашивает кредит. Заемщик должен быть в состоянии разделить риск проекта с кредитующим банком и быть согласным на это, предоставляя приемлемую часть своего акционерного капитала, т.е. заемщик должен вязать себя обязательствами.

    4.   Условия. Текущее состояние и обзор местной, региональной и общенациональной экономики, а также отрасли хозяйства заемщика. Различные экономические условия и различные прогнозы для разных отраслей хозяйства часто требуют различных ссудных критериев на разных фазах делового цикла.

    5. Залог. Надежное обеспечение кредита в форме залога или гарантии может помочь преодолеть слабость в другом или других критериях, однако не может быть использовано в качестве основного или единственного основания для выдачи кредита.

    Ссуда под залог. Суды под залог - это кредиты, обеспеченные со стороны заемщика залогом активов. По всей видимости они являются самыми распространенными. В противоположность, однако, более ранним периодам, когда заложенные активы часто физически перемещались во владение ссудодателя, активы сегодня часто остаются во владении заемщика, который продолжает пользоваться ими. В таком случае, заклад активов осуществляться в виде цессии, или уступки прав - письменного контрактного соглашения между кредитодателем и заемщиком, детализирующего связь между сроками и условиями займа и заложенным активом.

    Кредитующий банк должен определить, какие активы считать подходящим залогом и как рассчитывать современную стоимость кредита. Необходимо рассматривать следующие характеристики заложенных активов:

    1. Относительная легкость оценки залога, как до принятия решения о выдаче кредита, так и в течение срока кредита. Стоимость залога необходимо периодически перепроверять с тем, чтобы обеспечить адекватное покрытие.

    2. Возможность размещения на рынке залога должна быть определена и периодически перепроверяться. Например, специально спроектированное оборудование с ограниченной применимостью труднее продать на рынке, чем стандартный пятитонный грузовик.

    3. Ликвидность, или легкость, с которой залог может быть оценен и превращен в наличные без разрыва во времени очень важна. Например, земля и коммерческие или промышленные здания менее ликвидные, чем высококачественные дебиторские счета, по которым моно быстро получить деньги, или стандартные непортящиеся материалы (например, стальные прутки, лесоматериалы).

    4. Подконтрольность: легкость, или ее отсутствие, с которой кредитор может определить местонахождение залога и вступить во владение им.Например, проще вступить во владение деньгами и другими финансовыми активами, землей и строениями, чем грузовиками или контейнерами, местонахождение которых часто трудно установить.

    5. Амортизация или моральное устарение. Некоторые активы теряют свою первоначальную стоимость быстрее, чем другие, хотя срок их годности -в отличие от срока их старения - может быть значительным. Например, женская мода, электронное оборудование. Также необходимо следить за возможностью порчи из-за неправильного хранения.

    Займы, обеспеченные, физическими залогами, как правило, уязвимы для мошенничества со стороны заемщика. Кредитующий банк должен, поэтому оставаться бдительным по отношению к приверженности заемщика условиям кредитного соглашения и, в особенности к существованию, местонахождению и состоянию залога. Это важно, поскольку предоставление требуемой информации по залогу является часто обязанностью заемщика, Принимая во внимание эти факты, для кредитующего банка важно:

    1.    Проверить до предоставления кредита активы, предлагаемые в качестве залога, на наличие уже имеющихся цессий, прав отвода и других исков на них;

    2.    Зарегистрировать уступку прав на залог в суде;

    3.    Вести постоянное возобновляемые записи и проводить периодические и желательно неожиданные проверки местонахождения и состояния залога;

    4.    В дополнение к вышеуказанному, для залога в форме дебиторских счетов рекомендуется следующее:

    а)    Заставить заемщика, направлять в банк ежемесячно списки клиентов, включая имена, адреса, сумы задолженности и срок получения;

    б)       Заставить заемщика письменно проинструктировать своих клиентов о том, чтобы они оплачивали свои счета напрямую на счет заемщика в кредитующем банке, напечатав свои инструкции на счет-фактуре; Заставить заемщика подтвердить в письменном виде, что никакая другая организация не претендует на заложенные счета.

    Для займов, обеспеченных запасами необходимо:

    а) заставить заемщика ежемесячно направлять список заложенных запасов с указанием местонахождения, объемов, вида и, где возможно, сроков нахождения в запасах;

    б) заставить заемщика подтвердить в письменном виде, что на эти запасы не имеется никаких других требований;

    Если возможно, перевести заложенные запасы в специализированные склады для того, чтобы обеспечить полный контроль над запасам посредством ведения надежного и независимого учета третьей стороной.

