Доходы банка в целом зависят от количества
и качества оказываемых услуг. Это очевидно и на примере принятия платежей
населения. В нашем случае видно, что в марте был значительный рост комиссионных
доходов по сравнению с другими месяцами и составил он
11 102 911 тыс. руб., а в июле — спад —
6 925 249 тыс. руб. Но хорошо то, что существует тенденция
к увеличению доходов в октябре, ноябре, декабре.
Анализируя комиссионные доходы за 2008 год
мы рассмотрим не только динамику поступлений, но и счета их зачисления (см. таблицу
2.4).
Таблица 2.4 - Комиссионные доходы и счета их
зачисления
№п/п
Месяц
Счет
1030
Счет
3819
Счет
6820
Всего
сумма
%
сумма
%
Сумма
%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
Январь
3455,8
34,086
6645,3
65,546
37,3
0,368
10138,4
2
Февраль
4486,5
37,986
7215,2
61,088
109,3
0,926
11811,0
3
Март
3620,7
29,567
8446,7
68,979
178,0
1,454
12245,4
4
Апрель
5029,1
47,592
5496,1
52,012
41,8
0,396
10567,0
5
Май
6714,8
61,174
4249,7
38,716
12,0
0,110
10976,5
6
Июнь
6985,6
63,204
4055,4
36,692
11,4
0,104
11052,4
7
Июль
4471,8
48,243
4788,1
51,655
9,4
0,102
9269,3
8
Август
4456,6
45,926
5236,6
53,964
10,7
0,110
9703,9
9
Сентябрь
4309,7
46,191
5012,4
53,723
8,0
0,086
9330,1
10
Октябрь
4293,6
42,977
5688,9
56,943
8,0
0,080
9990,5
Итого
47824,2
45,510
56834,4
54,085
425,9
0,405
105084,5
Согласно заключенных договоров на принятие
платежей с предприятиями и организациями оговариваются условия и сроки внесения
платы за оказанные услуги банка, т.е. комиссионного вознаграждения. Существует
три способа уплаты комиссии: - в момент принятия платежа кассиром рассчитывается
сумма комиссионного дохода, которая уплачивается плательщиком; - банком
принимаются платежи, а при перечислении бенефициару удерживается сумма
комиссионного дохода, и, уже с транзитных счетов зачисляется на счета 8-го
класса; - комиссионный доход поступает при оплате выставленных платежных
поручений. Выразим выше сказанное графически.
При анализе всего периода январь-октябрь и
каждого месяца в отдельности, видно, что основная сумма комиссии поступает
через транзитные счета 3819, что для банка является наиболее удобным вариантом.
Выставление платежных требований имеет ряд недостатков. Основным, из которых
является не своевременное поступление средств.
Такой показатель как удельный вес
комиссионных доходов от принятых платежей в общей сумме комиссионных доходов
банка (см. таблицу 2.5) в нашем случае показывает отрицательную,
т.е.уменьшающуюся долю (%).
Рисунок 2.4 - Комиссионные доходы и счета
их зачисления
Таблица 2.5 - Удельный вес
комиссионных доходов от принятых платежей в общей сумме комиссионных доходов
банка
№
п/п
Месяц
Год
Изменение,
+/–
2007
2008
1
2
3
4
5
1
Январь
19,80
15,67
–
4,13
2
Февраль
16,90
15,54
–
1,36
3
Март
19,38
12,00
–
7,38
4
Апрель
15,00
10,50
–
4,5
5
Май
15,00
10,30
–
4,7
6
Июнь
12,80
9,30
–
3,5
7
Июль
10,98
8,70
–
2,28
8
Август
11,80
7,90
–
3,9
9
Сентябрь
11,40
7,40
–
4,0
10
Октябрь
10,40
8,00
–
2,4
11
Ноябрь
10,30
—
—
12
Декабрь
10,79
—
—
Данные нагляднее показать в виде следующего
графика (рисунок 2.5).
Рисунок 2.5 - Удельный вес комиссионных доходов от принятых платежей
в общей сумме комиссионных доходов банка
Как мы видим, удельный вес комиссионных
доходов по притяным платежам в 2008 году значительно
ниже, чем в 2007 году. Обусловлено это в первую очередь не резким
снижением объемов принятия платежей, а частичным снижением процентных ставок. В
начале 2008 года (январь-февраль) процентная ставка была наибольшей 15,67%
и 15,54% соответственно. Большое количество поступает в оплату за оказываемые
услуги связи. Имея информацию о платежах за истекший период года, мы можем
проанализировать удельный вес этих платежей (см. таблицу 2.6).
Таблица 2.6 – Суммы принятых платежей за
оказываемые услуги связи
VELCOM
№
п/п
Месяцы
Сумма,
руб.
Уд.
вес, %
Уд.
вес, %
1
2
3
4
5
1
Январь
24
100 820
6,409
1,782
2
Февраль
27
249 980
7,247
2,015
3
Март
33
859 650
9,005
2,504
4
Апрель
31
838 640
8,467
2,354
5
Май
36
548 160
9,720
2,703
6
Июнь
38
088 730
10,193
2,817
7
Июль
43
444 050
11,554
3,213
8
Август
49
377 770
13,132
3,652
9
Сентябрь
43
864 080
11,600
3,244
10
Октябрь
47
652 410
12,673
3,524
1
2
3
4
5
Итого по сети
376
024 290
100,0
27,808
Общая
сумма платежей
1
352 280 630
100,0
100,0
Анализируя данную таблицу, мы видим, что
за текущий год принято платежей в пользу VELCOM на сумму 376 024,3 тысяч
рублей. С каждым последующим месяцем суммы платежей увеличиваются, а значит,
увеличивается и количество принятых платежей.
Аналогично рассмотрим платежи в пользу МТС
(см. таблицу 2.7).
Таблица 2.7
Суммы принятых платежей за оказываемые
услуги связи МТС
№
п/п
Месяцы
Сумма,
руб.
Уд.
вес, %
Уд.
вес, %
1
2
3
4
5
1
Январь
68
793 450
7,129
5,087
2
Февраль
76
689 990
7,948
5,671
3
Март
92
339 540
9,569
6,829
4
Апрель
86
825 870
8,997
6,422
5
Май
92
564 610
9,593
6,845
6
Июнь
100
912 210
10,458
7,462
7
Июль
105
244 510
10,907
7,783
8
Август
113
476 320
11,760
8,392
9
Сентябрь
110
178 630
11,418
8,148
10
Октябрь
117
922 860
12,221
8,720
Итого по сети
964
947 990
100,000
71,357
Общая
сумма платежей
1
352 280 630
100,000
100,000
Анализируя данную таблицу, мы видим, что
за текущий год принято платежей в пользу МТС на сумму 964 947,9 тысяч
рублей. С каждым последующим месяцем суммы платежей увеличиваются, а значит,
увеличивается и количество принятых платежей.