Кредитование юридических лиц в коммерческих банках
Значительный прирост данных статей обусловил рост суммы работающих
активов с 73648 тыс. р. В 2008 г до 406697 тыс. р. В 2010 г. Так, вследствие увеличения ссудной задолженности юридических и физических лиц на 213496тыс. р.
и 104742 тыс. р. соответственно, общая сумма ссудной задолженности увеличилась в
8 раз и составила в 2010 г. - 371845 тыс. р. Сумма кредитных ресурсов возросла в
1,1 раза, составив в 2010 г. - 34852 тыс. р.; доля же их в общей сумме активов сократилась
из-за увеличения размера ссудной задолженности.
Основной причиной роста неработающих активов банка стало увеличение
имущества, хотя немалую роль сыграл рост дебиторской задолженности и наличных денег
в кассе. Положительной тенденцией в работе банка за последние 2 года является отсутствие
просроченной ссудной задолженности юридических лиц и предпринимателей.
Однако в 2009 г. появилась просрочка по ссудам физических лиц;
а в 2010 г эта сумма составила 278 тыс. р., увеличившись, по сравнению с 2009, в
8 раз. Это произошло из-за недостатков в системе кредитования физических лиц, а
также влияния факторов внешней среды (рост цен, падение суммы заработной платы и
т.д.). В целом можно сделать вывод об улучшении структуры баланса: доля работающих
активов увеличилась, что повлекло за собой снижение неработающих активов.
Для организации своей деятельности банк должен обладать капиталом
в форме собственных и привлеченных средств.
По данным таблицы 12 пассивы банка в 2010 г. составили 449527 тыс. р., превысив в 4,4 раза показатель 2009 г. За анализируемый период наибольший удельный вес в структуре пассивов занимали привлеченные средства:
в отчетном году доля их составила 87,63 %. Доля же собственных средств в пассиве
уменьшилась, что свидетельствует о зависимости от привлеченных средств и об увеличении
уровня риска в деятельности банка.
Как следствие, увеличились вклады физических лиц за период с
2008 по 2010 г на 149725 тыс. р., составив в отчетном году 44,18 % всех пассивов.
Активы коммерческого банка-это статьи бухгалтерского баланса,
отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка. Банковские активы
образуются, как правило, в результате активных операций, т.е. размещение собственных
и привлеченных средств КО №8599/011 СБ России (ОАО) с целью получения дохода, поддержания
ликвидности и обеспечения функционирования банка.
Именно в результате активных операций банк получает основную
часть своих доходов.
Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству
статей актива баланса банка к валюте баланса. Активы банка можно классифицировать
по следующим критериям:
-
по назначению,
-
по ликвидности,
-
по степени риска,
-
по срокам размещения,
-
по субъектам.
Пассивные операции - это операции, посредствам которых формируются
банковские ресурсы. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства,
уже находящиеся в обороте, новые ресурсы создаются банками в результате проведения
активных операций.
Существуют следующие формы пассивных операций:
1)
формирование собственного капитала;
2)
формирование привлеченных ресурсов.
Собственный капитал банка покрывает меньшую долю потребности
в денежных ресурсах для осуществления активных операций.
На начальном этапе деятельности источником формирования собственного
капитала является уставный капитал. В дальнейшем банк увеличивает объемы собственного
капитала как за счет роста самого уставного капитала, так и за счет других источников,
отражающих в основном результаты активных операций (фонды банка, нераспределенная
прибыль).
Таблица 12 - Структура пассивов банка
№
п/п
Наименование операций
Годы
Отклонение
(+; - )
2008
2009
2010
сумма, тыс. р.
уд. вес, %
сумма, тыс. р.
уд.
вес, %
сумма, тыс. р.
уд.
вес,%
сумма, тыс. р.
