МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Особенности организации деятельности банка как агента валютного контроля




    ПОЛОЖЕНИЕ

    о подразделении внешнеэкономической деятельности

    коммерческого банка

     

    Подразделение внешнеэкономической деятельности (ВЭД) коммерческого банка действует на основании валютного законодательства Российской Федерации с целью получения прибыли от  совершения операций в иностранной валюте, установления и развития взаимоотношений с финансовыми,  банковскими  и  другими структурами иностранных государств.

    1. ПРЕДМЕТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ ВЭД


    Подразделение внешнеэкономической  деятельности  действует по следующим направлениям:

    1.1. Формирование  уставного  капитала  в  иностранной валюте (начисление и выплата процентов и дивидендов).

    1.2. Расчетно-кассовое обслуживание  клиентов (резидентов и не резидентов) в иностранной валюте и клиентов-нерезидентов в валюте Российской Федерации.

    1.3. Пассивные операции:

    а) привлечение  средств  в  иностранной  валюте (депозиты, частные вклады, межбанковские кредиты).

    1.4. Активные операции:

    а) размещение ресурсов на внутреннем  и  внешнем  валютных рынках (определение надежности размещения ресурсов);

    б) контроль целевого использования (отслеживание платежей,  начисление и получение процентов).

    1.5. Неторговые операции:

    а) операции  с  наличной валютой (организация и управление работой касс и обменных пунктов,  контроль кассовой  дисциплины, составление кассового плана и отчета,  поиск и формирование рынков сбыта и поступления наличной валюты);

    б) операции с дорожными чеками, чеками других банков, кредитными карточками;

    в) операции  с  безналичной  валютой (сделки на биржевом и межбанковском рынках).

    1.6. Операции с ценными бумагами в иностранной валюте.

    1.7. Установление и  ведение  корреспондентских  отношений с банками резидентами и нерезидентами РФ;

    1.8. Развитие валютной деятельности операционных отделов банка (подготовка кадров, стажировка, консультации).

    2.  ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ РУКОВОДИТЕЛЕЙ

    И ОТДЕЛОВ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ

    2.1. Начальник подразделения ВЭД:

    а) осуществляет организацию и контроль работы подразделения

    б) подготавливает и исполняет планы перспективной и  оперативной работы подразделения;

    в) разрабатывает  и представляет руководству банка стратегию финансово-экономической деятельности подразделения, прогнозы курсов  валют,  себестоимости иностранной валюты и ресурсов в иностранной валюте;

    г) составляет и ведет кассовый план;

    д) дает  распоряжения в бухгалтерию и кассу по зачислению и списанию средств в иностранной валюте в пределах средств на счетах;

    е) осуществляет разработку и исполнение  текущих  планов и отчетов.


    2.2. Заместитель начальника подразделения ВЭД:

    а) осуществляет организацию и контроль работы по привлечению и размещению средств в иностранной валюте;

    б) разрабатывает и представляет на утверждение руководства подразделения и банка перспективные и оперативные планы  по управлению ресурсами банка в иностранной и отечественной валюте;

    г) составляет прогнозы курсов валют,  стоимости  ресурсов, емкости рынков сбыта и поступления наличных и безналичных средств в иностранной валюте;

    в) в отсутствие начальника подразделения осуществляет оперативное управление подразделением.


    2.3. Отдел по управлению ресурсами банка в иностранной валюте:

    а) организует учет, движение и делопроизводство привлеченных и размещенных средств в иностранной и отечественной валютах;

    б) подготавливает и представляет на рассмотрение руководства подразделения перспективные и прогнозные планы по  изменению курсов  валют  и себестоимости ресурсов в иностранной и отечественной валютах, стратегии привлечения и размещения ресурсов;

    в) организует  работу  с клиентами по подготовке и предоставлении кредитов, по подготовке и оформлению срочных вкладов и межбанковских кредитов;

    г) организует начисление и проведение оплаты процентов;

    д) на  основе  первичных  документов  выдает в бухгалтерию распоряжения о движении средств в иностранной валюте и  осуществляет контроль за их исполнением;

