МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Оценка финансового состояния коммерческого банка на основе анализа его сравнительного аналитического баланса

    Выводы по результатам анализа баланса: банк управляет собственным портфелем активов и пассивов; также улучшает свою деятельность за счет увеличения прибыли; присутствует управление корреспондентским счетом из-за хорошей структуризации привлеченных платных средств. Это не вынуждает банк иметь высокий уровень кассовых активов для управления ликвидностью и отвлекать средства из производительного оборота. Положительным является и то, что у банка увеличился объем кредитных операций. При увеличении активов их структура не претерпела существенных изменений в пользу увеличения доходоприносящих активных операций. Банк представляет собой расчетно-кассовый клиентский институт, который в некоторой степени должен разрабатывать определенные стратегии по управлению портфелем, такие как: стратегии оптимизации управления активными операциями с целевой функцией; стратегии управления текущей ликвидностью; стратегии продуктового ряда и целевых аудиторий; стратегии оптимизации активных и пассивных операций; стратегии управления структурой собственного и привлеченного капитала.

    В целом по результатам анализа баланса можно сказать, что деятельность Банка Москвы в течение 3-х лет дает положительную оценку.

    Выводы по анализу


    Постоянные изменения внешних условий, в которых осуществляет свою деятельность кредитная организация, требует соответствующих реакций со стороны менеджмента банка, глубокого, детального анализа финансовой и макроэкономической политики, разработки новых способов создания прибавочного продукта через дополнительные услуги клиентам. Банки регулярно должны удовлетворять новые потребности рынка банковской клиентуры, быть готовыми к неблагоприятному воздействию рисков и обострению конкуренции, в особенности конкуренции, связанной с изменениями процентных ставок.

    Все сложности банковской деятельности в современных условиях требуют полного пересмотра концепции управления кредитными организациями. Перспективные направления представляют собой финансовый и стратегический менеджмент в банках, которые находятся на стадии развития и доработки, но уже сейчас заявили о себе, как об очень емких направлениях банковской деятельности, которые должны обеспечить эффективное управление отношениями, связанными со стратегическими целями и задачами кредитных организаций по формированию и использованию денежных ресурсов.

    Из вышеизложенного материала можно сделать вывод, что финансовый менеджмент в кредитной организации – это своего рода система управленческих мер, предпринимаемая соответствующими организационными структурами для обеспечения непрерывности и своевременности движения кредитных потоков, целью которых является устойчивость банковского учреждения, сохранность и доходность ресурсной базы банка и его клиентов.

    В данной работе были рассмотрены основные направления и принципы управления деятельностью банка, рекомендованные стратегическим и финансовым менеджментом.

    Решены и с теоретической и с практической точки зрения главные задачи, поставленные в начале хода работы. В работе мы познакомились с ОАО «Банк Москвы», проанализировали финансовую отчетность и применили один из инструментов финансового менеджмента (метод модифицированного балансового уравнения). Использованная методика позволила подвергнуть анализу данные финансовой отчетности и выявить ряд отрицательных моментов в управлении кредитной организацией, а также дать рекомендации по поводу совершенствования рядом стратегий.

    Все данные анализа говорят о неплохой деятельности ОАО «Банка Москвы», реализуя банковские операции, достигая их слаженности и сбалансированности, этот банк обеспечивает тем самым свою устойчивость, надежность, доходность, стабильность функционирования в системе рыночных отношений. Все аспекты и сферы деятельности ОАО «Банка Москвы» объединены единой стратегией управления банковским делом, цель которой - достижение доходности, ликвидности, поддержание имиджа со стороны клиентов. Это интегрированные критерии оценки эффективности и надежности работы банка, зависящие как от проводимой им политики, связанной с привлечением денежных ресурсов (управление пассивными операциями), так и от политики прибыльного размещения банковских средств в сферах кредитно - инвестиционных систем (управление активными операциями). Эти две стороны деятельности ОАО «Банка Москвы» взаимосвязаны, взаимозависимы, но в то же время и взаимоисключающие. Если банк в своей деятельности будет делать ставку на получение быстрых и высоких доходов по активным операциям, то тем самым он потеряет свою ликвидную позицию, при этом появится риск неплатежеспособности, а в дальнейшем и риск банкротства. С точки зрения стратегического и финансового менеджмента в КО банк, обеспечивая высокий уровень своей ликвидности, как правило, теряет доходность. Рыночная ситуация подвержена постоянным изменениям, и когда закончится возрастное становление банковской системы России и завершится осмысление новых условий, перед ОАО «Банком Москвы» будут реально выдвинуты требования более активного участия в обслуживании качественно новой экономики. Для кредитной организации эта ситуация будет носить весьма болезненный характер. Однако чем раньше и быстрее других банк овладеет всем арсеналом методов стратегического и финансового менеджмента мировой практики по управлению финансовым состоянием, тем сильнее будет его конкурентная позиция на рынке банковских услуг.

