МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Предоставление услуг физическим лицам коммерческим банком


    Проанализировав таблицу можно сделать следующие выводы.

    Основную и главную часть привлеченных средств банка представляют собой средства клиентов (94%). За период с 2006 по 2008 годы они увеличились на 43,7% или на 1,051 млрд. рублей и составили 3 458 865 000 рублей. Основную долю этой ресурсной базы отделения составляют вклады физических лиц (88,7% от общей доли средств клиентов). На протяжении всего рассматриваемого периода вклады физических лиц постоянно растут, что обусловлено увеличением доходов населения. Также это объясняется повышением процентных ставок по депозитам физических лиц (с декабря 2008 года они повышались неоднократно). Депозиты, осуществленные ранее, могут быть переоформлены клиентами на более выгодные условия (то есть более высокие процентные ставки) в любое время. Также это связано с тем, что банк осуществляет свою деятельность на протяжении многих лет и с каждым годом происходит увеличение клиентской базы.

    Средства кредитных организаций за период с 2006 по 2008 годы возросли на 185,9% или на 39 млн. рублей. Но в общей структуре привлеченных средств они занимают небольшую долю и составляют 1,6%.

    Выпущенные долговые обязательства за период с 2006 по 2008 год увеличились на 93% или на 35,5 млн. рублей и составили в 2008 году 73 533 045 рублей. Их рост произошел в связи с возросшей потребностью клиентов в сберегательных и депозитных сертификатах, а также векселях. Это связано с большим удобством для клиентов в размещении своих средств, с активной рекламой, а также с более высокими процентными ставками на 3 и 6 месяцев.

    Более чем на 50% увеличились обязательства по уплате процентов и в 2008 году они уже составили 20 407 304 рубля. Также увеличились резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера на 52% или на 13,9 млн. рублей и уже составили в 2008 году 40 694 153 рубля. Увеличение произошло вследствие того, что с ростом кредитного портфеля увеличивается, к сожалению, количество случаев возникновения просроченной задолженности. Но в целом по отделению ситуацию нельзя назвать критической, объем просроченной задолженности находится в пределах нормы, но наблюдается рост этого показателя.

    Прочие обязательства имеют незначительный удельный вес в общей структуре привлеченных средств (0,58%). Представим данные на рисунке.


    Рисунок 2. – Структура привлеченных средств Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2008 год

    Таким образом, можно сказать, что структура привлеченных средств Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России является оптимальной.


    Таблица 3 – Доля собственных и привлеченных средств в общей структуре баланса Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы

    Ресурсы банка

    2006 год

    2007 год

    2008 год

    Изменение

    Темп роста, %

    Темп прироста, %


    руб.

    уд. вес,%

    руб.

    уд. вес,%

    руб.

    уд. вес,%

    абсолютное, руб.

    относительное, %

    1. Собственные средства

    503 266 368

    16,61

    593 188 185

    15,96

    723 349 223

    16,45

    220 082 855

    -0,17

    143,73

    43,73

    2. Привлеченные средства

    2 526 220 331

    83,39

    3 123 650 642

    84,04

    3 674 996 892

    83,55

    1 148 776 561

    0,17

    145,47

    45,47

    Всего ресурсов

    3 029 486 699

    100

    3 716 838 827

    100,00

    4 398 346 115

    100,00

    1 368 859 416

    0,00

    145,18

    45,18


    По таблице 3 можно сделать вывод о том, что за рассматриваемый период с 2006 по 2008 год привлеченные средства в общей сумме банковских ресурсов занимают преобладающее место и их доля составляет более 83,55%, в то время как собственные ресурсы банка составляют 16,45%.

    В целом объем банковских ресурсов за период с 2006 по 2008 год увеличился на 45% или на 1,368 млрд. рублей и составил более 4,3 млрд. рублей. Для более наглядного представления продемонстрируем эти данные на рисунке.


    Рисунок 3. – Доля собственных и привлеченных средств в общей структуре баланса Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы


    Следующим по значимости и по содержанию этапом анализа является изучение качества управления активами банка[14, с.144].