уд. вес,%
А
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Привлеченные средства - всего
74144
73,03
148526
83,87
393928
87,63
+319784
+14,60
2
в т. ч. средства юридических лиц
23038
22,7
31251
17,65
97823
21,76
+74785
-0,94
3
- текущие счета юридических лиц
10370
10,21
16917
9,55
62289
13,86
+51919
+3,65
4
- бюджетные счета юридических лиц
0
0
107
0,06
652
0,14
+652
+0,14
5
- депозиты юридических лиц
125
0,12
0
0
0
0
-125
-0,12
6
- депозитные сертификаты
110
0,1
50
0,028
0
0
-110
-0,1
7
- векселя юридических лиц
12433
22,2
14177
8,0
34882
7,76
+22449
-14,4
8
средства физических лиц
48905
47,84
91350
51,58
198630
44,18
+149725
-4,52
9
- векселя физических лиц
184
0,18
0
0
0
0
-184
-0,18
10
- сберегательные сертификаты
155
0,15
250
0,14
827
0,18
+672
+0,03
11
- вклады
48566
47,84
91100
51,44
197803
44,0
+48917
-3,84
12
межфилиальные расчеты
-
-
24529
13,85
89483
19,91
+89483
+19,91
13
заемные средства
397
0,39
186
0,012
278
0,06
-119
-0,33
14
прочие привлеченные средства
1804
1,74
1210
0,68
7714
1,72
+5910
-0,02
15
резерв по возможным потерям
1317
1,29
2700
1,52
2887
0,64
+1570
-0,65
16
собственные средства
26057
25,67
25852
14,6
52712
11,73
+26655
-13,94
17
Итого пассивов
101518
100,0
177078
100,0
449527
100,0
Х
Х
Средства на счетах юридических лиц в 2010 г. в 4 раза превысили показатели 2008 г.
Незначительные изменения долей основных статей в структуре пассивов
связаны с появлением межфилиальных расчетов, удельный вес которых в 2010 г. - составил 19,91 %. В 2010 г., по сравнению с 2008 г., произошло уменьшение заемных средств на
119 тыс. р.
Такая тенденция наблюдается вследствие того, что недостаток собственных
средств восполняет за счет средств филиалов и головного банка через овердрафтное
кредитование.
Отделение не осуществляет никаких операций с валютой, кроме валютных
операций по счетам физических лиц, остатки по которым в анализируемом периоде незначительны.
Главным показателем деятельности и основным источником собственных
средств банка является прибыль, которая определяется по итогам работы за год, исходя
из фактической суммы доходов и расходов.
Доходность является одним из основных показателей работы банка.
Банки получают доход от осуществления различных операций и сделок.
Валовой доход банка условно делится на 2 части - процентный и
непроцентный.
Расходы банка, как и его доходы, подразделяются на: процентные
и непроцентные.
Первые предполагают начисленные и уплаченные банком проценты
по привлеченным и заемным средствам; их размер зависит от объема привлекаемых ресурсов,
структуры депозитной базы и среднего уровня процентной ставки по привлеченным и
заемным ресурсам.
Главным показателем деятельности и основным источником собственных
средств банка является прибыль, которая определяется по итогам работы за год, исходя
из фактической суммы доходов и расходов.
Доходность является одним из основных показателей работы банка.
Банки получают доход от осуществления различных операций и сделок.
Валовой доход банка условно делится на 2 части - процентный и
непроцентный.
Первая часть подразумевает начисленные и полученные проценты
по кредитам; их величина зависит от объема кредитного портфеля банка, его структуры,
приемлемых процентных ставок за кредит.
К непроцентным доходам относится плата за расчетно-кассовое обслуживание;
комиссионные вознаграждения и иные сборы за переводные, инкассовые и другие банковские
операции; доходы от предоставления информационных и консультационных услуг. Управление
непроцентным доходом состоит в определении наиболее рационального набора банковских
услуг, необходимых клиентам, и установлении оптимальных цен и тарифов на эти услуги.
Состав и структура доходов отделения банка представлена в таблице
8.
Доходы отделения в 2010 г. почти в 5 раз превысили показатель 2008 г и составили 61115 тыс. р. В отчетном году основным источником доходов остаются
кредитные операции, высокие темпы развития которых, обусловили повышение их доли
в доходах банка до 83,12 %. Темпы роста ссудной задолженности физических лиц способствовали
росту доходов от кредитования частных клиентов в 10 раз в 2010 г., по сравнению с 2008 г.; причиной послужило увеличение в последние годы реальных доходов населения.
Таблица 13 - Структура доходов банка
№
п/п
Доходы
Годы
Отклонение
(+; - )
2008
2009
2010
сумма, тыс. р.
уд. вес, %
сумма, тыс. р.
уд.
вес, %
сумма, тыс. р.
уд.
вес, %
сумма, тыс. р.
уд. вес, %
А
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Доходы от операций кредиты - всего
10377
80,42
18369
78,82
50801
83,12
+40424
+2,7
2
- от размещения средств в кредиты юридическим лицам и предпринимателям
6979
54,09
8237
35,35
16513
27,02
+9534
-27,07
3
- от размещения средств в кредиты физическим лицам
3266
25,31
9943
42,67
33745
55,22
+30479
+29,91
4
от перераспределения свободных кредитных ресурсов в системе СБ РФ
131
1,02
188
0,81
542
0,87
+411
-0,15
5
доходы от прочих перераспределенных внутрисистемных ресурсов