    Известно, что «Банк Москвы» как и любая КО сталкивается с проблемой выживания на финансовом рынке, поэтому если бы в данной КО существовал аналитический отдел по финансовому менеджменту, то ряд совершенных ошибок можно было бы не только решить, но и избежать.

    На современном этапе применение на практике рассмотренных методов по управлению и выработке стратегической политики банка за планируемый период становится особенно актуальным, поскольку разработанные методы по так называемому модифицированному балансовому уравнению являются принципиально новыми. Поэтому, надеюсь, что в дальнейшем рассмотренные основные направления в области финансового менеджмента будут соответствующим образом дополняться, изменяться, дорабатываться в зависимости от изменений, происходящих в банковском секторе.

    Заключение


    Банковское дело на современном этапе находится в процессе перемен. Стремясь повысить экономическую эффективность и улучшить механизм распределения ресурсов, правительство предпринимает шаги в направлении создания в экономике атмосферы открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Для того чтобы выжить и добиться процветания, банкиры должны отбросить свои бюрократические традиции и превратиться в предпринимателей, реагирующих и приспосабливающихся к рыночной экономике.

    Принципы прямого государственного управления банковской системой также должны измениться. В большинстве стран государство должно создать правовую, регулятивную и политическую среду для надежного банковского дела.

    На конкурентном рынке банки нуждаются в автономии для определения своей роли и стратегии и независимости в своей кредитной и управленческой политике.

    Коммерческие банки в современной России начали возникать всего 10-15 лет назад и за этот кратчайший исторический отрезок времени прошли стремительное развитие, отразив в собственной судьбе как выдающиеся возможности российской экономики, огромный интеллектуальный и предпринимательский потенциал россиян, так и переживаемые ими трудности и неурядицы. Становление современного банковского дела в такой стране, как Россия, велики не только размерами и ресурсами, но также своими большими особенностями, представляет исключительно сложную задачу. На вопросы, возникающие при создании банковской системы, нужно отвечать сразу же, по сути в момент их появления, ничего не откладывая на «потом», а еще лучше - предвосхищая их появление на уровне намечающихся тенденций.

    Сегодняшние условия работы российских банков меняются: ужесточились требования ЦБ РФ; открыть коммерческий банк не так просто, как это было всего 5 - 7 лет назад, невыполнения предписаний ЦБ ведут к серьёзным санкциям со стороны последнего и т.д.; прошли те времена, когда было достаточно привлекать «короткие» деньги, направлять их на спекулятивные операции и, получая хорошую маржу, обеспечивать высокие финансовые показатели, не особенно заботясь о том, «как получилось сегодня и что будет завтра».

    В сложившихся условиях изменяются и подходы к анализу. Потребители банковских услуг, сами банкиры осознают необходимость в наиболее полных и достоверных средствах анализа банковской надёжности. Чем же на сегодняшний момент может ответить банковская система?

    Как показала банковская практика, на этапе становления самой банковской системы России, когда еще не в достаточной мере наработан методологический аппарат, законодательство оставляет желать лучшего, даже самые крупные банки России по международным меркам дотягивают, в лучшем случае, до «середнячков», остаются серьёзные проблемы и пробелы в подходах к банковскому анализу.

    По мнению ведущих российских банкиров, существующие сегодня в России инструменты оценки финансового состояния коммерческих банков не отвечают требованиям времени и сегодняшней необходимости в информации, хотя бы потому, что, широко используемые «системы оценок» , построенные на расчете коэффициентов по данным исключительно баланса без анализа внутреннего качества счетов, могут давать большую долю погрешности, а баланс в виде остатков по счетам не позволяет адекватно оценить качество активов и обязательств банка, отразить его реальное положение.

