МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Организация процесса кредитования юридических лиц

    Результаты расчетов общих коэффициентов рентабельности, ликвидности, финансовой независимости и деловой активности потенциального заемщика ООО «Аптекарь» представлены в приложении Ж.


    Таблица 4.7 - Бальная оценка экономических коэффициентов

    Наименование показателя

    Вес

    Диапазон изменения показателя

    Балы

    1

    2

    3

    4

    Рентабельность продукции

    0,35

    Больше 0,15

    0,07-0,15

    0,04-0,07

    0,01-0,04

    меньше 0,01

    100

    75

    50

    25

    0

    Рентабельность основной деятельности

    0,45

    Больше 0,2

    0,07-0,2

    0,05-0,07

    0,01-0,05

    меньше 0,01

    100

    75

    50

    25

    0

    Рентабельность капитала

    0,2

    Больше 0,15

    0,05-0,15

    0,01-0,05

    меньше 0,01

    100

    75

    50

    0

    Коэффициент текущей ликвидности

    0,6

    Больше 2

    1,5-2

    1-1,5

    0,5-1

    меньше 0,5

    100

    75

    50

    25

    0

    Коэффициент мгновенной ликвидности

    0,3

    Больше 0,3

    0,2-0,3

    0,1-0,2

    0,05-0,1

    меньше 0,05

    100

    75

    50

    25

    0

    Коэффициент абсолютной ликвидности

    0,1

    Больше 1,5

    0,08-1,5

    0,05-0,08

    меньше 0,05

    75

    100

    50

    0

    Коэффициент концентрации собственного капитала

    0,6

    0,8-1

    0,6-0,8

    0,4-0,6

    0,2-0,4

    меньше 0,2

    75

    100

    75

    25

    0

    Обеспеченность собственными оборотными средствами

    0,4

    Свыше 0,1

    0,07-0,1

    0,05-0,07

    0,03-0,05

    меньше 0,03

    100

    75

    50

    25

    0

    Оборачиваемость средств в расчетах

    0,3

    Меньше 50

    100-50

    250-100

    500-250

    больше 500

    100

    75

    50

    25

    0

    Оборачиваемость запасов

    0,25

    Меньше 30

    60-30

    90-60

    180-90

    больше 180

    100

    75

    50

    25

    0

    Оборачиваемость кредиторской задолженности

    0,45

    Меньше 60

    90-60

    120-90

    360-120

    больше 360

    100

    75

    50

    25

    0


    Для получения суммарной балльной оценки финансовой устойчивости ООО «Аптекарь» (Бфу) общие коэффициенты финансовой независимости, ликвидности, деловой активности и рентабельности умножаются на определенные значения весов и складываются.


    Бфу = 0,36. Кр + 0, 28. Кл + 0,19. Кфн + 0,17. Кда (4.3)


    Рассчитанная суммарная балльная оценка не должна превышать 100 балов. Бфу для ООО «Аптекарь» колеблется от 34,7 до 38,8 (приложение Ж).

    Алгоритм, используемому в АКБ «МБРР» (ОАО), оценки финансовой устойчивости потенциального заемщика представлен в таблице 4.8.


    Таблица 4.8 - Оценка финансовой устойчивости

    Итоговая рейтинговая оценка

    Класс заемщика

    Финансовое состояние

    Комментарии

    от 61 до 100

    1

    хорошее

    Наивысший показатель рейтинговой оценки. Такой показатель говорит о высокой финансовой устойчивости предприятия и возможности кредитования без обеспечения.

    от 31 до 60

    2

    среднее

    Кредитование таких Заемщиков возможно, при наличии достаточного обеспечения.

    менее 31

    3

    плохое

    Значение рейтингового балла от 0 до 30 говорит о наличии некоторых проблем в финансовом состоянии предприятия-заемщика и может являться причиной отказа в его кредитовании или кредитовании под залог, предоставленный третьими лицами или поручительства/гарантии третьих лиц.


    Колебания суммарной балльной оценки финансовой устойчивости ООО «Аптекарь» соответствуют диапазону от 31 до 60, на основании чего делаем вывод, что класс потенциального заемщика ООО «Аптекарь» определяется значением 2, при этом финансовое состояние организации соответствует среднему уровню.

