Принципы организации и проведения банковских операций на примере АКБ "Индустриалбанк"

- средняя сумма активов по годовому балансу.

Рентабельность собственного капитала рассчитывается по формуле:

, (10.2)

 - средняя сумма собственного капитала.

Показатели рентабельности рассчитаны в табл. 10.4

Табл. 10.4 Оценка показателей рентабельности АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

Показатели уровня рентабельности снизились практически на 55-60%, что является негативным в деятельности банка, но положительный момент – это достаточно высокий уровень рентабельности собственного капитала – 12,77%.

ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ

Проведенная оценка позволяет сделать вывод о том, что АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» является финансово устойчивым.

Проведенная оценка финансово-экономического состояния АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» позволяет сделать вывод о том, что банк является рентабельным кредитным учреждением.

Управление и банковский менеджмент организованы на достаточно высоком профессиональном уровне.

За анализируемый период наблюдается прирост финансовых ресурсов на 893002,0 тыс. грн (50,2%), что является следствием увеличения собственного капитала на 96013 тыс. грн (29,5%) и обязательств на 796989 тыс. грн (64,6%). Уровень собственного капитала банка достаточен.

Общее увеличение дохода на 19% произошло за счет увеличения процентного дохода на 29,2% и дохода от торговых операций на 3495,00 тыс. грн. Негативно повлияло уменьшение комиссионного дохода на 15,6% и другого дохода на 3,4%.

В структуре доходов наблюдаются такие изменения: ускоренно увеличился доход от торговых операций в 7 раз на 3495,00 тыс. грн. Это является следствием деятельности ИНДУСТРИАЛБАНКа на фондовом рынке валютных ресурсов. Колебание удельного веса другого (0,3%) связано с конкретной финансово-хозяйственной ситуацией, которая возникла в процессе деятельности банка.

Превышение прироста расходов над доходами является негативной тенденцией в деятельности банка, необходимо оптимизировать политику управления доходами и расходами банка.

Показатели рентабельности снизились почти на 60%, что является негативным в деятельности банка, но положительным моментом является достаточно высокий уровень рентабельности собственного капитала – 12,77%.

Проведенная оценка позволяет сделать вывод о том, что АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» является финансово устойчивым.

Рекомендации по совершенствованию деятельности банка:

1.                с целью повышения доходности кредитных активов увеличить долю долгосрочных кредитов, предусмотрев меры по минимизации кредитных рисков;

2.                ориентировать деятельность банка на увеличение ресурсного потенциала, дальнейшее повышение эффективности активных операций при соблюдении жесткой экономии внутренних затрат;

3.                совершенствование и разработка новых форм услуг, в том числе консультационных и информационных;

4.                проведение маркетингового анализа по изучению спроса и предложения на рынке банковских услуг.

ПЕРЕЧЕНЬ ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.                Про Національній банк України.- Закон України від 20.05.1999 №679-ХІV;

2.                Про банки і банківську діяльність.- Закон України від 07.12.2000 №2121-ІІІ;

3.                Про обіг векселів в Україні- Закон України від 05.04.2001 №2374-ІІІ;

4.                Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах.- Постанова Правління НБУ від12.11.2003;

5.                Учетная политика АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» (с изменениями и дополнениями);

6.                Банківська справа: Навчальний посібник/ За ред.. проф.. Р.І.Тиркала.-Тернопіль: Карт-бланш, 2001

7.                Періодичні видання («Вісник НБУ №3 2006, 2007 р.»)

8.                Сайт: #"nzb_1100111">153957

100421

Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України

2876

0

Кошти в інших банках

274758

441665

Цінні папери в торговому портфелі банку

0

0

Цінні папери в портфелі банку на продаж

92443

19143

Кредити та заборгованість клієнтів

1017256

314794

Цінні папери в портфелі банку до погашення

97251

96444

Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії

6500

0

Основні засоби та нематеріальні активи

102862

15053

10

Нараховані доходи до отримання

12407

1705

11

Відстрочений податковий актив

1472

0

12

Інші активи

16403

6983

13

Усього активів

1778185

996208

Зобов’язання

14

Кошти банків

284363

181464

14.1

У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України

0

     0

15

Кошти клієнтів

1075263

637491

16

Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

     0

     0

17

Боргові цінні папери, емітовані банком

10000

10000

18

Нараховані витрати до сплати

7703

1430

19

Відстрочені податкові зобов'язання

9143

15987

20

Інші зобов’язання

66671

291

21

Усього зобов’язань

1453143

846663

Власний капітал

22

Статутний капітал

100584

96561

23

Капіталізовані дивіденди

     0

0

24

Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)

     0

     0

25

Емісійні різниці

8020

     0

26

Резерви та інші фонди банку

77857

9098

27

Резерви переоцінки, у тому числі:

20082

527

27.1

Резерви переоцінки необоротних активів

14743

527

27.2

Резерви переоцінки цінних паперів

5339

0

28

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років

51609

76

29

Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження

66890

43283

30

Усього власного капіталу

325042

149545

31

Усього пасивів

1778185

996208

Рядок

Найменування статті

Звітний рік

Попередній рік

1

Чистий процентний дохід

110921

60746

1.1

Процентний дохід

184027

77862

1.2

Процентні витрати

(73106)

(17116)

2

Чистий комісійний дохід

59844

23927

2.1

Комісійний дохід

65782

26958

2.2

Комісійні витрати

(5938)

(3031)

3

Торговельний дохід

(579)

1566

4

Дохід у вигляді дивідендів

     0

     0

5

Дохід від участі в капіталі

     0

     0

6

Інший дохід

3659

2155

7

Операційний дохід

173845

88394

8

Загальні адміністративні витрати

(39737)

(10708)

9

Витрати на персонал

(34757)

(11667)

10

Втрати від участі в капіталі

(99)

     0

11

Інші витрати

(12818)

(4100)

12

Прибуток від операцій

86434

61919

13

Чисті витрати на формування резервів

6743

(4208)

14

Прибуток до оподаткування

93177

57711

15

Витрати на податок на прибуток

(26287)

(14428)

16

Прибуток після оподаткування

66890

43283

17

Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)

0.83

0.54

18

Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)

0.83

0.54

Рядок

Найменування статті

Примітки

Звітний рік

Попередній рік

Активи

1

Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку

148780

153957

2

Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України

2

2933

2876

3

Кошти в інших банках

3

302956

274758

4

Цінні папери в торговому портфелі банку

4

0

0

5

Цінні папери в портфелі банку на продаж

5

154270

92443

6

Кредити та заборгованість клієнтів

6

1730606

1017256

7

Цінні папери в портфелі банку до погашення

7

145051

97251

8

Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії

8

6500

6500

9

Основні засоби та нематеріальні активи

9

144233

102862

10

Нараховані доходи до отримання

10

18653

12407

11

Відстрочений податковий актив

1472

1472

12

Інші активи

11

15733

16403

13

Довгострокові активи, призначені для продажу

12

0

0

14

Усього активів

2671187

1778185

Зобов’язання

15

Кошти банків

362251

284363

15.1

У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України

12400

0

16

Кошти клієнтів

13

1854270

1075263

17

Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

0

0

18

Боргові цінні папери, емітовані банком

14

0

10000

19

Нараховані витрати до сплати

15

10281

7703

20

Відстрочені податкові зобов'язання

7159

9143

21

Інші зобов’язання

16

16171

66671

22

Усього зобов’язань

2250132

1453143

Власний капітал

23

Статутний капітал

17

154938

100584

24

Капіталізовані дивіденди

111556

0

25

Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)

(292)

0

26

Емісійні різниці

7926

8020

27

Резерви та інші фонди банку

81209

77857

28

Резерви переоцінки, у тому числі:

14319

20082

28.1

Резерви переоцінки необоротних активів

11100

14743

28.2

Резерви переоцінки цінних паперів

3219

5339

29

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років

3779

51609

30

Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження

47620

66890

31

Усього власного капіталу

421055

325042

32

Усього пасивів

2671187

1778185

Рядок

Найменування статті

При-мітки

Звітний рік

Попередній рік

1

Чистий процентний дохід

142713

110921

1.1

Процентний дохід

19

237830

184027

1.2

Процентні витрати

20

(95117)

(73106)

2

Чистий комісійний дохід

49398

59844

2.1

Комісійний дохід

55499

65782

2.2

Комісійні витрати

(6101)

(5938)

3

Торговельний дохід

21

4074

(579)

4

Дохід у вигляді дивідендів

22

0

0

5

Дохід від участі в капіталі

0

0

6

Інший дохід

3534

3659

7

Усього доходів

199719

173845

8

Загальні адміністративні витрати

23

(46333)

(39737)

9

Витрати на персонал

24

(48261)

(34757)

10

Втрати від участі в капіталі

0

(99)

11

Інші витрати

(7774)

(12818)

12

Прибуток від операцій

97351

86434

13

Чисті витрати на формування резервів

25

(31655)

6743

14

Дохід/Збиток від довгострокових активів, призначених для продажу

4

0

15

Прибуток до оподаткування

65700

93177

16

Витрати на податок на прибуток

26

(18080)

(26287)

17

Прибуток після оподаткування

47620

66890

18

Чистий прибуток/збиток від продажу довгострокових активів, призначених для продажу

27

0

0

19

Чистий прибуток/збиток банку

47620

66890

20

Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)

28

0,41

0,83

21

Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)

28

0,41

0,83