    Вместе с тем, положительной тенденцией можно считать тот факт, что в современной России начали уделять серьёзное внимание вопросам надёжности банковской системы и отдельного коммерческого банка. Сегодня изучаются (в целях приближения к российским нормам и стандартам) и публикуются широко известные западные методики (пример одной из них - рейтинговой системы CAMEL - приведён в II главе настоящей работы), появились свои наработки: например обязательная к предоставлению в Центральный Банк общая финансовая отчетность коммерческих банков, в целях заполнения информационного вакуума, Банком России открыт Аналитический центр финансовой информации.

    Всё вышеуказанное способствует тому, что в самом ближайшем, обозримом будущем вместо методов «мгновенной фотографии» российская банковская система будет иметь полностью отлаженные и абсолютно достоверные методы анализа финансового состояния коммерческого банка. Методы, которые выполняют свою основную задачу – это повышение информационной обеспеченности всех участников российского банковского рынка.


    Список литературы

    1. ФЗ «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.90 г. с посл. редакциями.

    2. ФЗ «О Центральном банке РФ № 39 от 10.07.02 г.

    3. Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ от 26 марта 2007 г. № 302-п.

    4. Гражданский кодекс РФ по состоянию на 1 сентября 2004 года;

    5. Банковское дело: учебник. Под ред. В. И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 2003.

    6. Банковское дело: учебник. Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2003.

    7. Банковское дело: учебник для вузов. Под ред. А.М. Тавасиева. – 2-е изд., перераб. и дополн. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2006.

    8. Костерина Т.М. Банковское дело. – М.: МЭСИ, 2003.

    9. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учеб. пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

    10. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др. Под общей ред. Г.И. Кравцовой. – М.: БГЭУ, 2002.

    11. Основы банковской деятельности. Учебное пособие. Под ред. д.э.н., проф. Тагирбекова К.Р., изд. дом «Инфра-М», М., 2001.

    12. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. – М.: Дело, 2001.

    13. Руководство по кредитному менеджменту / Под ред. Б.Эдвардса. – М.: ИНФРА-М, 1996.

    14. Смирнов А.В. Управление ресурсами и фин. – аналитическая работа в коммерческом банке. – М.: изд. группа «БДЦ-пресс», 2004.

    15. Уткин Э.А., Мартынюк И.В. контроллинг: российская практика. – М.: Финансы и статистика, 1999.

    16. А.В.Курников. «Метод устранения недостатков централизованного управления ликвидностью в банках», // Банковское дело, № 8, 2007.

    17. Д.Е. Плисецкий. «О классификации банковских активов по уровню кредитного риска», // Банковское дело, № 11, 2007.

    18. Сайт www. cbr. ru


    Приложение 1


    Таблица 5 [14]

    Распределение долей депозитов физических и юридических лиц в зависимости от срока погашения в банковской системе РФ, в %


    Срок погашения

    До востребования

    До 30 дней

    От 30 до 90 дней

    От 90 до 180 дней

    От 181 дня до 1 г.

    От 1 г. До 3-х лет

    Свыше 3-х лет

    Депозиты физ. лиц в рублях

    26,37

    0,11

    6,07

    34,80

    9,11

    22,53

    1,01

    Депозиты юр. лиц в рублях

    5,63

    15,28

    22,92

    18,83

    18,40

    10,53

    8,41

    Депозиты физ. лиц в инвалюте

    23,79

    0,96

    3,68

    30,61

    22,70

    16,72

    1,54

    Депозиты юр. лиц в инвалюте

    1,50

    23,78

    12,23

    10,23

    21,80

    19,67

    10,79


    Таблица 6 [14]

    Распределение долей выпущенных российскими кредитными организациями обязательств в зависимости от срока погашения, в %

    Обязательства российских КО

    Срок погашения

    До востребования

    До 30 дней

    От 30 до 90 дней

    От 90 до 180 дней

    От 181 дня до 1 г.

