д) изменить экономические нормативы на срок до 6 месяцев;
е) ввести запрет на проведение отдельных банковских операций на срок до 1
года;
ж) отозвать лицензию на проведение банковских операций.
4.4 Понятие банковских услуг, банковских операций,
классификация банковских операций. Традиционные и
нетрадиционные банковские операции
Специфика любого банка определяется особенностями его деятельности, т.е.
оказанием банковских услуг.
Каждый коммерческий банк выполняет ряд банковских услуг.
Банковская услуга – это специфическая деятельность банка по организации
денежного оборота страны и предоставления клиентам различных банковских
продуктов, т.е. выполняя банковские услуги, банки с одной стороны, создают
платежные средства (например: кредитные деньги), а с другой стороны, они
создают различные банковские продукты.
Диапазон банковских услуг огромен. Это и:
● кредитные;
● депозитные;
● трастовые;
● консультационные;
● лизинговые;
● инвестиционные;
● факторинговые;
● валютные:
● и другие.
В международной практике насчитывается более 200 видов услуг, а
отечественные банки оказывают в среднем 20-30 видов услуг. Однако быстро
осваиваются в последнее время и другие, наиболее современные услуги (например:
осуществление электронных расчетов, расчеты платежными картами).
В банковской практике часто банковские услуги называют банковскими
операциями, а продуктом называют – результат той или иной операции. Но взгляды
различных экономистов на банковский продукт и услугу не однозначны.
В ФЗ «О банках и банковской деятельности», дается перечень банковских
операций, которые может выполнять любой банк.
Все банковские услуги классифицируются по признакам:
Типы
классификаций
Типы
предоставляемых услуг
В зависимости
от специфики все услуги делятся на:
1)
специфические услуги (традиционные операции банков);
2)
неспецифические услуги (нетрадиционные операции банков)
В зависимости
от субъектов получения услуг:
1) юридические
лица (в т.ч. другие коммерческие банки);
2) физические
лица
В зависимости
от способов формирования и размещения ресурсов банка:
1) активные
операции;
2) пассивные
операции
В зависимости
от платы:
1) платные (в
основном);
2) бесплатные
В зависимости
от связи движения материального продукта:
1) услуги
связанные с движением продукта (торговля);
2) чистые
услуги, предоставляемые предприятиям непосредственно занятым материальным
производством;
Банковские операции делятся на 2 группы:
1) Традиционные банковские операции – специфические для банков услуги.
2) Нетрадиционные банковские операции – неспецифические услуги.
Традиционные банковские операции:
Это операции, которые выполняет банк исходя их своей специфики работы. К
ним относятся:
● кредитные;
● депозитные;
● кассовые;
● расчетные;
● дополнительные;
Депозитные операции – привлечение банком денежных средств клиентов во
вклады (депозиты) от юридических и физических лиц. За привлечение средств, банк
выплачивает клиентам проценты согласно договора. С другой стороны банк
открывает депозиты в других банках и получает доход по ним.
Кредитные операции – (в узком смысле слова) это выдача кредитов
юридическим и физическим лицам и другим банкам. При выполнении данных операций,
банк получает проценты по кредитам, это и будет основной доход банка.
Расчетные операции – каждый клиент – юридическое лицо – открывает в банке
счет и согласно поручения клиента, банки производят расчеты за
товарно-материальные ценности, перечисляют налоги и сборы, осуществляют
межбанковские расчеты, выдают зарплату с этих счетов и другие операции.
Кассовые операции – банки получают в РКЦ наличные деньги для проведения
кассовых операций. Согласно заявок юридических лиц, на основании
предоставленных чеков выдают наличные деньги на зарплату, командировочные,
хозяйственные расходы, составляют прогнозы кассовых оборотов, т.е. сколько
наличных денег за определенный период времени поступило в кассу банка и сколько
наличных денег нужно будет выдать клиентам за тот же период времени. Исходя из
прихода и расхода наличных денег, строится дальнейшая политика банка, т.е. если
расход больше, чем приход за определенный период времени, то недостающая сумма
наличных денег изымается из резервных фондов РКЦ и наоборот.
Дополнительные операции:
а) валютные операции (покупка и продажа валюты, ведение валютных счетов);
б) операции с ценными бумагами (покупка, продажа ценных бумаг других
эмитентов; выпуск и размещение собственных ценных бумаг);
в) операции с золотом и драгметаллами.
Нетрадиционные банковские операции.
Это те операции, выполнение которых банками не является традицией. Они
делятся на 2 группы:
1)
около
банковские операции:
● лизинговые (операции связанные со сдачей в аренду основных
средств на длительный период);
● факторинговые;
● операции с коммерческими векселями (учет векселей, ссуды под
залог векселей и другие операции).
2)
прочие
нетрадиционные операции:
● посреднические услуги банка (брокерские и дилерские операции);
● предоставление гарантий, поручительств;
● доверительные (трастовые) операции;
● консультационные (консалтинговые) услуги.