    Активы банка – средства собственного капитала банка и средства вкладчиков, размещенные с целью получения прибыли. В активы банка входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, недвижимость и другие объекты собственности, имеющие денежную оценку.

    Увеличение активов банка происходит за счет проведения активных операций: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлеченных средств.

    Анализ активных операций – это анализ основных направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности размещенных банком средств [28].

    Анализ активных операций банка следует начинать с оценки структуры банковских активов (таблица 4).


    Таблица 4 - Сравнительный анализ структуры активов Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы

    Активы

    2006 год

    2007 год

    2008 год

    Изменение

    Темп роста, %

    Темп прироста, %

    руб.

    уд. вес,%

    руб.

    уд. вес,%

    руб.

    уд. вес,%

    абсолютное, руб.

    относительное, %

    1. Денежные средства

    47 361 733

    1,56

    81 180 393

    2,18

    118 523 373

    2,69

    71161640

    1,13

    250,25

    150,25

    2. Средства в ЦБ РФ

    215 577 900

    7,12

    264 617 976

    7,12

    317 523 807

    7,22

    101945907

    0,10

    147,29

    47,29

    2.1. Обязательные резервы

    202 176 828

    93,78

    249 639 600

    94,34

    294 003 525

    92,59

    91826697

    -1,19

    145,42

    45,42

    3. Средства в кредитных организациях

    126 300

    0,004

    164 190

    0,004

    216 447

    0,005

    90147

    0,001

    171,38

    71,38

    4. Чистая ссудная задолженность

    2 226 352 000

    73,49

    2 633 400 000

    70,85

    3 087 256 000

    70,19

    860904000

    -3,30

    138,67

    38,67

    5. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

    140 794 880

    4,65

    150 500 370

    4,05

    215 215 529

    4,89

    74420649

    0,25

    152,86

    52,86

    6. Требования по получению процентов

    11 474 263

    0,38

    13 310 145

    0,36

    15 599 490

    0,35

    4125227

    -0,02

    135,95

    35,95

    7. Прочие активы

    387 799 623

    12,80

    573 665 753

    15,43

    644 011 469

    14,64

    256211846

    1,84

    166,07

    66,07

    Всего активов

    3 029 486 699

    100,00

    3 716 838 827

    100,00

    4 398 346 115

    100,00

    1368859416

    0,00

    145,18

    45,18


    Из таблицы видно, что основную долю в структуре банковских активов занимает чистая ссудная задолженность (она составляет 70%). Ее объем за период с 2006 по 2008 годы увеличился на 860,9 млн. рублей или на 38,6% и в 2008 году составил 3 087 256 000 рублей. Это говорит об активной кредитной политике банка. Относительно высокий удельный вес данной статьи в активах, как правило, свидетельствует о вполне рациональной (по крайней мере, традиционной) структуре банковских активов.

    Средства кредитных организаций в Центральном банке занимают небольшой удельный вес в общей структуре активов банка (7,22%) и составляют в 2008 году 317 523 807 рублей, из них 294 003 525 рублей – обязательные резервы. Обязательные резервы представляют собой высоколиквидные активы, практически не приносящие банку доходов. Они устанавливаются Центральным банком РФ в целях регулирования общей ликвидности банковской системы страны и контроля денежных агрегатов.

    Средства в кредитных организациях занимают незначительную долю в общей структуре активов (0,005%) и в 2008 году составили 216 447 рублей. Данные средства необходимы для поддержания банком прямых деловых отношений с другими коммерческими кредитными организациями [14, с.148].

    Также произошло увеличение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов на 52% или на 4, 1 млн. рублей и составило в 2008 году 215 215 529 рублей.

    Таким образом, общая сумма активов за анализируемый период увеличилась на 1,368 млрд. рублей и в 2008 году составила 4 398 346 115 рублей. Представим состав и структуру активов отделения на рисунке.


    Рисунок 4. – Структура активов Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2008 год

    На следующем этапе необходимо провести анализ финансовых результатов деятельности банка, который состоит в проведении анализа доходов, анализа расходов, расчета прибыли и рентабельности.