    Качественная оценка финансового состояния. Согласно методу АКБ «МБРР» (ОАО) качественная оценка деятельности ООО «Аптекарь» проводится в следующей последовательности:

    рассчитываются показатели, характеризующие финансовое положение;

    данные показатели относятся к одной из 3-х групп финансового состояния: «хорошее», «среднее», «плохое»;

    подсчитывается количество показателей попавших в разные группы, определяется группа с максимальным количеством попаданий, а также среднее значение количества попаданий в различные группы.

    Если группа с максимальным количеством попаданий «хорошее», то финансовое положение определяется как хорошее, в противном случае, финансовое положение приравнивается к группе максимально близкой к среднему значению количества попаданий.

    К показателям, характеризующим финансовое положение потенциального заемщика АКБ «МБРР» (ОАО) относятся:

    величина чистых активов на дату расчета;

    динамика изменения величины чистых активов, определяемые как отношение величины чистых активов на дату расчета к средней величине чистых активов за последний год;

    рентабельность;

    чистая прибыль;

    динамика изменения величины дебиторской задолженности, определяемые как отношение величины задолженности на дату расчета к средней величине задолженности за последний год;

    динамика изменения величины кредиторской задолженности, определяемые как отношение величины задолженности на дату расчета к средней величине задолженности за последний год;

    динамика изменения величины выручки, определяемые как отношение величины выручки на дату расчета к средней величине выручке за последний год.

    Критерии отнесения показателей к разным группам финансового состояния определены в таблице 4.9. Результаты качественной оценки финансового положения ООО «Аптекарь» представлены в таблице 4.10.


    Таблица 4.9 - Критерии качественной оценки деятельности организации

    Показатель

    Финансовое положение

    Хорошее

    среднее

    Плохое

    Чистые активы (ЧА)

    ЧА > 0

    ЧА > 0

    ЧА < 0

    Динамика изменения величины чистых активов (Дча)

    Дча > 0

    -0.25 < Дча > 0

    Дча < -0.25

    Рентабельность (Р)

    Р > Инфляции

    0 < Р > Инфляции

    Р < 0

    Чистая прибыль (ЧП)

    ЧП > 0

    ЧП > 0

    ЧП < 0

    Динамика изменения дебиторской задолженности (Ддз)

    Ддз < 1.05

    1.05< Ддз < 1.3

    Ддз > 1.3

    Динамика изменения кредиторской задолженности (Дкз)

    Ддз < 1.05

    1.05< Ддз < 1.3

    Ддз > 1.3

    Динамика изменения выручки (Дв)

    Дв > 1.05

    0.95 < Дв < 1.05

    Дв < 0.95


    Таблица 4.10 – Качественная оценка финансовой деятельности ООО «Аптекарь»

    Наименование показателя

    Значение показателя

    Финансовое положение

    ООО «Аптекарь»

    Чистые активы (ЧА)

    10028

    хорошее

    Динамика изменения величины чистых активов (Дча = Чар.отч. / Чар.ср.)

    1,03 = 10028 / 9762,25

    хорошее

    Рентабельность (Р)

    0,1376 = 890 / 6468

    среднее

    Чистая прибыль (ЧП)

    890

    хорошее

    Динамика изменения дебиторской задолженности (Ддз = ДЗотч / ДЗср)

    0,228675 = 61274 /

    267952

    плохое

    Динамика изменения кредиторской задолженности (Дкз = КЗотч / КЗср)

    0,98 = 170589 / 174499,8

    плохое

    Динамика изменения выручки

    (Дв = Вотч / Вср)

    0,98 = 34204 / 34683,5

    среднее


    Руководствуясь, принятой в АКБ «МБРР» (ОАО), методикой определения кредитоспособности финансовое положение ООО «Аптекарь» оценивается как «среднее».

    Определение лимита кредитования. Кредитоспособность юридического лица характеризует его способность отвечать в текущий момент времени за предоставляемый кредит в полном объеме. Следующим этапом в процессе рассмотрения заявки на предоставление кредита является определение количественного выражения кредитоспособности, т.е. лимита кредитования, который может быть установлен банком для потенциального заемщика.

    Лимит кредитования определяет рекомендуемую величину заемных средств, по которым предприятие способно нести ответственность в полном объеме [14].

    Лимит кредитования (Лк) есть функционал от показателей имущественного состояния ООО «Аптекарь», класса устойчивости, срока кредитования и оборотов в банке.

    В соответствии с методикой определения кредитоспособности и платежеспособности заемщика, применяемой АКБ «МБРР» (ОАО), устанавливаются три лимита кредитования.