    е) совместно с бухгалтером подразделения сверяет данные по учету движения средств;

    ж) подготавливает план по доходам м расходам отдела, отчет о  его выполнении,  о выполнении нормативов ликвидности баланса, текущей стоимости ресурсов, других показателях эффективности использования ресурсов в иностранной и отечественной валюте;


    2.4. Отдел по международным расчетам:

    а) организует работу по открытию и ведению  корреспондентских, транзитных и текущих счетов в иностранной валюте;

    б) организует и осуществляет валютный контроль  за  правомерностью совершения  операций  в  иностранной валюте клиентами банка,  а также валютный контроль за поступлением экспортной выручки в соответствиии с инструкций ЦБ РФ;

    в) организует и осуществляет международные платежи по  заявлению клиентов;

    г) принимает от  клиентов  заявки  на  покупку  и  продажу иностранной валюты;

    д) организует и осуществляет иные операции по счетам  клиентов, предусмотренные валютным законодательством РФ;

    е) на основе первичных документов дает распоряжения в бухгалтерию и кассу по зачислению и списанию средств в отечественной и иностранной валюте по всем видам операций, связанным с выполнением расчетов по текущим и корреспондентским счетам, и осуществляет контроль за их выполнением;

    ж) совместно  с бухгалтером отдела сверяет данные по учету движения средств;

    з) представляет отчет об объемах выполненных операций, доходах и расходах банка по этим операциям,  а также отчет о текущем состоянии счетов и остатков на них.


    2.5. Отдел по валютному дилингу функционально подчиняется отделу по управлению ресурсами. Осуществляет следующие операции:

    а) сделки  по  купле-продаже  валюты на биржевом и межбанковском валютных рынках на основании заявлений  клиентов  за  их счет, а также за счет банка в пределах полномочий, устанавливаемых начальником подразделения;

    б) ведет открытую валютную позицию,  оформляет отчет о ведении валютной позиции; анализирует объемы покупки и продажи наличной  валюты,  устанавливает  курсы покупки и продажи валюты и передает на утверждение руководству подразделения;

    в) оформляет сделки по покупке и продаже валюты и передает документы по данным операциям для учета в  отдел  по  управлению ресурсами и для исполнения в бухгалтерию, осуществляет контроль за их выполнением;

    г) совместно с бухгалтером подразделения сверяет данные по учету движения средств;

    д) представляет отчет об объемах выполненных операций, доходах и расходах банка по этим операциям,  а также о отчет о остатках на счетах безналичной и наличной валюты, приобретенной за счет банка;

    е) подготавливает  и  обрабатывает  информацию о состоянии валютных рынков,  составляет прогнозы об изменении курсов валют, об объемах предложения и спроса на рынках наличной и безналичной валюты;

    ж) подготавливает  для  руководства  подразделения и банка предложения о распределении ресурсов банка по видам валют.


    2.6. Бухгалтерия подразделения функционально подчиняется главному бухгалтеру банка. Осуществляет:

    а) учет и контроль за движением финансовых средств,  материальных и других ценностей, расчеты с бюджетом;

    б) на основе первичных документов и распоряжений экономистов подразделения производит зачисление и списание средств в иностранной и отечественной валюте по всем видам операций;

    в) производит своевременную переоценку средств в иностранной валюте в связи с изменением курса ЦБ РФ;

    г) осуществляет учет доходов и расходов по всем операциям, подготавливает информацию  для расчета налогооблагаемой базы по доходам и расходам в иностранной валюте;

    д) осуществляет учет и контроль кассовых операций с иностранной валютой и подготавливает информацию для составления отчета  в соответствии с требованиями ЦБ РФ и других органов контроля;

    е) осуществляет  анализ  состояния валютного баланса и выполнения лимитов и нормативов;

    ж) подготавливает  и  оформляет  все формы бухгалтерской и статистической отчетности, а также отчетности перед органами валютного  контроля  и  представляет руководству подразделения на утверждение;

    з) подготавливает и представляет руководству подразделения предложения по организации бухгалтерского учета и контроля.