    Для того чтобы оценить эффективность работы банка, необходимо рассмотреть, как формируются доходы и расходы банка.

    Основным источником анализа доходов и расходов банка является «Отчет о прибылях и убытках».

    Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества, получаемых ими доходов (таблица 5), поскольку они, в свою очередь, являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций.

    Доходы Сбербанка – это общая сумма денежных средств, полученных от осуществления банковских операций (от активных и пассивных операций, активно-пассивных операций, комиссионных и других).


    Таблица 5 – Сравнительный анализ структуры доходов Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы

    Доходы

    2006 год

    2007 год

    2008 год

    Изменение

    Темп роста, %

    Темп прироста, %

    руб.

    уд. вес,%

    руб.

    уд. вес,%

    руб.

    уд. вес,%

    абсолютное, руб.

    относительное, %

    1. Процентные доходы, в т.ч.

    313 949 000

    75,76

    398 888 000

    75,16

    444 880 000

    72,37

    130931000

    -3,39

    141,70

    41,70

    1.1. от выдачи кредитов юридическим лицам и банкам

    61 827 000

    19,69

    101 030 000

    25,33

    81 678 000

    18,36

    19851000

    -1,33

    132,11

    32,11

    1.2. от выдачи кредитов физическим лицам

    252 122 000

    80,31

    297 858 000

    74,67

    363 202 000

    81,64

    111080000

    1,33

    144,06

    44,06

    2. Непроцентные доходы, в т.ч.

    100 431 220

    24,24

    131 838 000

    24,84

    169 857 000

    27,63

    69425780

    3,39

    169,13

    69,13

    2.1. чистые доходы от операций с инвалютой

    2 875 220

    2,86

    5 468 000

    4,15

    7 348 000

    4,33

    4472780

    1,46

    255,56

    155,56

    2.2. чистые доходы от операций с ценными бумагами

    0

    -

    0

    -

    0

    -

    -

    -

    Х

    Х

    2.3. комиссионные доходы

    4 877 800

    4,86

    6 318 500

    4,79

    8 125 450

    4,78

    3247650

    -0,07

    166,58

    66,58

    2.4. прочие операционные доходы

    92 678 200

    92,28

    120 051 500

    91,06

    154 383 550

    90,89

    61705350

    -1,39

    166,58

    66,58

    Всего доходов

    414 380 220

    100

    530 726 000

    100

    614 737 000

    100

    200356780

    0

    148,35

    48,35


    Как видно из расчетов в структуре доходов Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2008 год наибольший удельный вес имеют процентные доходы (72%). На протяжении трех лет наблюдался их постоянный рост. За период с 2006 по 2008 год их сума возросла на 130,9 млн. рублей или на 41% и составила 444 880 000 рублей. Это можно объяснить тем, что отделение размещает практически все кредитные ресурсы самостоятельно, что способствует развитию региона, где функционирует отделение банка. Основу процентных доходов составляют доходы от выдачи кредитов физическим лицам и в общей структуре процентных доходов они составляют в 2008 году 81%. На протяжении трех лет доходы от выдачи кредитов физическим лицам постоянно росли. Это увеличение связано с увеличением спроса клиентов на потребительские кредиты. Банк сохраняет лидирующие позиции на рынке потребительского кредитования благодаря огромному опыту работы в данном направлении, но самое главное – это выгодные и прозрачные условия кредитования, разнообразные кредитные продукты для населения, быстрота и качество обслуживания [24, с.8].

    Доходы от выдачи кредитов юридическим лицам и банкам возросли за три года на 32 % или на 19,8 млн. рублей и составили в 2008 году 81 678 000 рублей.

    Непроцентные доходы имеют меньший удельный вес в общей структуре доходов и составляют 27%. За период с 2006 по 2008 год они увеличились на 69% или на 69,5 млн. рублей и уже составили в 2008 году более 170 млн. рублей. Наибольший удельный вес в непроцентных доходах составляют прочие операционные доходы, их доля составляет 90,89%.

    Общая сумма доходов Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России увеличилась за анализируемый период на 48% или на более чем на 200 млн. рублей и составила в 2008 году 615 044 000 рублей.

    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.