    1) Лимит краткосрочного кредитования под залог имущественных прав на распоряжение денежными средствами, находящимися на расчетном счете кредитуемого клиента банка (Лкк).

    База для расчета Лкк: среднемесячная величина кредитовых оборотов по счетам предприятия по данным за последний квартал или среднемесячная выручка по данным за последний квартал.

    Для определения лимита краткосрочного кредитования в качестве базы расчета берется наиболее ликвидная часть активов – денежные средства. В случае преобладания денежных расчетов в качестве такой базы может быть взята выручка из Формы 2, если же заемщик использует не денежные расчеты (взаимозачеты, бартер), то в качестве базы необходимо брать кредитовые обороты по расчетному счету (текущему валютному счету) заемщика в банке АКБ «МБРР» (ОАО) или в других банках (на основании предоставленных выписок).

    Для ООО «Аптекарь» за базу для расчета Лкк примем среднемесячную выручку по данным за последний квартал (Приложение Е).

    Лимит кредитования Лкк: 25% процентов от базы расчета.

    Данный вид кредита предоставляется АКБ «Московским банком реконструкции и развития» (ОАО) сроком до 6 месяцев с обеспечением в виде права безакцептного списания средств, поступающих на счета ООО «Аптекарь», открытых в АКБ «МБРР» (ОАО) и/или в других банках.

    2) Лимит среднесрочного кредитования (Лскн).

    База для расчета Лскн: стоимость чистых активов ООО «Аптекарь», рассчитанная с применением коэффициентов ликвидности - Чал.

    Лимит кредитования Лскн: 100% процентов от базы расчета и 0 при отрицательном значении Чал, т.е. для ООО «Аптекарь» Лскн = 0.

    Срок среднесрочного кредитования от 6 месяцев до 1 года. Обеспечением кредита является право безакцептного списания средств, поступающих на счета Заемщика в АКБ «МБРР» (ОАО) и/или других банках, а также залог товаров в обороте.

    3) Лимит среднесрочного кредитования под залог имущества (Лско).

    База для расчета Лско: стоимость чистых активов ООО «Аптекарь», рассчитанная с учетом прогнозной величины чистой прибыли за ближайший год - Чап.

    Лимит кредитования Лско: 100% процентов от базы расчета и 0 при отрицательном значении Чап.

    Данный вид кредита может быть предложен ООО «Аптекарь» на срок от 6 месяцев до 1 года, с обеспечение в виде залога основных средств и другого имущества, принадлежащего ООО «Аптекарь» и/или третьему лицу (залогодателю).

    Результаты определения лимита краткосрочного и среднесрочного кредитования для ООО «Аптекарь» оформлены в таблице 4.11.

    При этом требования к качеству обеспечения повышаются в зависимости от величины запрашиваемого кредита. Чем меньше разница между запрашиваемым кредитом и лимитом Лско, тем выше требования к ликвидности и другим характеристикам закладываемого имущества.


    Таблица 4.11 - Лимит кредитования ООО «Аптекарь»

    В тысячах рублях

    Наименование показателя

    01.01.08

    01.04.08

    01.07.08

    01.10.08

    31.12.08

    Среднемесячная выручка от реализации

    30342

    35640

    34516

    34374

    34204

    Приведенная величина стоимости чистых активов, Чап

    10276,82

    11218,3

    10707,58

    11750,72

    12122,48

    Лимит кредитования Лкк

    7585,5

    8910

    8629

    8593,5

    8551

    Лимит кредитования Лско

    10276,82

    11218,3

    10707,58

    11750,72

    12122,48


    Руководствуясь принятой в АКБ «МБРР» (ОАО) методикой на основании комплексного анализа финансового положения ООО «Аптекарь» финансовое состояние компании можно оценить как «среднее». Кредитование ООО «Аптекарь» в АКБ «МБРР» (ОАО) возможно, при наличии достаточного обеспечения. Для данной организации имеется две возможности оформить кредит:

    - краткосрочный (до 6 месяцев) кредит под залог имущественных прав на распоряжение денежными средствами, находящимися на расчетном счете, в размере до 8551 тысяч рублей;

    - среднесрочный (от 6 до 12 месяцев) кредит под залог своего или третьего лица имущества в размере до 12122,48 тысяч рублей.

    Как уже было сказано, процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банком заемщику обуславливает изучение кредитоспособности заемщиков, т.е. изучение факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления. Необходимо оценивать не только платежеспособность клиента на определенную дату, но и прогноз его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку объективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль [16].

    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.