    2.7. Референт-переводчик:

    а) ведет делопроизводство отдела;

    б) осуществляет переписку,  в том числе составление  документов на языке корреспондента;

    в) подготавливает и обобщает внешнюю информацию и внутренний документооборот;

    г) ведет контроль за  соблюдением  внутреннего  регламента работы сотрудниками подразделения и подает табель учета рабочего времени ответственному лицу;

    д) обеспечивает общение на деловых встречах с иностранными партнерами.


    2.8. Касса подразделения включает  в  себя  валютную  кассу внутри банка и обменные пункты. Функционально  касса и обменные пункты подчиняются начальнику кассы банка. Осуществляет:

    а) кассовые операции с наличной валютой и платежными документами в валюте в соответствии с требованиями ЦБ РФ в обменных пунктах;

    б) кассовое обслуживание pасчетных счетов, включая филиалы.

    Какова же правовая основа осуществления валютного контроля в работе каждой единицы подразделения?

    Валютный контроль подразделение ВЭД осуществляет на основании Закона "О валютном регулировании и валютном контроле в РФ" и подзаконных актов.

    Рассмотрим какими инструктивно-нормативными документами руководствуются в своей деятельности в качестве агентов валютного контроля сотрудники подразделения ВЭД.

    1. Руководители подразделения ВЭД.:

    - Временные правила о порядке выдачи коммерческим банкам лицензий на право совершения операций в иностранной  валюте /Госбанк СССР, 4.01.91 г. (ред. от 30.01.96 г.);

    -  Статья 15 Закона "О  валютном  регулировании  и  валютном контроле" /Права и обязанности должностных лиц, органов и агентов валютного контроля. Обжалование действий должностных лиц органов валютного контроля/;

    - Письмо ЦБ РФ от 13.10.93 N59 (о создании ГУ валютного  регулирования и валютного контроля);

    - Письмо ЦБ РФ от 01.07.94 от N15-4-1/1587 (о документах  на получение валютной лицензии);

    - Инструкция ЦБ РФ от 27.02.95 N27 (об организации  обменных пунктов);

    - Положение о поpядке pегистpации обменных пунктов уполномоченного банка, ЦБ PФ от 10.05.94 N22 .

    2. Отдел по управлению ресурсами банка в иностранной валюте.

    - Инструкция N8 Банка России от 17.09.96 г. (ред. от 08.08.97 г.);

    - Постановления Правительства РФ от 19.03.92 N173 (ред. от 21.12.94 г.),  от 05.11.92 N848(об использовании иностранных кредитов);

    - Письмо ЦБ РФ от 27.12.93 N67 (о предоставлении м/банковских кредитов наличной ин. валютой) (ред. от 19.11.97 г.);

    - Положение о поpядке ввоза в PФ и вывоза из PФ иностpанной валюты и ценных бумаг в иностpанной валюте уполномоченными банками, ЦБ PФ от 19.04.93 N13 и ГТК PФ от 14.04.93 N01-20/3371 (ред. от 24.10.97 г.).

    3. Отдел по валютному дилингу.

    - Инструкция  ЦБ  РФ от 22.05.96 N41 (ред. от 26.01.98 г.) (о лимите открытой валютной позиции);

    - Инструкция  ЦБ  РФ N7 от 29.06.92 (О порядке обязательной продажи клиентами банка части валютной выручки  через  уполномоченные банки  и проведения операций на внутреннем валютном рынке РФ) (ред. от 17.07.97 г.).

    - Письмо ЦБ РФ № 404 от 03.02.97 г. «О вопросах применения инструкции Банка России от 22.05.96 г. № 46»;

    - Письмо ЦБ РФ № 15-1-1/93 от 03.02.97 г. «О переводе уполномоченного банка на режим централизованной отчетности»;

    - Указание ЦБ РФ № 199-у от 30.03.98 г. «Об установления единого порядка определения кассовых (наличный) и срочных сделок кредитных организаций и внесении изменений и дополнений в нормативные акты Банка России».

    4. Отдел по международным расчетам.