    Использование залога для поддержки не снимает, конечно, риска невыполнения обязательств. По сути дела, залог сам по себе не влияет на риск; он просто предоставляет кредитору возможность увеличить свои шансы получения денег по своим финансовым требованиям в случае неуплаты долга.

    Требования к марже. Для того чтобы обеспечить в возможно большей степени достаточность залоговой стоимости в случае отказа от уплаты долга, кредитодатель может применить ссудную маржу. Применение ссудной маржи означает представление кредита вплоть до определенного процента или маржи от стоимости всего залога.

    Лимитирование риска., т.е. установление неких ограничителей и создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска.

    Лимитирование кредитных рисков включает несколько составляющих:

    Установление структурных лимитов, представляющих собой определенное процентное соотношение кредитов с различным уровнем риска. Задача банка установить это процентное соотношение таким образом, чтобы не превысить запланированного предела потерь.

    Лимитирование кредитных рисков конкретных заемщиков.

    Установление лимитов кредитования на различные виды кредитных операций.

    Проиллюстрируем на примере порядок установления структурных лимитов. Допустим мы имеем : предел потерь в сумме 175 000 $; кредитный портфель в сумме 2 500 000 $; следующую шкалу оценки риска:


    Таблица № 2

    Качественная оценка риска

    Количественная оценка риска

    Низкий уровень риска

    5 %

    Умеренный уровень риска

    10 %

    Высокий уровень риска

    20 %


    Возможные варианты структурных лимитов приведены в таблицах ниже: 1 вариант


    Таблица № 3

    Уровень риска

    Сумма кредита

    Предел потерь

    Доля в кредитном портфеле

    Кредиты с низким уровнем риска

    1 500000

    75 000

    60%

    Кредиты с умеренным уровнем риска

    1 000 000

    100000

    40%

    Итого

    2 500 000

    175000

    100%


    2 вариант


    Таблица № 3

    Уровень риска

    Сумма кредита

    Предел потерь

    Доля в кредитном портфеле

    Кредиты с низким уровнем риска

    2 200 000

    110000

    88%

    Кредиты с

    300 000

    60000

    12%

    высоким уровнем риска




    Итого

    2 500 000

    170000

    100%


    Допустим, мы планируем кредиты с низким уровнем риска ( 1 вариант ) на сумму 1500 000 $, уровень риска составляет при этом 75 000 $, при этом остается свободным предел потерь на сумму 100 000 $, который соответствует кредитам на сумму 1 000 000 $ с умеренным уровнем риска. Таким образом, мы получаем структурные лимиты : кредиты с низким уровнем риска - 60 % кредитного портфеля, кредиты с умеренным уровнем риска - 40 % кредитного портфеля. Во втором варианте планируются кредиты с высоким уровнем риска на 3 00 000 $, свободный предел потерь, при этом, достаточен только для того, чтобы выдать на оставшуюся сумму только кредиты с низким уровнем риска. Структурные лимиты по 2 варианту будут таковы: кредиты с низким уровнем риска - 88 %, кредиты с высоким уровнем риска - 12 %.

    Структурные лимиты нецелесообразно устанавливать в процентах, а не в абсолютной сумме, поскольку объем активов банка меняется, на общий показатель предела потерь оказывает влияние возможное изменение уровня риска по ранее выданным ссудам.

    Установление лимитов кредитования на различные операции является конкретизацией структурных лимитов. Цель та же - не выйти за пределы установленного лимита потерь. Дело в том, что понятие «кредит» включает в себя целый спектр операций, различающихся по уровню риска в силу различных сроков, целевого направления кредита, вида залога. В рамкам лимитов на сгруппированных по видам риска целесообразно выделить доли, например, инвестиционных кредитов, овердрафтов, кредитов на пополнением оборотных средств. Кроме того, рассматриваемое лимитирование помогает решить проблему казначейских рисков. Ведь срок кредита влияет не только на рискованности ссуды, он может вызвать риск ликвидности банка, если не увязан со сроком соответствующего пассива. Есть и еще некоторые риски, нуждающиеся в ограничении. Например, риск монополизации. Если мы сильно вкладываемся в одну отрасль, то кризис в конкретной отрасли и на конкретном рынке, может принести больший ущерб, чем запланировано. Поэтому лимитирование призвано решать проблему диверсификации, как в отношении клиентов, так и в отношении залогов.