4.5 Понятие пассивных и активных операций банка, их
классификация
Все операции коммерческих банков делятся на активные и пассивные.
Пассивные операции – это операции связанные с формированием ресурсов
банка.
Структура ресурсов банка:
1.
Собственные
средства (занимают ≈ 11 % от всех ресурсов банка):
а) уставный капитал
б) фонды и прибыль, оставшаяся в распоряжении банка
в) нераспределенная прибыль текущего года
2.
Привлеченные
средства (занимают ≈ 80-90 % от всех ресурсов банка):
а) в том числе заемные средства:
-
кредиты,
полученные в ЦБ;
-
кредиты,
полученные в других коммерческих банках.
б) депозиты:
-
депозиты
юридических лиц (расчетные, текущие и другие счета);
-
вклады
физических лиц;
-
средства
других кредитных учреждений в данном банке (счет «Лоро»);
-
выпуск
банками ценных бумаг (депозитных и сберегательных сертификатов)
в) прочие недепозитные методы привлечения средств:
-
выпуск
облигаций, финансовых векселей;
-
операция
«Репо»;
-
прочие
недепозитные методы привлечения средств в банк.
При выполнении пассивных операций (по привлеченным ресурсам) банк несет
расходы, т.к. за привлеченные ресурсы он выплачивает клиентам или кредиторам
определенный процент.
Активные операции – это операции связанные с размещением ресурсов. От
проведения активных операций банки получают доходы (в основном в виде процента)
или они направлены на организацию функционирования банка.
К активным операциям относятся:
Не
доходные активы
Доходные активы
1. Касса и
приравненные к ней средства
2. Здания,
сооружения
1. Инвестиции в
ценные бумаги;
2. Ссудные
операции (включая лизинг, факторинг)
Касса и приравненные к ней средства включают как наличные деньги в кассе
банка, средства на корреспондентском счете банка в учреждениях ЦБР, а также
корреспондентских счетах данного банка в других коммерческих банках (счет
«Ностро»).
К доходным активным операциям банка можно отнести также комиссионные
операции, т.е. доходы по таким операциям банк получает в виде комиссионных, к
ним относятся:
-
купля-продажа
ценных бумаг по поручению клиента, другие агентские услуги;
Прежде чем
проводить какую-либо активную операцию банк должен проанализировать ее по
следующим критериям:
-
доходность
-
ликвидность
– это скорость и возможность возврата в банк вложенных в активные операции
средств;
-
риск.
И выбрать ту
операцию, которая более доходная, более ликвидная, но менее рисковая.
4.6 Уставный
капитал, прочие фонды банка
Основным
элементом собственного капитала банка является уставный фонд (капитал). Порядок
формирования уставного капитала зависит от формы организации банка:
- уставный
капитал акционерного банка формируется путем выпуска акций;
- если банк
является обществом с ограниченной ответственностью, то его уставный капитал
формируется за счет паевых взносов.
Размер уставного
капитала банка, порядок его формирования и изменения определяется Уставом
банка.
Максимальный
размер уставного капитала не ограничен, но для обеспечения устойчивости банка
ЦБР установлена минимальная его величина для вновь образуемых банков – 5 млн.
«Евро», рублевый его эквивалент пересчитывается и сообщается ЦБР ежеквартально,
по курсу сложившемуся на последний день предыдущего квартала.
Решение Банка
России об изменении минимального размера уставного капитала вступает в силу не
ранее чем через 90 дней после дня его официального опубликования.
Увеличение
уставного капитала может осуществляется как за счет средств акционеров
(пайщиков) банка, а также и его собственных средств (резервного и специальных
фондов), дивидендов начисленных, но не выплаченных, прибыли банка. Уставный
капитал является основным показателем собственного капитала банка (≈ 90
%).
В целях защиты
интересов вкладчиков (юридических и физических лиц), ЦБР устанавливает норматив
достаточности капитала, так если у банка общий размер капитала 5 млн. Евро – то
собственный капитал должен составлять не менее 10 %; если менее 5 млн. Евро –
то 11%.
Учреждения ЦБР
контролируют соблюдение данных нормативов.
Все фонды (кроме
уставного) можно разделить на 2 группы:
1) обязательные;
2) допустимые.
К обязательным
фондам относятся:
а) Резервный
фонд, необходимый для покрытия возможных убытков, возникающих в результате его
деятельности. Источником формирования является прибыль банка, его минимальная
величина оговорена в Уставе банка;
б) Резерв на
покрытие возможных убытков и потерь от кредитной деятельности, данный фонд
формируется за счет отчислений относимых на расходы банка и используется для
покрытия не погашенных кредитов;
в) Резерв на обесценение ценных бумаг;
г) прочие фонды:
К допустимым фондам относятся:
д) Фонды накопления и потребления
-
Фонды
накопления создаются для укрепления и развития материальной базы банка;
-
Фонды
потребления служат источником материального стимулирования труда; затрат на
социальные нужды и т.п.
ж) специальные фонды (например, фонд обновления МБП).