    - Письмо ГБ СССР от 24.05.91 N352 (ред. от 02.09.94 г.) (о регулировании  валютных операций  в СССР)  и телеграмма ЦБ РФ от 24.01.92 N19-92 (о действии письма N352) (ред. от 16.07.93 г.);

    - Инструкция ЦБ РФ N19 и ГТК РФ N01-20/10283 от 12.10.93 , Письмо ЦБ РФ от 25.05.94 N125-94 (о контроле за экспортной  выручкой);

    - Инструкция ЦБ РФ № 30 и ГТК № 01-20/10538 (обоснованность платежей за импорт);

    - Инструкция  Банка России от 16.07.93 N16 (о ведении счетов нерезидентов в валюте РФ);

    - Письмо ЦБ РФ от 20.03.95 N150 (об операциях с ин. валютой физическими лицами);

    - Инструкция  ЦБ РФ от 29.06.92 N7 с изменениями и дополнениями (о порядке обязательной продажи валютной выручки);

    - Телеграммы ЦБ РФ от 25.03.93 N51-93 (об обязанности уполномоченных банков сообщать обо всех случаях невыполнения нерезидентами своих обязательств по импорту после получения ими авансового платежа резидента);

    - Письмо  ЦБ  PФ от 27.12.93 N67 (о некотоpых вопpосах поpядка обpащения наличной иностpанной валюты на теppитоpии PФ (в ред. от 19.11.97г.);

    - Письма  ЦБ  PФ  от  2.09.94  N107 и от 7.12.94 N125 ( об уточнении поpядка обpащения наличной иностpанной валюты на  теppитоpии PФ).

    5. Бухгалтерия.

    - Правила ведения бух. учета в кредитных организациях РФ (Приказ ЦБ РФ ОТ 18.06.97 г. № 02-263;

    - Инструкция ЦБ РФ № 41 от 22.05.96 г.;

    - Инструкция ЦБ РФ №28 от 20.12.96 г.;

    - Приказ ЦБ РФ № 02-97 от 21.03.97 г. (ред. от 30.03.98 г.);

    - Приказ ЦБ РФ № 02-198 от 10.06.96 г. (ред. от 02.06.97 г.);

    6. Касса, обменный пункт.

    - Письма ЦБ РФ от 02.09.94  N107,  от  07.12.94  N125  (об уточнении обращения наличной иностранной валюты);

    - Инструкция ЦБ РФ от 27.02.95 N27 (об организации  обменных пунктов);

    - Письмо ЦБ РФ от 14.11.94 N122 (о ф.0406007 при операциях с наличной валютой);

    - Письмо ЦБ РФ от 20.03.95 N150 (о порядке оформления операций по зачислению  и снятию наличной иностранной валюты физическими лицами с их валютных счетов в уполномоченных банках);

    - Письмо ЦБ РФ № 232 от 01.02.96 г.

    - Письмо ЦБ РФ № 478 от 02.07.97 г. и ГТК № 476 от 30.03.97 г.;

    - Инструкция № 47 от 20.08.96 г.

    Зачастую для контроля отдельной операции работнику отдела приходится иметь дело со множеством нормативных актов. Таблица №___(Приложение ___) может стать методической основой для  должностного лица банка в плане выполнения им функций агента валютного контроля.


    ЗАКЛЮЧЕНИЕ.


    Подводя итоги следует сказать.


    1. С введением Закона "О валютном регулировании и валютном контроле в РФ"  начался новый этап развития экономики.


    2. Устанавливая основополагающие положения валютного законодательства Правительство России возлагает большую часть ответственности на самую высокоорганизованную экономическую систему - банковскую.


    3. Однако, для более эффективной организации валютного контроля в  стране  необходимо  тесное взаимодействие всех органов и агентов валютного контроля. Это взаимодействие должно проявляться как в совместном создании новых нормативных актов,  так и в активном внедрении этих актов в жизнь,  в обмене важной для  всех субъектов валютного  регулирования  информацией  о хозяйствующих объектах, совершающих валютные операции.


    4. В данной работе рассмотрены две функциональные схемы организации валютного контроля в уполномоченном банке и произведена их сравнительная характеристика.


    5. Предложена технологическая схема осуществления валютного контроля за операциями клиентов уполномоченного банка.