    Лимитирование кредитных рисков на конкретного заемщика включает ограничение всех инструментов, содержащих элементы кредитного риска: кредиты собственно заемщику, кредиты связанным (официально или неофициально) компаниям, выданные поручительства, форвардные контракты, заключенные с банком. При определении лимитов кредитования можно использовать те же показатели, которые применялись для определения уровня кредитного риска:

    обеспеченность собственными оборотными средствами и устойчивыми пассивами;

    стабильность финансовых потоков; ликвидность обеспечения; достаточность обеспечения.

    Главным показателем является обеспечение собственными оборотными средствами и устойчивыми пассивами. Смысл состоит в том, что кредитный риск существенно снижается при наличии у заемщика собственных средств в объеме, не менее 50 % потребности в оборотных средствах. В этом случае заемщик имеет возможность своими силами решать конъюнктурные проблемы, проблемы с покупателями и поставщиками, не перенося всю ответственность на банк. Таким образом, появляется первое ограничение -предельная доля заемных средств в структуре оборотных средств заемщика. По нашим наблюдениям, для несезонных отраслей эта доля должна составлять 50 %, для сезонных отраслей - 70 %. Таким образом, мы получаем первый ограничитель кредита - доля заемных средств в бизнесе заемщика. Вторым базовым ограничителем является достаточность залога. Так, сумма кредита не должна превышать сумму обеспечения плюс проценты, а также издержки, связанные с реализацией залоговых прав. Итак, нам удалось выделить два показателя для определения базовой суммы кредита. Сумма кредита должна быть не больше нормативного соотношения собственных и заемных средств и не больше суммы обеспечения, скорректированного на сумму процентов и издержек реализации.

    Другие показатели могут учитываться при определении лимита кредитования через механизм дисконтирования суммы кредита или суммы залога (что приведет к дисконтированию суммы кредита). Так, шкала дисконта может быть установлена к показателю «стабильность финансовых потоков», показателям «наличие курсового риска», «юридическое оформление залога», «наличие курсового риска». Показатель «ликвидность обеспечения» может участвовать в расчете лимита кредитования путем создания шкалы дисконтирования залогов в зависимости от их ликвидности. Приведем примерный алгоритм расчета лимита кредитования,

    Допустим, заемщик просит лимит - 1 млн. $. на 1 год под 15 % годовых. Курс доллара составляет 30 тенге. Параметры деятельности заемщика таковы:

    1.          Стабильные финансовые потоки в течении двух лет.

    2.          Сумма оборотных средств до кредитования составляет 60 млн. енге, из них собственные и условно-постоянные пассивы - 30 млн.тенге

    3.          В обеспечение предлагается автотранспорт на сумму 35 млн.тенге.

    4.          Заемщик является резидентом и, следовательно, работает в национальной валюте»,

    5.       Сохранность залога обеспечивается его помещением на отдельную площадку и изъятием в банк паспортов транспортных средств.

    6. Клиент имеет кредит в другом банке на сумму 100 000$

    Параметры банка при определении лимита кредитования:

    Параметры определения базовой величины: нормативная доля заемных средств в бизнесе клиента - не более 50 %, нормативная сумма издержек на реализацию залога составляет 5 % от суммы кредита. Дисконты суммы кредита в зависимости от срока ссуды, юридического оформления залога и курсового риска составляют по 5% по каждому показателю, но не более 10 % по совокупности.

    Расчет:

    1.                 Максимальная сумма кредита по показателю обеспеченности собственными средствами: Заемные средства в структуре должны составлять не более 50%, это значит, что сумма кредита должна быть равна сумме собственных средств, т.е. 30 млн. тг. Заемщик уже имеет кредит в эквиваленте 3 млн. тг., следовательно, свободная сумма кредита 27млн.тг. или 900 000$.

    2.                 Максимальная сумма кредита по показателю достаточности обеспечения: обеспечение составляет 35 млн. тг., годовая сумма процентов-4,5 млн.руб., сумма издержек на реализацию - 3 млн.руб. После вычета суммы издержек и суммы процентов получаем 27,5 млн.руб. Обеспечения недостаточно, необходимо снизить сумму кредита. При предложенной сумме обеспечения максимальной суммой кредита может быть 20 млн.руб.или 667 000$.

    3.       Определение величины дисконтов. В нашем случае к дисконтированию кредита приведут показатели юридического оформления залога, (залог v\eзарегистрирован) и курсового риска (заемщик работает в рублях, а кредит взял в валюте). Общая сумма кредита должна быть дисконтирована на 10 %.

    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.