МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Порівняльний внвліз діяльності страхових компаній на ринку України

    На рис.4.4 наведена динаміка структурних часток страхових премій страхових компаній у відсотках до страхових премій всіх non-life страхових компаній України у 2003 –2005 роках.

    На рис.4.5 наведена динаміка структурних часток страхових виплат страхових компаній у відсотках до страхових виплат всіх non-life страхових компаній України у 2003 –2005 роках.



    Рис.4.1 Динаміка структурних часток валюти активів балансу страхових компаній у відсотках до загального обсягу валюти активів балансу всіх non-life страхових компаній України у 2003 –2005 роках.



    Рис. 4.2 Динаміка структурних часток власного капітала та страхових  резервів страхових компаній у відсотках до загального обсягу власного капіталу та страхових резервів всіх non-life страхових компаній України у 2003 –2005 роках.


    Рис.4.3 Динаміка структурних часток обсягів страхових премій та  страхових виплат страхових компаній у відсотках до загального обсягу страхових премій та страхових виплат всіх non-life страхових компаній України у 2003 –2005 роках.

    4.3 Рейтингова методика розрахунку показників фінансового стану страхової компанії

    Рекомендації щодо аналізу діяльності страховиків (надалі - Рекомендації) розроблено з метою стандартизації процедур здійснення аналізу діяльності страховиків працівниками Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України (далі - Держфінпослуг), своєчасного виявлення ризиків у діяльності страховиків [13].

    Тести раннього попередження

    1. Тести раннього попередження - це система порівняння фактичних фінансових показників діяльності страховиків з визначеними Держфінпослуг показниками, їх узагальнення та оцінка ризиків діяльності страховиків.

    2. Тести раннього попередження використовуються для визначення рівня фінансової надійності страховиків, який розраховується за даними річної фінансової звітності, складеної відповідно до Порядку складання звітних даних страховиків, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг N 39 від 03.02.2004.

    Відповідно до Рекомендацій здійснюється аналіз капіталу, активів, перестрахування, страхових резервів, дохідності, ліквідності і надається відповідна оцінка.

    Оцінки виставляються по 4-бальній системі в залежності від діапазону, в який потрапило значення відповідного показника.

    На основі проведених тестів раннього попередження страховики можуть отримати такі оцінки:

    - "1" (стійка) - фінансові показники знаходяться на високому рівні;

    - "2" (задовільна) - відсутні серйозні проблеми, фінансові показники знаходяться на середньому рівні;

    - "3" (гранична) - фінансовий стан викликає побоювання, фінансові показники знаходяться на рівні значно нижчому за середній;

    - "4" (незадовільна) - вважається неприпустимим, фінансовий стан є дуже нестабільним.

    3. Дані, які використовуються при розрахунку показників тестів раннього попередження, їх зміст та порядок розрахунку наведені в наступній табл.4.1:

     

    Таблиця 4.1

    Формули розрахунку показників

    N 

    Термін 

    Зміст 

    Формула* 

    Капітал, Чистий капітал 

    Активи по балансу за вирахуванням нематеріальних активів та зобов'язань по балансу 

    Ф1: 280 - 010 - 430 - 480 - 620 - 630 

    Високоліквідні активи 

    Грошові кошти та їх еквіваленти 

    Ф1: 230 + 240 

    Зобов'язання, загальна сума зобов'язань 

    Зобов'язання по балансу 

    Ф1: 430 + 480 + 620 + 630 

    Дебіторська заборгованість 

    Всі види дебіторської заборгованості відповідно до балансу 

    Ф1: 50 + 160 + 170 + 180 + 190 + 200 + 210 + 060 

    Сума чистих премій 

    Валовий обсяг зібраних премій за вирахуванням частки, належної перестраховикам 

    Р1: 010 - 020 [Р1: 080 - 090] 

    Зароблені страхові платежі 

    Дохід від реалізації послуг з видів страхування, інших, ніж страхування життя

    Р1: 070** 

    Чистий прибуток (або збиток) 

    Чистий прибуток (збиток) відповідно до звіту 

    Ф2: 220 (або 225) 

    Виплати і витрати 

    Страхові виплати та відшкодування, а також витрати, пов'язані з врегулюванням страхових випадків, збільшені на суму резервів збитків на кінець звітного періоду та зменшені на суму резервів збитків на початок звітного періоду 

    (Р1: 240 + 320 + 330) + Р3(К)070 - Р3(П)070 + Р4(К)070 - Р4(П)070 

    Прибуток від фінансової діяльності 

    Дохід від участі в капіталі та інші фінансові доходи за вирахуванням витрат від участі в капіталі та інші фінансові витрати 

    Ф2: 110 + 120 + 130 - 140 - 150 - 160)

    10 

    Середній обсяг фінансових інвестицій протягом року 

    Сума довгострокових фінансових інвестицій, які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств, та інших фінансових інвестицій та поточних фінансових інвестицій на початок і кінець звітного періоду, поділена на два 

    (Ф1: 040(П) + 045(П) + 220(П) + 040(К) + 045(К) + 220(К)) / 2

    11 

    Чисті страхові резерви 

    Страхові резерви за балансом за вирахуванням частки перестраховиків у страхових резервах 

    Ф1: 415 - 416 


    * Формули записані відповідно до форм звітних даних, затверджених розпорядженням Держфінпослуг від 03.02.2004 N 39 "Про затвердження Порядку складання звітних даних страховиків". В квадратних дужках наводяться формули для страховиків зі страхування життя, якщо вони відрізняються від формул для страховиків з загальних видів страхування.

