Операции коммерческого банка с векселями

Далее сотрудник оформляет карточку образцов подписей должностных лиц, уполномоченных подписывать соглашения или договоры, векселя и оттиски печати, отправляет по электронной почте (факсу, факс -серверу) в Группу вексельного обращения с одновременным отправлением оригинала карточки по почте. Данная карточка заверяется руководителем отделения, в штате которого состоит сотрудник. В случае изменения соответствующих полномочий должностных лиц отделений Банка, временного исполнения обязанностей другими лицами или смены оттиска печати, обновленная карточка предоставляется в Группу вексельного обращения: в электронном виде не позднее следующего рабочего дня, оригинал- в течении одной недели.

После этого сотрудник, прошедший сертификацию оформляет заявку на доступ в АИС «Вексель ИКБ».

Рабочее место специалиста по работе с векселями должно быть организовано и укомплектовано в соответствии со следующими требованиями:

-размещение в обособленном помещении или на изолированной площади;

-защищенность рабочего места от несанкционированного доступа клиентов и иных сотрудников отделения, удаленность рабочего места от проходов в случае совместного размещения специалиста по работе с векселями совместно с другими службами;

-наличие сейфа либо закрывающегося на ключ стола;

-подключение к компьютеру отдельного матричного или струйного принтера для оформления векселей банка;

-наличие детектора банкнот и ценных бумаг (содержащий металлодетектор, УФ и МК свечение);

-наличие увеличительного стекла мощностью не менее 8-ми кратного увеличения.

Для совершенствования операций с векселями в каждом отделении должны быть в наличии:

-сотрудник фронт-офиса – сертифицированный сотрудник, уполномоченный проводить переговоры с клиентами и заключать сделки с векселями в рамках установленных тарифов, лимитов и ставок;

-бланки векселей, выданные отделению, отражаемые на внебалансовом счете;

-удаленный доступ в АИС «Вексель ИКБ»;

-удаленный доступ к информационной системе Группы вексельного обращения;

-доступ к электронной почте, факсу, сканеру или факс-серверу.

В ООО «Инвесткапиталбанк» существует регламент погашения векселей Банка. В соответствии с этим регламентом прием к погашению отделениями Банка с оплатой в день предъявления- до 12 часов. Передача документов по погашению средствами факсимильной связи (посредством электронной почты)- до 12 часов 30 минут.

Прием векселей позднее 12 часов осуществляется датой следующего рабочего дня. Если клиент –физическое лицо, передача документов осуществляется с пометкой «срочно-физическое лицо» с одновременным подтверждением получения документов по телефону или другими средствами.

Прием к погашению векселей в Головном офисе Банка с оплатой в день предъявления- до 16 часов.

Также существуют условия по предоставлению услуг с векселями иных векселедателей. В соответствии с этими условиями, банк осуществляет сделки с векселями сторонних векселедателей (мена, покупка с новацией, отступное, хранение, инкассо, залог) в пределах установленных Службой риск-менеджмента Банка для подразделения лимитов на эмитентов, в рамках утвержденных тарифов (при отсутствии таковых данные параметры согласовываются с Отделом казначейских операций         Головного офиса Банка) и полномочий на руководителя.

Разовые операции, проводимые сверх лимитов или предоставленных полномочий, осуществляются строго по согласованию с соответствующими службами Головного офиса. Официально утвержден порядок согласования разовых операций с Головным офисом. В случае отрицательного заключения Головного офиса уполномоченный сотрудник подразделения Банка должен отказаться от сделанного предложения.

Банком разработаны типовые формы договоров с учетом максимальной правовой защиты интересов Банка. Изменения и дополнения в типовые проекты договоров могут вноситься по инициативе юридических служб, либо по инициативе уполномоченного подразделения по мере изменения номенклатуры оказываемых ООО «Инвесткапиталбанком» услуг или появления новых нормативных актов, существенным образом влияющих на трактовку отдельных положений договоров, появления соответствующих руководящих разъяснений уполномоченных государственных органов.