    6. Предложено Положение о подразделении внешнеэкономической деятельности уполномоченного банка,  которое рассматривается в данной работе в параллели с законодательными актами, позволяющими правильно, с точки зрения законодательства, осуществить валютный контроль каждой единицей подразделения ВЭД.

    7. Более  подробно рассмотрены операции с юридическими лицами, как  требующие особого внимания со стороны  валютного контроля.


    8. Одной из самых  проработанных,  с  законодательной точки зрения, является система контроля за поступлением валютной выручки на счета клиентов. В данной работе структурирована Инструкция N19 Банка России и ГТК. Схема дает более полное представление обо всех этапах валютного контроля за поступлением валютной выручки.


    9. Для более ускоренного обучения специалистов КБ по контролю за организацией и совершением валютных операций, вообще, и валютно-обменных операций, в частности, автором разработана серия систематизированных методических материалов. Данные методические материалы применялись в процессе обучения указанных выше специалистов в СИФБД на факультете дополнительного образования в течение нескольких лет.

    10. Рассмотренные в данной работе организационно-правовые и технологические схемы могут быть использованы как в практической деятельности уполномоченным  банком,  так  и  в учебном процессе банковских школ и колледжей.


    Валютный контроль на данном  этапе  становления  экономики нашей страны конечно же необходим,  но хочется верить,  что благоприятный инвестиционный климат установится в России до  завершения  введения всей системы валютного контроля и сделает ее излишней.  В этом случае экономика страны  может  получить  вместо бегства приток капиталов.



    СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

    1. Л.Г.Ефимова  Банковское право  -М.:Издательство БЕК, 1994.

    2.А.Д.Голубович., М.В.Кулагин., О.М.Миримская  Валютные операции в коммерческих банках -М.: Акционерное общество "Менатеп-информ", 1994.

    3.  М.Л.Коган  Предприятие-клиент банка- М.: АРКАЮР,1994.

    4.  Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации. Сборник нормативных актов-М.:Библиотека "Де-юре", 1996.

    5.  Банковское дело  /Под редакцией О.И. Лаврушина. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.

    6.  Банковское дело.  Справочное пособие. / Под ред. Ю.А. Бабичевой. - М.: Экономика, 1993.

    7.   Фадейкина Н.В., Болгова Н.В. Банковская система России. Новосибирск, Изд-во "СМВШБД", 1994.

    8.  Е.Б.Ширинская Операции коммерческих банков и зарубежный опыт М.:Финансы и статистика, 1993.

    9.  М.К.Бункина  Деньги банки валюта  М.: ДИС, 1994.

    10. И.Т.Балабанов  Валютн1ые операции  - М.: Финансы  и  статистика, 1993.

    11. Российский экономический журнал  (NN 6-12)-М.: Финансы и статистика, 1994.

    12. Деньги и кредит0 (NN 1-12, 1994; 1-4, 1995) -М.:Ежемесячный теоретический научно-практический журнал, Учредитель Центральный банк Российской Федерации.

    13. Финансы  (NN 1-16,1993; 1-12,1994)-М.: Журнал издательства Финансы.

    14. Деньги  (NN 1-12,  1995)- М.: Еженедельник Издательского дома "Коммерсантъ".

    15. Информационный бюллетень  (NN 37,39-50,1994; 2-16,1995)-М.: Ассоциация Российских коммерческих банков.

    16. Е.К.Болгова Международные операции коммерческих банков в РФ. Лекции, 1994-1998.

    17. Валютные операции: бухгалтерский учет,  банковский и таможенный контроль N7./Серия "Библиотека делового человека"/ 1994.

    18. Коммерсант-Дейли. Еженедельный журнал,  1995-1998.

    19. Экономика и жизнь , 1994-1998.

    20. Валютный рынок и валютное регулирование - М.: Издательство "БЕК", 1996.

    21. Н.Т.Шалашова,  В.П.Шалашов Валютные расчеты и  бухгалтерский учет валютных  операций при экспортно-импортных коммерческих операциях -М.: АО Бизнес-школа "ИНТЕЛ-СИНТЕЗ",1995.

    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.