    При записі формул в цій таблиці використовують такі умовні позначення: Ф1 - баланс, Р1 - розділ 1 звіту, Р3 - розділ 3 звіту, Р4 - розділ 4 звіту, (П) - на початок річного звітного періоду, (К) - на кінець річного звітного періоду, якщо не зазначено - на кінець річного звітного періоду

    ** Формула визначена тільки для страховиків з загальних видів страхування

    4. Показники розраховуються відповідно до наступної табл.4.2:


    Таблиця 4.2

    N
    п/п 

    Показник 

    Метод розрахунку 

    Формула* 

    1 

    Показник дебіторської заборгованості 

    ПДЗ = 100 % * (Дебіторська заборгованість) / (Капітал) 

    100 * (Ф1 050 + 160 + 170 + 180 + 190 + 200 + 210 + 060) / (Ф1 280 - 010 - 430 - 480 - 620 - 630) 

    2 

    Показник ліквідності активів 

    ПЛА = 100 % * (Високоліквідні активи) / (Зобов'язання) 

    100 * (Ф1 230 + 240) / (Ф1 430 + 480 + 620 + 630) 

    3 

    Показник ризику страхування 

    ПРС = 100 % * (Сума чистих премій за всіма полісами) / (Капітал) 

    Життя:
    100 * (Р1 080 - 090) / (Ф1 280 - 010 - 430 - 480 - 620 - 630)

    Не життя:
    100 * (Р1 010 - 020) / (Ф1 280 - 010 - 430 - 480 - 620 - 630) 

    4 

    Зворотний показник платоспроможності 

    ЗПП = 100 * (Загальна сума зобов'язань) / (Капітал) 

    100 * (Ф1 430 + 480 + 620 + 630) / (Ф1 280 - 010 - 430 - 480 - 620 - 630) 

    5 

    Показник доходності 

    ПД = 100 * (Чистий прибуток) / (Капітал) 

    100 * (Ф2: 220 (або 225)) / (Ф1 280 - 010 - 430 - 480 - 620 - 630) 

    6 

    Показник обсягів страхування (андеррайтингу) 

    ПА = 100 * (Виплати і витрати) / (Сума чистих зароблених премій) 

    Не життя:
    100 * (Р1 240 + 320 + 330 + Р3(К)070 - Р3(П)070 + Р4(К)070 - Р4(П)070) / Р1 070 

    7 

    Показник змін у капіталі 

    ПЗК = 100 * (Капітал (t)) / (Капітал (t-1) - 1) 

    100 * ((Ф1 280 - 010 - 430 - 480 - 620 - 630)(К) / (Ф1 280 - 010 - 430 - 480 - 620 - 630)(П) - 1) 

    8 

    Показник змін у сумі чистих премій за всіма полісами 

    ПЗЧП = 100 * ((Сума чистих премій (t)) / (Сума чистих премій (t-1)) - 1) 

    Життя:
    100 * (Р1(П) (080 - 090) / Р1(К) (080 - 090) - 1)

    Не життя:
    100 * (Р1(П) (010 - 020) / Р1(К) (010 - 020) - 1) 

    9 

    Показник незалежності від перестрахування 

    ПНП = 100 * (Чиста сума премій по всіх полісах) / (Валова сума премій по всіх полісах) 

    Життя:
    100 * Р1 (080 - 090) / Р1 080

    Не життя:
    100 * Р1 (010 - 020) / Р1 010 

    10 

    Показник відношення чистих страхових резервів до капіталу 

    ПВРК = 100 % * (Чисті страхові резерви) / (Капітал) 

    Не життя:
    100 * (Ф1 415 - 416) / (Ф1 280 - 010 - 430 - 480 - 620 - 630) 

    11 

    Показник доходності інвестицій 

    ПДІ = 100 % *(Прибуток від фінансової діяльності) / (Середній обсяг фінансових інвестицій протягом року) 

    200 * Ф2 (110 + 120 + 130 - 140 - 150 - 160) / Ф1(040(П) + 045(П) + 220(П) + 040(К) + 045(К) + 220(К)) 


    2.5. Фактична оцінка кожного показника визначається шляхом порівняння розрахованого значення показника з відповідною шкалою значень (враховуючи те, якими видами страхування (життя/не життя) займається страховик), наведеною у наступній табл.4.3