При подготовке заключения сделки сотрудник отделения выполняет следующие действия:

-выясняет полномочия представителя контрагента по обсуждению условий, заключению и подписанию данного договора (фамилия, имя, отчество, должность, наличие у данного представителя надлежащим образом оформленных полномочий на заключение данного договора, указанных в учредительных документах, либо оформленных соответствующей доверенностью организацией- контрагента);

-предлагает контрагенту для рассмотрения и подписания типовую форму договора;

-предпринимает все возможные усилия для заключения договора на основе типовой формы Банка на условиях, предлагаемых Банком;

-при нестандартной ситуации и условий, предлагаемых контрагентом, привлекает к участию в переговорах сотрудника Группы вексельных операций.

Специалист отделения осуществляет постоянное сопровождение данных договоров и несут ответственность за контроль их исполнения как банком, так и его контрагентами.

Предлагаю выдавать векселя только на определенный срок, например «по предъявлении не ранее 5 дней» и не выдавать векселя «по предъявлении». Экономический эффект от этого новвоведения будет не только экономический, но и высвободиться время работников на выпуск векселей «по предъявлении».

Рассчитаем экономический эффект. При выдаче векселей «по предъявлении не ранее 5дней» банк будет иметь возможность использовать денежные средства за векселя в течении 5 дней или получать дисконт с этих векселей.

Если в день выпускается не менее 18 векселей и из них не менее 6 векселей «по предъявлении», то в месяц-это 126 векселей.

Доход банка по этим векселям фиксированный-150 рублей, за месяц- 18900 рублей.

В среднем номинал выписанного векселя составляет 450000 рублей.

Если банк будет получать по этим векселям дисконт 36% (утвержденная ставка) за досрочное обналичивание, то его доход можно рассчитать, рассчитав цену реализации векселя по формуле 3.3:

С= 450000/ (1+((36%*1 дн.)/365*100))=450000/1,000986= 449557

Дисконт = 450000-449557= 443 рубля

Дисконт с 126 векселей, полученных досрочно на 1день составит 55818 рублей в месяц (126 шт.*443 руб.).

Если допустить, что ни один клиент не вернул в банк вексель досрочно, то эти средства банк будет использовать в межбанковских расчетах или в кредитовании.

В день будет использоваться не менее 2700000 рублей (450 тыс. руб. *6 векселей).

Например, если краткосрочное кредитование банка будет осуществляться под 23% годовых, то банк получит проценты по краткосрочному кредиту.

Рассчитаем в таблице 3.5 чистый денежный поток для целей кредитования в течении месяца:

Таблица 3.5 Расчет суммы используемой для кредитования, тыс. руб.

Сумма, с которой банк получит проценты составляет 267570 тыс. рублей.

Процент за кредит за месяц 168606 рублей (267570000*23%/ 365 дн.).

Экономический эффект от использовании средств в краткосрочном кредитовании 149706 рублей (168606-18900).

Таким образом, можно сделать вывод, что выпуск векселей «по предъявлении, но не раньше указанного дня» в любом случае банку выгоднее, чем выпуск векселей «по предъявлении». За срок обращения данного векселя банк имеет возможность использовать эти средств с целью краткосрочного кредитования или в межбанковских расчетах.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Вексель как инструмент кредитно-расчетных отношений является результатом многовекового развития товарно-денежного хозяйства. История его возникновения уходит в далекое прошлое. Известно, что элементы вексельного обращения появились еще в эпоху средневекового феодализма.

Появление нового расчетного инструмента в средние века многие специалисты истории вексельного права связывают с потребностью средневековых торговцев, стремящихся сохранить свой капитал во время переездов и переселения от разбоя на дорогах, в заменителе денег.

Само название «вексель» произошло от обменных операций, что подтверждается в современных названиях вексельных документов.

В настоящее время вексель занимает важное место в операциях банков с ценными бумагами. Растут объемы средств, привлеченных путем выпуска векселей, о чем свидетельствуют статистические данные. Предприятия в своих расчетах между собой все чаще используют векселя банков.

Тема «Вексельное обращение и операции банков с векселями в Российской Федерации» в курсовой работе рассмотрена на примере коммерческого банка ООО «Инвесткапиталбанк», который является обществом с ограниченной ответственностью. Лицензия ЦБ РФ №2377 от 8 мая 2003 года.

ИнвестКапиталБанк работает на рынке банковских услуг Республики Башкортостан с 1993 г. По оценкам рейтинговых агентств ИнвестКапиталБанк занимает третью позицию среди самостоятельных банков республики, 40 место по активам в уральском регионе («Эксперт-Урал»), входит в Топ-300 лучших банков России (РБК рейтинг).

ООО «ИнвестКапиталБанк» — универсальная кредитная организация, предоставляющая полный спектр услуг для физических и юридических лиц.

Мобильность, индивидуальный подход, выгодные тарифы по банковским продуктам наряду с разветвленной сетью офисов Банка позволяют наиболее полно удовлетворить потребности клиентов.

Банк имеет разветвленную сеть офисов — 14 в городе Уфе и 4 в крупных городах Башкирии.

ООО «ИнвестКапиталБанк» - современный универсальный банковский институт, оказывающий широкий спектр банковских услуг как для крупных промышленных предприятий, так и для предприятий малого и среднего бизнеса.

В результате анализа проведенного в курсовой работе выявлено, что в 2005 году произошло увеличение собственных средств банка с 179 млн. до 277 млн. рублей. Рост за год составил 50%. Работающие активы банка возросли до 2 млрд. рублей (на 01.01.2006 год) с 1,1 млрд. рублей (на 01.01.2005г).

В рамках стратегии привлечения предприятий малого и среднего бизнеса в феврале 2005 г. была разработана и внедрена специальная программа кредитования малого бизнеса. Портфель кредитов малому бизнесу за год вырос более чем в 2 раза.

При анализе основных видов векселей, рассмотрены тарифы по операциям с векселями. Согласно тарифу плата взимается с клиента только при выпуске векселя «по требованию» в размере 150 рублей, во всех остальных случаях обналичивания векселя по сроку, плата не взимается. Плата также взимается при досрочном погашении векселя-36% годовых за дни преждевременного погашения векселя. Также в работе рассмотрен график работы вексельного отдела, позволяющий своевременно анализировать и оценивать количество и срочность выпущенных векселей и своевременно распоряжаться денежными суммами.

Количество выпущенных векселей «по предъявлении» ООО «Инвесткапиталбанк» составило 1566 штук в 2005 году, что больше показателя 2004 года на 514 векселя. С 2004 года банк начал выпуск векселей «по предъявлении не ранее 3 дней» и выпустил таких векселей 522 штуки, а в 2005 году количество выпущенных векселей увеличилось на 516. начиная с 2005 года банк начал выпускать собственные векселя «по предъявлении не ранее 7 дней (200 шт.) и «по предъявлении не ранее 10 дней» (267 шт.).

В процессе выполнения курсовой работы было изучена Временная инструкция по осуществлению операций с векселями в ООО «ИнвестКапиталБанк» согласно которой осуществляет операции с векселями банк. Выпуск собственных векселей банк производит на основании Соглашения с клиентом номиналом, необходимым клиенту, но не менее 10 тысяч рублей. также регламентируется временной инструкцией и порядок предъявления векселей сторонних векселедателей к оплате и порядок работы при возникновении нестандартных ситуаций.

Также изучены методы расчета цены продажи векселя при досрочном гашении и доходности вексельных операций на конкретных примерах.

При анализе доходов и расходов по процентам, связанным с вексельными операциями за период с 2003 года по 2005 год выявлено, что произошел в 2004 году рост процентов полученных от ценных бумаг с фиксированным доходом на 7549 тыс. рублей, темп роста показателя составил 311,6 по сравнению с 2003 годом.

Проценты уплаченные по выпущенным долговым обязательствам возросли на 27815 тыс. рублей, однако их темп роста составил лишь 244,2% по сравнению с 2003 годом. Чистые доходы от операций с ценными бумагами составили в 2004 году 11697 тыс. рублей, что выше показателя 2003 года на 919 тыс. рублей. темп роста чистых доходов от операций с ценными бумагами составил 108,5%.

Сумма процентов полученных от ценных бумаг с фиксированным доходом снизилась в 2005 году по сравнению с 2004 годом на 2652 тыс. рублей или на 23,9%. Проценты уплаченные по выпущенным долговым обязательствам составили 34016 тыс. рублей, что на 13089 тыс. рублей меньше или меньше на 27,8% показателя 2004 года.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, однако снизились в 2005 году лишь на 2,9% или на 342 тыс. рублей по сравнению с показателем 2004 года.

Также банк получает доход от выпуска и продажи векселей «по предъявлении», стоимость бланка векселя - сумма фиксированная и составляет 150 рублей. Доход банка от продажи векселей «по предъявлении» постоянно увеличивается, так в 2004 году банк получил доход на 8 тыс. рублей больше показателя 2003 года, а в 2005 году доход от продажи бланков векселей составил 235 тыс. рублей, что на 71 тыс. рублей больше показателя 2004 года.

Таким образом, в результате проведенного исследования доходов банка ООО «Инвесткапиталбанк» по вексельным операциям, выявлено, что банк получает следующие виды доходов при работе с векселями: дисконт и фиксированный платеж за бланк векселя «по предъявлении». При размещении своих векселей у клиентов ООО «Инвесткапиталбанка» на определенный срок, банк выплачивает клиенту проценты за пользование денежными средствами.

Осуществляя свою основную деятельность банк подвергается большому количеству рисков, которые увеличиваются если вопреки ожиданиям и внезапно возникают проблемы, поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка, если руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу. Рискам подвержены практически все виды банковских операций.

В результате анализа динамики показателей уровня портфельного риска выявлено динамическое повышение показателей из года в год. Исключение составляет изменение отдачи капитала в 2004 году: показатель отдачи всего капитала снизился в 2004 году по сравнению с 2003 году на 0,004 пункта или на 22,5%.

Мероприятиями по совершенствованию вексельных операций в банке считаю- строгое соблюдение графика работы вексельного отдела, минимизацию потерь за счет вынужденного простоя оборудования и проведение мероприятий с целью увеличения продажи векселей на срок «по предъявлении не ранее 5 дней» и других векселей по сроку.

В результате отмены выпуска векселей по «предъявлении» ООО «Инвесткапиталбанк» будет иметь возможность использовать денежные средства оплаченные за вексель в течении вполне определенного срока –5,7,10 дней и использовать их в более выгодных операциях, например, выдача краткосрочных кредитов и использование их межбанковских расчетах. Экономический эффект от замены выпускаемых векселей «по предъявлении» на векселя «по предъявлении не ранее 5 дней» в течении месяца составит не менее 149,7 тыс. рублей.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.       Гражданский кодекс РФ

2.       Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»РФРФ от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ

3.       Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г № 17-ФЗ

4.       Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 № 39-ФЗ.

5.       Положение Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002 № 2-П

6.       Положение Банка России «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 09.10.2002 № 199-П

7.       Положение о переводном и простом векселе утв. Постановлением от 07.08.1937 г. № 104/1341.

8.       Письмо Банка России «О порядке создания резервов под обесценение ценных бумаг» от 08.12.1994 № 127.

9.       Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник/Под ред. Е.Ф. Жукова.-М.: Вузовский учебник,2004.-491с.

10.   Банковское дело: Учебник/Под ред.О.А.Лаврушина.М.: Финансы и статистика,2000.- 298с.

11.   Временная инструкция по осуществлению операций с векселями в ООО «Инвесткапиталбанк» № 38 от 30.08.2005 г.

12.   Данкерт Д.Н., Дикман Н.А. Адекватные инструменты управления ценными бумагами в РФ.// Бизнес и банки. 2005, №16. С.65

13.   Денисов Д. Инвестиции. Посвящение в инвесторы.// Бизнес-Журнал для малого и среднего бизнеса в РБ, 2006. № 7 С.89

14.   Деньги, кредит, банке: Учебник/ Под ред.Е.Ф.Жукова. М.: ЮНИТИ,2003.-380с.

15.   Златкин В.Г. Финансы, денежное обращение и кредит.//Финансист,2004. №8. С.47

16.   Рынок ценных бумаг: Учебное пособие/Под ред. проф.Е.Ф.Жукова. М.: ЮНИТИ,2002.-320с.

17.   Севрук В.Т. Банковские риски.-М.: Дело ЛТД, 2001.-72с.

18.   Селеванова Т.С. Бухгалтерский учет в банках: Типовые ситуации, примеры и задачи: Учебное пособие. Ростов на Дону: Феникс,2004.-288с.

19.   Селезнева Н.Н. Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: Учебное пособие для вузов.-2-е изд., перераб и доп.-М.: ЮНИТИ-ДАНА,2003.-639с.

20.   Супрунович Е.Б. Особенности управления кредитным риском// Банковское дело, № 4,2004. С.15-17.

21.   Торский Г.А. От векселя к деньгам: Руководство по практической работе с векселями. - М.: Финансы и статистика,2002.-160с.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6