    От 1 г. до 3-х лет

    Свыше 3-х лет

    Депозитные сертификаты

    4,23

    4,05

    22,97

    19,15

    27,71

    20,47

    1,41

    Сберегательные сертификаты

    8,08

    0,06

    4,21

    16,10

    45,63

    25,57

    0,35

    Облигации

    0,02

    0,00

    0,48

    0,99

    4,38

    45,76

    48,31

    Векселя

    (в рублях)

    20

    5

    11

    13

    23

    18

    8

    Векселя

    (в инвалюте)

    11

    2

    9

    14

    27

    19

    5


    Приложение 2

    Рис. 3. Распределение долей предоставленных кредитов российскими кредитными организациями в рублях в зависимости от срока погашения (%) [14]


     

    Рис. 4. Распределение долей предоставленных кредитов российскими кредитными организациями в инвалюте в зависимости от срока погашения (%) [14]


    Приложение 3

    Таблица 7[1]

    Различия в классификации отдельных видов банковских активов по уровню кредитного риска в странах ОЭСР и России

    Вид активных операций

    Коэффициент риска, %

    Вид активных операций

    Коэффициент риска, %

    Страны ОЭСР

    Россия

    Государственные долговые обязательства

    0

    Государственные долговые обязательства

    10

    Кредитные требования к федеральным органам исполнительной власти

    0

    Кредитные требования к федеральным органам исполнительной власти

    10

    Кредитные требования под залог драгоценных металлов

    0

    Кредитные требования под залог драгоценных металлов

    10

    Кредитные требования под залог государственных долговых обязательств

    0

    Кредитные требования под залог государственных долговых обязательств

    20

    Кредиты, предоставленные банкам-резидентам стран ОЭСР (на любой срок)

    20

    Кредиты, предоставленные банкам-резидентам на срок до 30 дней (более 30 дней)

    100(50)

    Долговые обязательства, выпущенные банками – резидентами стран ОЭСР

    20

    Долговые обязательства, выпущенные банками – резидентами стран ОЭСР

    100

    Кредиты, предоставленные под гарантии банков – резидентов стран ОЭСР

    20

    Кредиты, предоставленные под гарантии банков – резидентов стран ОЭСР

    100

    Ипотечные жилищные кредиты

    50

    Ипотечные жилищные кредиты

    100


    Приложение 4

    Рис. 5. Уровень достаточности капитала российской банковской системы и прирост объемов кредитования предприятий [15]


    Таблица 8[2]

    Показатели достаточности капитала ведущих российских банков, %

    Название банка

    01.01.03

    01.01.04

    01.01.05

    01.01.06

    01.01.07

    Сбербанк России

    15,6

    14,1

    13,3

    12,2

    11,8

    ВТБ

    42,0

    23,0

    15,7

    15,1

    13,7

    Газпромбанк

    16,5

    16,8

    1,4

    11,2

    15,5

    Банк Москвы

    16,4

    11,7

    13,0

    13,4

    12,6

    Альфа-Банк

    15,4

    13,7

    12,5

    12,4

    11,4

    Банк «Уралсиб»

    17,4

    15,6

    13,6

    13,4

    11,4

    Росбанк

    14,1

    11,6

    12,1

    14,0

    12,0

    Райффайзенбанк (Австрия)

    11,6

    13,3

    12,1

    12,1

    10,8

    ММБ

    11,8

    10,8

    12,7

    11,9

    11,8

    МДМ-банк

    11,4

    13,0

    12,6

    14,6

    11,9


    Таблица 9

    Предложения по изменению классификации активов по уровню кредитного риска [15]

    Вид активных операций

    Действующий коэффициент кредитного риска, %

    Скорректированный коэффициент кредитного риска, %

    Долговые обязательства РФ

    10

    0

    Кредитные требования к Министерству финансов РФ

    10

    0

    Учтенные векселя, выданные и (или) акцептованные и (или) авалированные федеральными органами исполнительной власти

    10

    0

    Кредитные требования под залог драгметаллов в слитках

    10

    0

    Кредитные требования под залог государственных ценных бумаг РФ

    20


    Кредитные требования к банкам стран из числа группы развитых стран на срок более 90 дней

    50

    20

    Кредитные требования к банкам – резидентам РФ на срок более 30 дней (до 30 дней)

    100(50)

    50(20)

    Долговые обязательства, выпущенные банками – резидентами РФ

    100

    50

    Кредиты, предоставленные под гарантии банков – резидентов РФ

    100

    50

    Ипотечные жилищные кредиты

    100

    50



    [1] Составлено на основе требований к классификации банковских активов по уровню кредитного риска, приведенных в Соглашении по оценке достаточности капитала Базельского комитета по банковскому надзору и Инструкции БР «Об обязательных нормативах банков» № 110-и от 16.01.2004.

    [2] Ежемесячная отчетность банков по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах»


    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.