    Таблиця 4.3

    N
    п/п 

    Показник 

    Шкала 

    Не життя 

    Життя 

    Показник дебіторської заборгованості (ПДЗ) 

    1. 0 ПДЗ < 50
    2. 50 ПДЗ < 75
    3. 75 ПДЗ < 100
    4. 100 ПДЗ 

    1. 0 ПДЗ < 50
    2. 50 ПДЗ < 75
    3. 75 ПДЗ < 100
    4. 100 ПДЗ 

    Показник ліквідності активів (ПЛА) 

    1. 95 ПЛА
    2. 80 ПЛА < 95
    3. 65 ПЛА < 80
    4. ПЛА < 65 

    1. 60 ПЛА
    2. 50 ПЛА < 60
    3. 40 ПЛА < 50
    4. ПЛА < 40 

    Показник ризику страхування (ПРС) 

    1. ПРС 100
    2. 100 < ПРС 200
    3. 200 < ПРС  300
    4. 300 < ПРС 

    1. ПРС 300
    2. 300 < ПРС  400
    3. 400 < ПРС  500
    4. 500 < ПРС 

    Зворотний показник платоспроможності (ЗПП) 

    1. 0 < ЗПП  20
    2. 20 < ЗПП  50
    3. 50 < ЗПП  75
    4. 75 < ЗПП, ЗПП  0 

    1. 0 < ЗПП  20
    2. 20 < ЗПП  50
    3. 50 < ЗПП  90
    4. 90 < ЗПП, ЗПП  0 

    Показник доходності (ПД) 

    1. 50 < ПД
    2. 25 < ПД  50
    3. 0 ПД  25
    4. ПД < 0 

    1. 50 < ПД
    2. 25 < ПД  50
    3. 0 ПД 25
    4. ПД < 0 

    Показник обсягів страхування (андеррайтингу) (ПА) 

    1. ПА  50
    2. 50 < ПА  100
    3. 100 < ПА  110
    4. 110 < ПА 

    Показник змін у капіталі (ПЗК) 

    1. 10 < ПЗК
    2. 5 < ПЗК  10
    3. 0 < ПЗК  5
    4. ПЗК  0 

    1. 10 < ПЗК
    2. 5 < ПЗК  10
    3. 0 < ПЗК  5
    4. ПЗК  0 

    Показник змін у сумі чистих премій за всіма полісами (ПЗЧП) 

    1. 40 ПЗЧП
    2. 33 ПЗЧП < 40
    3. 10 ПЗЧП < 33
    4. ПЗЧП < 10 

    1. 40 ПЗЧП
    2. 33 ПЗЧП < 40
    3. 10 ПЗЧП < 33
    4. ПЗЧП < 10 

    Показник незалежності від перестрахування (ПНП) 

    1. 50 ПЗП
    2. 40 ПЗП < 50
    3. 30 ПЗП < 40
    4. ПЗП < 30, 85 ПЗП 

    1. 80 ПЗП
    2. 65 ПЗП < 80
    3. 50 ПЗП < 65
    4. ПЗП < 50 

    10 

    Показник відношення чистих страхових резервів та капіталу (ПВРК) 

    1. 0 < ПВРК  50
    2. 50 < ПВРК  75
    3. 75 < ПВРК  100
    4. 100 < ПВРК, ПВРК  0 

    11 

    Показник доходності інвестицій (ПДІ) 

    1. 10 ПДІ
    2. 5 ПДІЗ < 10
    3. 0 ПДІ < 5
    4. ПДІ < 0 

    1. 30 ПДІ
    2. 10 ПДІ < 30
    3. 5 ПДІ < 10
    4. ПДІ < 5 


    2.6. Загальна оцінка визначається як сума фактичних оцінок по окремих показниках, помножених на відповідні коефіцієнти (враховуючи те, якими видами страхування (життя/не життя) займається страховик) з наступної табл.4.4


    Таблиця 4.4

    N
    п/п 

    Показник 

    Коефіцієнт 

    Не життя 

    Життя 

    Показник дебіторської заборгованості (ПДЗ) 

    0,04 

    0,05 

    Показник ліквідності активів (ПЛА) 

    0,10 

    0,125 

    Показник ризику страхування (ПРС) 

    0,06 

    0,075 

    Зворотний показник платоспроможності (ЗПП) 

    0,18 

    0,225 

    Показник доходності (ПД) 

    0,06 

    0,075 

    Показник обсягів страхування (андеррайтингу) (ПА) 

    0,06 

    Показник змін у капіталі (ПЗК) 

    0,06 

    0,075 

    Показник змін у сумі чистих премій за всіма полісами (ПЗЧП) 

    0,06 

    0,075 

    Показник незалежності від перестрахування (ПНП) 

    0,18 

    0,225 

    10 

    Показник відношення чистих страхових резервів та капіталу (ПВРК) 

    0,16 

    11 

    Показник доходності інвестицій (ПДІ) 

    0,04 

    0,075 

    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.