4.7 Виды и режимы депозитных счетов, открываемых банками
клиентам
Депозит (вклад) – это средства, привлеченные в банк на определенных
условиях, обычно оговоренных в договоре.
Вклад, который делает юридическое лицо, обычно именуется банковским
депозитом, а физическое лицо – вкладом физических лиц или сберегательным
вкладом.
Средства принятые от клиентов подразделяются на:
а) вклады (депозиты) до востребования;
б) вклады (депозиты) срочные;
в) сберегательные вклады (срочные, до востребования);
г) выпуск долговых ценных бумаг.
До востребования – депозиты, которые могут быть востребованы в любой
момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента.
К депозитам до востребования относятся:
1)
от
юридических лиц:
● расчетные счета;
● текущие счета;
● бюджетные счета.
2) от других банков:
● корреспондентские счета, которые банки открывают друг у друга.
Если данным банком открыт счет у другого банка «наш счет у вас» - «НОСТРО» -
относится к активным операциям; а счет другого банка открытый в данном банке
называется счет «ЛОРО» - пассивная операция банка.
3) от физических лиц:
● текущие сберегательные вклады (в российской практике он
называется вкладом до востребования).
Срочные – депозиты, привлекаемые банками на определенный срок хранения,
на условиях оговоренных в договоре.
1) от юридических лиц (в том числе других банков):
● срочные депозитные счета (срок хранения фиксируется в договоре);
● депозитные сертификаты;
2) от физических лиц:
● срочные сберегательные вклады (срок фиксируется в договоре);
● сберегательные вклады с дополнительными взносами;
● сберегательные сертификаты.
Название видов вклада и их условия хранения в различных банках могут быть
различные, но сущность, их классификация остается единой для всех банков.
Вопросы для самоконтроля к
вопросам 4.1-4.7
1.
Дайте
понятие банка.
2.
Организационная
структура коммерческого банка.
3. Назовите основные функции коммерческих банков.
4. Кто может быть учредителем коммерческих банков, требования,
предъявляемые к ним?
5. Виды банковских лицензий.
6. Назовите основные виды банковских услуг.
7. Какие операции банков относятся к традиционным?
8. Дайте определение пассивных и активных банковских операций.
9. Назовите основные группы пассивных и активных операций банков.
10. Каким должен быть минимальный размер уставного капитала банка при его
организации?
11. Назовите норматив достаточности капитала для действующих банков.
4.8 Виды счетов, открываемых в банке для юридических лиц
Для хранения денежных средств и осуществления расчетных операций каждому
субъекту хозяйствования в коммерческом банке в зависимости от статуса
предприятия, характера деятельности и источника финансирования открываются
следующие счета:
-
расчетные;
-
текущие;
-
контокоррентные;
-
ссудные;
-
счета
специального назначения;
-
срочные
депозитные счета.
Основными счетами являются первые два счета.
Расчетные счета открываются:
- коммерческим предприятиям и организациям, т.е. юридическим лицам,
основной целью которых является извлечение прибыли;
- гражданам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без
образования юридического лица;
- финансовым организациям, т.е. организациям, деятельность которых в
основном связана с деньгами (инвестиционные фонды, трастовые, лизинговые компании,
брокерские организации, негосударственные пенсионные фонды).
Владелец расчетного счета имеет полную экономическую и юридическую
самостоятельность.
Текущие счета открываются клиентам, которым не могут быть открыты
расчетные счета, в частности:
- некоммерческим организациям, т.е. тем организациям, которые в качестве
основной цели своей деятельности не преследуют извлечение прибыли.
Некоммерческие организации могут создаваться для социальных, благотворительных,
образовательных, научных целей, охраны здоровья, развития физической культуры и
т.п.
Самостоятельность владельцев текущего счета существенно ограничена по
сравнению с расчетным. Перечень операций по текущим счетам регламентируется его
учредительными документами, оговаривается в договоре на ведение счета.
Контокоррентные счета – открываются по договору с банком первоклассным
предприятиям, они объединяют расчетный и ссудный счет.
В практике российских банков такие счета практически отсутствуют.
Для учета выданных ссуд предприятиям в банке открываются ссудные счета.
К счетам специального назначения относятся счета, на которые депонированы
денежные средства для расчетов чеками, аккредитивами, а также счета открытые
для финансирования капитальных вложений.
Если у предприятия имеются временно свободные денежные средства, то с
целью получения на них большего дохода можно в банке открыть срочный депозитный
счет.
4.9 Порядок открытия расчетных счетов
юридических лиц
Для того, чтобы открыть в банке расчетный счет необходимо представить в
банк следующие документы:
1.
Заявление
Клиента установленного образца на открытие счета.
2.
Учредительные
документы Клиента (копии, заверенные нотариально или органом, осуществляющим
регистрацию).
3.
Свидетельство
о государственной регистрации (копия, заверенная нотариально или органом,
осуществляющим регистрацию).
4.
Карточка
с образцами подписей и оттиском печати, заверенная нотариально или вышестоящей
организацией.
