Оценка финансового состояния коммерческого банка на основе анализа его сравнительного аналитического баланса
Таблица 6
Агрегированный счет прибылей и
убытков на 01.01.2006
Агрегат
Наименование
статьи
Значение
Агрегат
Наименование
статьи
Значение
d1
Процентные
доходы
13996987
d2*
в т.ч.
доходы от опер. с ц.б.
6238940
r1
Процентные
расходы
7392507
r2
Непроцентные
расходы
44554764
e1
Процентная
маржа (d1-r1)
6604480
d3
Валовые
доходы
(d1+d2)
57240353
d2
Непроцентные
доходы
43243366
r3
Валовые
расходы
(r1+r2)
51947271
e2
Валовая
прибыль
(d3-r3)
5293082
Таблица 7
Агрегированный баланс на 01.01.2007
(за 2006 год)
Агрегат
Статьи
актива банка
Значение тыс. руб.
Агрегат
Статьи
пассива банка
Значение тыс. руб.
А1
Кассовые
активы, всего (а2+а3+а4+а5)
95111546
О1
Онкольные
обязательства
167217
а2
Касса
13523008
О2
Вклады до
востребования
24321253
а3
Резервное
требование
6979647
О3
Корр. счета
85197106
а4
Средства в
РКЦ
50140899
О4
Срочные
обязательства
57843835
а5
Средства на
корр. счетах
24467992
О5
Срочные
вклады и депозиты
220997869
А6
Ценные
бумаги, всего (а7+а8+а8+а9)
15375371
О6
Банковские
займы
39969
а7
Гос. ценные
бумаги
643805
О7
Обращающиеся
на рынке долговые обязательства
0
а8
Ценные
бумаги в портфеле
14651637
О8
Прочие
обязательства, всего (О9+О10)
4022861
а9
Учтенные
банком векселя, не оплаченные в срок
79929
О9
Кредиторы
63736
А10
Ссуды всего
(а11+а12+а13+а14)
260131906
О10
Прочие
обязательства
3959125
а11
Краткосрочные
123029730
Всего
обязательств О1+О4+О8=62033913
а12
Банковские
32696529
С1
Стержневой
капитал
24856172
а13
Долгосрочные
112613013
С2
Уставный
фонд
12310093
а14
Просроченные
1551634
С3
Фонды банка
12546079
А15
Прочие
активы, всего (а16+а17+а18+а19)
48146719
С4
Дополнительный
капитал, всего (С5+С6+С7+С8)
11078260
а16
Инвестиции
325255
С5
Резервы под
обеспечение вложений в ЦБ
8650
а17
Капитализированные
и нематериальные активы
39074
С6
Резервы
3469944
а18
Прочие активы
4898926
С7
Переоценка
валютных средств
0
а19
Отвлеченные
средства, расходы и убытки
42883464
С8
Прибыль
7599666
Баланс 428524542
Баланс 428524542
Таблица 8
Агрегированный счет прибылей и
убытков на 01.01.2007
Агрегат
Наименование
статьи
Значение
Агрегат
Наименование
статьи
Значение
d1
Процентные
доходы
20658020
d2*
в т.ч.
доходы от опер. с ц.б.
9945397
r1
Процентные
расходы
12056010
r2
Непроцентные
расходы
70770095
e1
Процентная
маржа (d1-r1)
8602010
d3
Валовые
доходы
(d1+d2)
90090027
d2
Непроцентные
доходы
69432007
r3
Валовые
расходы
(r1+r2)
82826105
e2
Валовая
прибыль
(d3-r3)
7263922
Таблица 9
Агрегированный баланс на 01.01.2008
(за 2007 год)
Агрегат
Статьи
актива банка
Значение тыс. руб.
Агрегат
Статьи
пассива банка
Значение тыс. руб.
А1
Кассовые
активы, всего (а2+а3+а4+а5)
150130300
О1
Онкольные
обязательства
90139
а2
Касса
16388286
О2
Вклады до
востребования
34480514
а3
Резервное
требование
10489782
О3
Корр. счета
118297719
а4
Средства в
РКЦ
80877414
О4
Срочные
обязательства
92129819
а5
Средства на
корр. счетах
42374818
О5
Срочные
вклады и депозиты
294408550
А6
Ценные
бумаги, всего (а7+а8+а8+а9)
22253081
О6
Банковские
займы
0
а7
Гос. ценные
бумаги
774828
О7
Обращающиеся
на рынке долговые обязательства
0
а8
Ценные
бумаги в портфеле
21399296
О8
Прочие
обязательства, всего (О9+О10)
4175385
а9
Учтенные
банком векселя, не оплаченные в срок
78957
О9
Кредиторы
77361
А10
Ссуды всего
(а11+а12+а13+а14)
362231848
О10
Прочие
обязательства
4098024
а11
Краткосрочные
92125992
Всего
обязательств О1+О4+О8=95323635
а12
Банковские
42191828
С1
Стержневой
капитал
37127164
а13
Долгосрочные
225259316
С2
Уставный
фонд
13000093
а14
Просроченные
2654712
С3
Фонды банка
24127071
А15
Прочие
активы, всего
(а16+а17+а18+а19)
64154782
С4
Дополнительный
капитал, всего (С5+С6+С7+С8)
18060721
а16
Инвестиции
409547
С5
Резервы под
обеспечение вложений в ЦБ
879474
а17
Капитализированные
и нематериальные активы
5317881
С6
Резервы
5552331
а18
Прочие активы
2216750
С7
Переоценка
валютных средств
0
а19
Отвлеченные
средства, расходы и убытки
56210604
С8
Прибыль
11628916
Баланс 598770011
Баланс 598770011
Таблица 10
Агрегированный счет прибылей и
убытков на 01.01.2008
Агрегат
Наименование
статьи
Значение
Агрегат
Наименование
статьи
Значение
d1
Процентные
доходы
31527392
d2*
в т.ч.
доходы от опер. с ц.б.
13618325
r1
Процентные
расходы
18396269
r2
Непроцентные
расходы
110583110
e1
Процентная
маржа (d1-r1)
13131123
d3
Валовые
доходы
(d1+d2)
140310704
d2
Непроцентные
доходы
108783312
r3
Валовые
расходы
(r1+r2)
128979379
e2
Валовая
прибыль
(d3-r3)
11331325
Далее осуществим анализ активов и
пассивов банка на основе модифицированного балансового уравнения. Для
определения качества активов, которые позволяют оценить их по отношению к
ресурсной базе банка, рассчитываются следующие показатели, представленные в
таблице: