Организация кредитного процесса в банке

По итогам 2008 года с 459 до 437 сократилось количество кредитных организаций, кредитные портфели которых более чем наполовину состояли из стандартных ссуд. Удельный вес таких банков в совокупных активах банковского сектора снизился с 62,9% на 1.01.2008 до 42,1% на 1.01.2009 вследствие выхода из данной группы одного крупного банка. Без учета этого банка удельный вес кредитных организаций с долей стандартных ссуд более 50% в совокупных активах банковского сектора на 1.01.2008 составлял бы 36,9%.

Во всех группах число банков с долей стандартных ссуд свыше 50% составляет более 1/3. На протяжении 2008 года сохранялись высокие значения показателя формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам (РВПС). Практически на все отчетные даты показатель фактически сформированного резерва у подавляющего большинства банков полностью соответствовал минимальной требуемой величине. По состоянию на 1.01.2009 число банков, создавших РВПС в размере не менее 100% от расчетного, скорректированного с учетом фактора обеспечения, составляло 1070, а их удельный вес в активах банковского сектора был равен 99,2% (годом ранее - 1118 и 98,8% соответственно).

В целом сформированный по состоянию на 1.01.2009 РВПС составляет 3,4% от фактической ссудной задолженности, в том числе 35,1% от проблемных ссуд и 86,9% от безнадежных ссуд (на 1.01.2008 эти показатели составляли 4,1; 37,1 и 82,9% соответственно).

Согласно данным отчетности количество кредитных организаций, нарушавших норматив Н6 (максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков), в течение 2008 года снизилось с 309 до 250. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков20, превышающих 5% капитала банка (Н7), в течение 2008 года нарушали 5 кредитных организаций (за 2007 год - 4).

За 2008 год величина крупных кредитных требований (кредитных рисков) по банковскому сектору выросла на 39,0% - до 5661,6 млрд. рублей при увеличении ссудной задолженности в целом - на 51,1%.

Удельный вес крупных кредитов в активах банковского сектора за год снизился с 29,0 до 28,0%. Наибольшим значением показателя доли крупных кредитных рисков в активах характеризовались средние и малые банки Московского региона - 44,6%, а наименьшим - банки, контролируемые государством, - 20,0%.

По состоянию на 1.01.2009 норматив Н9.1 (максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам) рассчитывали 487 кредитных организаций (на 1.01.2008 - 492). При этом за 2008 год нарушение данного норматива (пороговым значением которого является 50%) допустили 6 кредитных организаций (за 2007 год - 5).

Норматив Н10.1, ограничивающий совокупную величину кредитов и займов, предоставленных кредитной организацией своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу, на 1.01.2009 рассчитывали 940 кредитных организаций (на 1.01.2008 - 928). За 2008 год данный норматив нарушили 4 кредитные организации (за 2007 год - 11).

Финансовое состояние предприятий-ссудозаемщиков как фактор кредитного риска:

В целом финансовое положение предприятийзаемщиков всех основных видов экономической деятельности из числа предприятий, участвующих в мониторинге, проводимом Банком России, по итогам за 2008 год было более благоприятным, чем за 2007 год. Вместе с тем удовлетворительное финансовое положение наблюдалось в основном у предприятий промышленного производства и связи, тогда как у предприятий остальных видов экономической деятельности финансовое положение характеризовалось наличием существенных проблем.

Совокупный капитал (итоги баланса) предприятий - участников мониторинга, проводимого Банком России, за 2008 год существенно увеличился, при этом его структура была сбалансирована по срокам привлечения и размещения средств. Предприятия располагали объемом инвестиционных ресурсов (суммарной величиной собственного капитала и долгосрочных обязательств), достаточным для формирования инвестиционных активов (внеоборотных активов).

Уровень самофинансирования предприятий (удельный вес чистых активов в итоге баланса предприятий), который отражает степень обеспеченности предприятий собственным капиталом с учетом накопленного объема обязательств, был достаточно высоким. Однако за 2008 год он несколько снизился и составил к концу периода 64,0%. Уровень долговой нагрузки на собственный капитал (отношение общего объема обязательств к величине собственного капитала предприятий), несмотря на увеличение собственного капитала у предприятий, за 2008 год возрос, однако остался умеренным (по состоянию на конец периода - 0,56 рубля на рубль собственного капитала).

Привлечение долгосрочных ресурсов, в том числе банковских кредитов, позволило предприятиям использовать собственные средства как для обеспечения прироста инвестиционных активов, так и для финансирования текущей деятельности. Объем собственных оборотных средств за 2008 год увеличился на 32,1%. Тем не менее, доля оборотных активов, которые были созданы за счет собственных средств, сократилась за январь-декабрь 2008 года с 43,1 до 42,7%.

За 2008 год просроченная дебиторская задолженность увеличилась, однако в целом рост дебиторской задолженности произошел преимущественно за счет увеличения той части задолженности, срок поступления средств по которой еще не наступил (нормальная дебиторская задолженность). В результате уровень просроченной дебиторской задолженности за анализируемый период снизился с 10,7 до 8,1%. В то же время в 1,76 раза увеличилась краткосрочная нетто-дебиторская позиция предприятий в расчетах, которая отражает отвлечение средств из производства.

Рост выручки от продажи товаров, работ и услуг существенно замедлился. За 2008 год она увеличилась по сравнению с объемом за 2007 год на 18,1%, в то время как за 2007 года прирост по отношению к объему 2005 года составлял 28,6%. По итогам 2008 года у предприятий сформировался чистый приток денежных средств: объем денежных средств у предприятий увеличился на 40,7%.

Несмотря на увеличение объема денежных средств, возможность погашения предприятиями краткосрочных обязательств уменьшилась. По состоянию на конец 2008 года они могли погасить за счет имеющегося запаса денежных средств только 2,7% краткосрочных обязательств по сравнению с 7,2% в начале года. Обеспеченность краткосрочных обязательств предприятий оборотными активами (без учета просроченной дебиторской задолженности) улучшилась. За 2008 год она возросла до 192,2%, в то время как на начало 2008 года она составляла 142,8%.

Рост прибыли предприятий до налогообложения замедлился: за 2008 год она возросла по сравнению с объемом прибыли за 2007 год на 18,8%. В 2007 году ее прирост по отношению к объему прибыли до налогообложения за 2005 год составлял 64,6%. Рентабельность активов предприятий за 2008 год исходя из прибыли до налогообложения составила 13,2% (в 2007 году - 13,5%). Рентабельность собственного капитала составила 20,0% (в 2007 году - 19,6%).

3.2 Пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка

Сегодня особое значение приобретает разработка кредитной политики каждым коммерческим банком, так как в современных условиях перехода к рынку недостаточно следовать по одной концепции организации кредитных отношений. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную политику, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних факторов, влияющих на работу данного банка.

Кредитная политика во взаимоотношениях с клиентами разрабатывается с учетом потребностей населения в банковском обслуживании и других объективных факторов, в частности: общее состояние экономики страны, уровень инфляции, темпы роста ВВП, вмешательство государственных органов власти, степень независимости от центрального банка, уровень доходов населения, уровень цен на банковские продукты и услуги, потребность в ссудах банка его клиентов.

В настоящее время наблюдается так называемый кредитный бум. За последний год объем кредитования увеличился более чем на 40%. В России совокупный капитал банков за прошлый год увеличился на 60% и составляет 6,1% ВВП. Это в 3 - 5 раз меньше, чем в развитых государствах и даже в передовой группе развивающихся стран. Ожидается, что после перехода на международные стандарты финансовой отчетности и связанной с этим переоценки активов данный показатель окажется еще ниже. Таким образом, налицо не избыток, а острый недостаток капитала в банковской системе.

Сегодня объем кредита по отношению к объему ВВП составляет 17%, тогда как в европейских странах - 42%, а в Японии - 63%. Таким образом, даже по относительным показателям очень сильное отставание. Кредитная система - это важнейший ресурс экономического роста. Ее укрепление является непременным условием решения стратегических задач в области экономики, стоящих перед нашей страной. Но в области кредитования банки сталкиваются с рядом проблем, которые не могут не повлиять на результаты их деятельности:

Экономическая нестабильность в стране, в частности, спад производства, периодически обостряющаяся инфляция, неустойчивость национальной валюты заставляют банки искать направления, где размещение средств дает скорую отдачу. Ввиду этого реальный сектор экономики не является для них привлекательным с точки зрения кредитования. Например, одна треть всех промышленных предприятий являются убыточными, 85% всех сельскохозяйственных предприятий - неплатежеспособными. Но кредитный сектор является производной от реального сектора. Поэтому развитие кредитования реального сектора создаст предпосылки для дальнейшего роста и кредитного рынка. Возникает противоречие между ростом доходности банковской отрасли и ухудшением состояния финансов национальной экономики;

Крупным банкам невыгодно кредитовать малые предприятия вследствие высоких рисков и значительных накладных расходов. В данной ситуации банки предпочитают развивать кредитование физических лиц, так как в данном сегменте кредитования повышенные риски компенсируются высокими процентными ставками. Юридическим же лицам невыгодно кредитоваться по таким ставкам, а предприятий, удовлетворяющим жестким требованиям банков, мало. Средние банки, особенно региональные, кредитуют малый и средний бизнес. У них либеральнее требования к потенциальным заемщикам, и они готовы работать индивидуально с каждым заемщиком. Но они не имеют достаточного количества ресурсов, для того чтобы полностью удовлетворить потребности российского бизнеса;

Коммерческие банки практически не предоставляют предприятиям кредиты на инвестиционные цели: новое строительство, расширение производства, замену оборудования. Это связано, в первую очередь, со ставкой процентов. Реальный сектор может платить по долгосрочным кредитам на инвестиционные цели порядка 10 - 15% годовых, поскольку средняя рентабельность промышленных предприятий составляет 13%. Банки же, для поддержания нормальной доходности, ориентируются на величину действующей ставки рефинансирования, которая является для них базовой ставкой, а также учитывают премию за риск. В условиях отечественного рынка при предоставлении долгосрочных кредитов степень риска увеличивается из-за непрогнозируемых колебаний курса рубля и темпов инфляции. Поэтому банки вправе рассчитывать на более высокую процентную ставку по долгосрочным кредитам, чем по краткосрочным, что не согласуется с возможностями реального сектора экономики.

Краткосрочность кредитных услуг не позволяет решать проблему инвестиционного роста, т.е. реализовывать капиталотворческую функцию кредита;

Многие российские предприятия, как крупные, так и малые, являются некредитоспособными как в плане финансового состояния (платежеспособности, прибыльности, ликвидности баланса, достаточности денежных потоков), так и в плане наличия обеспечения, отвечающего требованиям кредитора и нормативным документам Центрального Банка РФ.

По названным выше причинам кредитование в коммерческих банках замыкается на кредитовании акционеров и постоянных клиентов этого банка, имеющих реально движущиеся денежные средства на расчетном и других счетах в данном банке, что служит подтверждением их кредитоспособности. Банковское кредитование вновь создаваемых предприятий, предприятий малого и среднего бизнеса, особенно с целью формирования их стартовых капиталов, практически сведено к нулю;

К сожалению, кредитная система в России слишком подвергнута влиянию государственной политики, проводимой ЦБ РФ и Минфином РФ в части налогообложения банков, определения и порядка выполнения отдельных видов операций. Возрастание возможностей для коммерческого банка пользования дополнительными ресурсами по линии межбанковского кредита способствует проведению более либеральной кредитной политики, снижению уровня процентных ставок. С другой стороны, высокие ставки налогов на банковскую прибыль способствуют повышению процентных ставок по ссудам и ограничению долгосрочных инвестиций. Законодательство в значительной степени препятствует развитию ипотечного кредитования, потребительского. Много искусственных преград на пути кредитования малого, среднего и крупного бизнеса;

Укрепление кредитной системы является непременным условием решения стратегических задач в области экономики, стоящих перед нашей страной. Большое значение придается региональным аспектам развития банковской системы. Финансовые ресурсы крайне неравномерно распределяются по территории страны. За пределами Центрального федерального округа и мегаполисов региональные предприятия и предприниматели сталкиваются с острейшим дефицитом средств. Такое положение дел не может удовлетворять. Территориальные диспропорции тормозят экономическое развитие и модернизацию хозяйства страны.

Все перечисленные выше проблемы позволяют говорить о необходимости существенной корректировки как кредитной политики самих банков, так и методологии регулирования их деятельности со стороны государства.

В числе важнейших мероприятий, способствующих совершенствованию кредитных отношений, необходимо выделить следующее:

-                   прозрачность кредитного рынка и его участников, развитие гарантийных услуг;

-                   создание взаимоприемлемых условий для сближения банковского капитала с предприятиями реального сектора экономики. В том числе и со стороны государства;

-                   правильная и точная оценка экономического потенциала региона, позволяющая банкам совершенствовать и строить свою кредитную политику на основании индивидуального подхода к каждому заемщику;

-                   ускорение перехода банков на международные стандарты финансовой отчетности, совершенствование системы банковского надзора;

-                   создание совершенной законодательной базы организации кредитования предприятий коммерческими банками;

-                   повышение уровня капитализации и создание долгосрочной ресурсной базы с учетом анализа рынков кредитных ресурсов в разрезе отраслей и экономико-географических регионов;

-                   необходим систематический (в режиме мониторинга) анализ макроэкономической информации с целью улучшения отраслевой структуры кредитного портфеля, поиска перспективных клиентов в разных отраслях и секторах экономики;

-                   минимальное участие государства в банковском секторе;

-                   снижение кредитных рисков путем диверсификации ссудного портфеля, тщательного анализа кредитоспособности и платежеспособности заемщика, применение методов обеспечения возвратности кредита (гарантий, страхования), формирование резервов для покрытия возможных потерь по ссудам;

-                   постоянное совершенствование технологий кредитования.

От вышеназванных мероприятий зависит развитие кредитных отношений в масштабах банковского сектора внутри страны и на международном уровне, а именно:

1. Улучшение кредитного климата в стране в целом, вывод денежных накоплений из тени;

2. Создание стабильной среды и развитие экономики в регионах, уход от сырьевого направления в сторону переработки и высоких технологий и как следствие, создание благоприятных предпосылок для привлечения иностранных инвестиций;

3. Правильно и рационально формирование, распределение и перераспределение национального дохода, регулирование денежного оборота;

4. Развитие промышленности, производства, сельского хозяйства, социального и иных секторов экономики;

5. Интеграция российской банковской системы в международное банковское сообщество;

6. Формирование высокого уровня доверия к российским банкам со стороны населения и иностранных инвесторов.

Вышеназванные мероприятия должны способствовать выходу российской банковской системы из того "чернового" варианта, в котором она находится в настоящее время, и дальнейшему динамичному развитию.

Заключение

На основании проведенного в работе исследования можно сделать следующие выводы:

Кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых обязательств. К функциям кредита как экономической категории относятся: перераспределительная функция, экономия издержек обращения, ускорение концентрации капитала, ускорение научно - технического процесса. Классификация кредитов довольно обширна, как и все их многообразие на рынке банковских услуг.

В процессе кредитной политики коммерческий банк выступает как кредитор. К элементам кредитной политики банка относятся цель, технология совершенствования кредитных операций, контроль, - которые тесно связаны друг с другом.

Кредитная политика банка определяется факторами внешними (политические и экономические условия; уровень развития банковского законодательства, состояние межбанковской конкуренции; степень развитости банковской инфраструктуры) и внутренними (ресурсная база банка и её структура; ликвидность кредитного учреждения, специализация банка; наличие специально обученного персонала).

В практике кредитования применяют следующие методы кредитования: метод кредитования по остатку, по обороту и оборотно-сальдовый метод.

Под условиями кредитования понимаются определённые требования, которые предъявляются к участникам кредитной сделки, объектам и обеспечению кредита. К условиям кредитования относятся также соблюдение его принципов.

К основным принципам кредитования относят: возвратность, срочность, платность, обеспечённость, целевой и дифференцированный характер кредита.

Важнейшими видами кредитного обеспечения являются: залог, гарантии, поручительство, переуступка (цессия) в пользу банка требований и счётов заёмщика третьему лицу.

Список использованной литературы

1.                Гражданский Кодекс Российской Федерации. Официальный текст по состоянию на 15 февраля 2008 г. Норма-Инфра. М. 2008.

2.                Бюджетный Кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998г. Раздел первый. №145-ФЗ. Ведомости Федерального Собрания Российской Федерации. №25 от 01.09.2005.

3.                Положение "Об обязательных резервах кредитных организаций" утв. ЦБ РФ 29.03.2004. № 255-п. Информационно-правовая система "Консультант +" по состоянию на 01.01.2008.

4.                Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-п "Об обязательных нормативах банков" Информационно-правовая система "Консультант +" по состоянию на 01.01.2008.

5.                Указание ЦБ РФ от 14.04.2003 № 1270-у "О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских / консолидированных групп". Информационно-правовая система "Консультант +" по состоянию на 01.01.2008.

6.                Положение "О порядке предоставления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным Законом", Информационно-правовая система "Консультант +" по состоянию на 01.01.2008.

7.                Указание ЦБ РФ от 31.03.2000 № 766-у (ред. от 21.12.2000.)"О критериях определения финансового состояния кредитных организаций., Информационно-правовая система "Консультант +" по состоянию на 01.01.2008.

8.                Федеральный Закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 29.06.2004.)., Информационно-правовая система "Консультант +" по состоянию на 01.01.2009.

9.                Положение Банка России №273-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций"., Информационно-правовая система "Консультант +" по состоянию на 01.01.2009.

10.           Банковская система России. Настольная книга банкира. - М.: ТОО инжиниринго-консалтинговая компания "ДеКА", 2001 в (в трех томах).

11.           Банковские операции: 4 тома/ Учебное пособие. - М.: "ИНФРА-М", 2001.

12.           Банковский портфель, т.1-4/отв. Редактор Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин - М.: СОМИНТЕК, 2003г.

13.           Банковский надзор и аудит: учебное пособие. Под общ. ред. И.Д. Мамоновой-М.: ИНФРА-М, 2003.210 с.

14.           Банковское дело: Учебник под редакцией профессора В.И. Колесникова, профессор Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2004г.316 с.

15.           Банковское дело. - Справочное пособие. Под редакцией Ю.А. Бабичевой. М.: "Экономика", 2000 г. 208 с.

16.           Банковское дело. Под ред.О.И. Лаврушина. - М., Банковский и биржевой научно-консультационный центр. 2003.400 с.

17.           Банковское дело. Учебник / Под ред. Лаврушина О.И. Издание 2-e. перераб. и доп. М: "Финансы и статистика", 2000 г.455 с.

18.           Банковское дело: Стратегическое руководство. Под ред.В. Платонова, М. Хиггинса - М.: АО "Консалтбанкир", 1998.180 с.

19.           Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. - 192 с.

20.           Бункина М.К. Деньги, банки, валюта. Учебное пособие - М.: 2004.316 с.

21.           Введение в рыночную экономику: Учебное пособие для экономических вузов / А.Я. Лившиц, И.Н. Никулина, О.А. Груздева и др.; под ред. А.Я. Лившица, И.Н. Никулиной. - М.: Высшая школа, 2004.480 с.

22.           Поляков В.П., Московкниа Л.А. Структура и функции центральных банков: зарубежный опыт. Учебное пособие. - М.: "ИНФРА-М", 2004.105 с.

23.           Роуз Питер С. Банковский менеджмент / Пер. с англ. со 2 изд. - М.: Дело, 1997.516 с.

24.           Финансовое право: Учебник / Под ред. Профессора О.Н. Горбуновой - М.: Юрист, 2001.518 с.

25.           Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; под ред. Профессора Л.Д. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2002.365 с.

26.           Финансы. Под ред. А.М. Ковалевой. - М, "Финансы и статистика", 2001.230 с.

27.           Ширшинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. Издание 2-е, перераб. и доп. М: Финансы и статистика, 1995. 370 с.

Приложение

Структура меморандума о кредитной политике

I. Общие положения:

-                   управление;

-                   сфера операций;

-                   балансовый портфель ссуд;

-                   управление портфелем;

-                   коэффициент ссуды/депозиты;

-                   верхний предел ссуд одному заемщику;

-                   распределение полномочий на выдачу ссуд;

-                   процентные ставки;

-                   условия погашения ссуд;

-                   обеспечение;

-                   информация о кредитоспособности и документы;

-                   коэффициенты неплатежей по ссудам;

-                   резервы на погашение безнадежной задолженности;

-                   списание непогашенных ссуд;

-                   продление или возобновление просроченных ссуд;

-                   законы защиты потребителей и условия операций.

II. Отдельные виды ссуд:

-                   перспективы делового развития;

-                   желательные ссуды по категориям:

1) коммерческие;

2) сельскохозяйственные;

3) ипотечные;

4) ссуды с погашением в рассрочку и ссуды банковских

отделений;

5) карточки "VISA" и возобновляемые ссуды;

6) филиалы ипотечного кредита;

7) аккредитивы;

8) кредитные договоры;

-                   нежелательные ссуды.

III. Различные вопросы кредитной политики:

-                   ссуды ответственным работникам банка и директорам;

-                   ссуды рядовым работникам;

-                   конфликты интересов.

IV. Контроль качества ссуд:

-                   отдел анализа кредитоспособности;

-                   ревизия ссудного портфеля.

V. Комитеты:

-                   ссудный комитет при совете директоров;

-                   ссудный комитет при финансовых консультантах;

-                   комитет по ревизии ссуд.

 A

Страницы: 1, 2, 3