Работа банка в условиях нестабильной экономики
Банки – необходимый
финансовый институт на данном этапе развития.
Появление значительного
количества банков и их учреждений привело к изменению статуса банков,
превращению их из органов управления в специфические коммерческие учреждения,
ориентированные на получение максимального дохода. Это обуславливает повышенный
интерес самих банков к анализу своей финансово-хозяйственной деятельности,
пересмотру традиционных форм и методов управления своими операциями.
Рассмотрев и
проанализировав материалы по теме исследования можно сделать следующий вывод:
Финансовый анализ как
наука изучает финансовые отношения, выраженные в категориях финансов и
финансовых показателях. При этом его роль в управлении коммерческим банком
состоит в том, что он является самостоятельной функцией управления,
инструментом финансового управления и методом его оценки.
ОАО Восточно-Сибирский
банк стабильно развивается постоянно расширяя сферу оказываемых услуг,
увеличивая свои активы и капитал.
Главным условием
повышения инвестиционной привлекательности и сохранения лидирующих позиций на
национальном рынке банковских услуг станет совершенствование клиентской
политики, создание гибкой эффективной системы взаимодействия с клиентами на
основе учета потребностей различных клиентских групп.
Обслуживание розничных
клиентов и представителей малого бизнеса на массовых рынках будет производиться
на стандартной, типовой технологической основе, а крупных клиентов юридических
и физических лиц - путем предоставления индивидуального комплексного обслуживания.
Организация работы с корпоративными клиентами со средним размером бизнеса будет
строиться на основе гибкого сочетания подходов к стандартизации продуктового
ряда на массовых рынках и опыта индивидуального обслуживания крупных
корпораций.
В ходе выполненной
дипломной работы были исследованы теоретические аспекты по анализу ликвидности
банковского баланса и платежеспособности банка; а также на основе отчетности
Восточно-Сибирского банка проанализирована структура и динамика доходов и
расходов, прибыли банка, определена экономическая эффективность работы банка в
условиях нестабильной экономики. На основе проведенного анализа можно сказать,
что банк поддерживает достаточно высокий уровень ликвидности. В структуре
привлеченных средств клиентов наблюдается большие отклонения в соотношении
активов и пассивов на срок от 91 до 180 дней. Также на сроки от 181 дня до 3
лет имеется небольшой разброс, но в данном случае можно сказать, что
наблюдается равенство между активами и пассивами, следовательно, банк может отвечать
по своим обязательствам. В связи с этим, банку предложено мероприятие по
усовершенствованию политики по привлечению средств на срок от 91 дня до года.
Для увеличения банковской
прибыли на срок до одного года, предложена программа о внедрении новых видов
кредитов для малых предприятий, на более выгодных условиях, так как развитие
малого и среднего бизнеса объявлено в России одним из приоритетных направлений
государственной политики. Так как он выполняет ряд важнейших экономических и
социальных задач. Помимо налоговых отчислений в бюджеты всех уровней, малый
бизнес развивает экономический сектор, способствует конкуренции и создает
дополнительные рабочие места, что очень важно в сложившейся ситуации в стране.
В результате проведенных расчетов Восточно-Сибирский банк получит
дополнительный доход в размере 60 381 000 рублей, за год.
По проведенному анализу
финансового положения банка, значимых отклонений по показателям
платежеспособности и ликвидности у банка не выявлено, он является
платежеспособным, ликвидным и конкурентоспособным банком на рынке банковской
деятельности.
1.
Гражданский
Кодекс Российской Федерации часть 1-2, 1996 г.
2.
Федеральный
закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)" (принят ГД ФС РФ 27.06.2002)
3.
Инструкция
ЦБ РФ от 30.01.96 № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных
организаций».
4.
О
банках и банковской деятельности: Сборник нормативных актов. Часть 1-2, Москва
2005 г.
5. Аргунов И.А. «Прибыльность и
ликвидность: анализ финансового состояния банка», «Банковский журнал». - 2001.-
268 с.
6. Батракова Л.Г. «Экономический анализ
деятельности коммерческого банка», «Логос», Москва.- 2005. – 194 с.
7. Градова А.П. Стратегия и практика
антикризисного управления фирмой Под общ. ред. проф. А.П. Градова проф. Б.И. Кузина.
СПб.: Специальная литература.-1996.- 410 с.
8. Грязновой А.Г. Антикризисный
менеджмент Ассоциация авторов и издателей "ТАНДЕМ", издательство
ЭКМОС.- 2002.- 316 с.
9.
Ковалев В.В.,
Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Проспект.-
2004 – 362 с.
10. Козлова Е.П.
Бухгалтерский учет в коммерческих банках. М.: Финансы и статистика. - 2000.-
184 с.
11. Короткова Э.М. Антикризисное управление:
Учебник Под ред.. - М.:ИНФРА-М.- 2000.- 265 с.
12.
Лаврушин
О.И. Банковское дело// М: КНОРУС. – 2006.- 768 с.
13. Любушин Н.П. Анализ
финансово-экономической деятельности предприятия. / Лещева В.Б., Дьякова В.Г.-
М.: ЮНИТИ.- 2003 – 228 с.
14.
Любушин Н.П. Экономический
анализ: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям 080109
«Бухгалтерский учет, анализ, аудит» / – 2-е изд., перераб. и доп. – М.:
Юнити-Дана.- 2007. – 311 с.
15. Михайлов А.Г. Коммерческие банки:
методы оценки надежности. Банковское дело. № 1.- 2000.- 292 с.
16. Организация
работы с документами: Учебник / Под ред. проф. В.А. Кудряева. – 2-е изд.,
перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 592 с.
17. Панова Г.С. «Анализ финансового
состояния коммерческого банка». Москва. Финансы и статистика.- 2002.- 173 с.
18. Радченко Р.О. Классификация видов
управления // Проблемы теории и практики управления. -2004.- 96 с.
19. Савицкая Г.В. Анализ платежеспособности и
диагностика риска банкротства // Методика комплексного анализа хозяйственной
деятельности. Изд. «Инфра-М»- 2004 – 326 с.
20. Семенова И. Оценка финансового
положения банка на основе баланса // Аудитор.- 2001.- 227 с.
21. Фетисов Г.Г.
Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. М.: Финансы и
статистика. – 1999. – 218 с.
22. Щербакова Г.Н. «Анализ и оценка
банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и
международным стандартам)», Вершина, Москва. – 2006. – 427 с.
23. #"_Toc251684990">Приложение А
Бухгалтерский
баланс на 1 января 2009 года кредитной организации: Акционерный коммерческий Восточно-Сибирский
банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)
Номер п/п
|
Наименование
статьи
|
Данные на
отчетную дату 2009г.
|
Данные на
соответствующую отчетную дату 2008 г.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
I
|
АКТИВЫ
|
|
|
1
|
Денежные средства
|
128 732 504
|
90 061 082
|
2
|
Средства
кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
|
81 793 071
|
87 098 192
|
2.1
|
Обязательные резервы
|
56 790 258
|
77 914 997
|
3
|
Средства в кредитных организациях
|
16 631 126
|
22 859 059
|
4
|
Чистые вложения в торговые цепные бумаги
|
457 863 660
|
324 889 846
|
5
|
Чистая ссудная задолженность
|
3 988 641 545
|
2 640 092 475
|
6
|
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до
погашения
|
0
|
64 314 358
|
7
|
Чистые
вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
|
54 635 260
|
71 985
801
|
8
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
|
163 415 207
|
147 472 346
|
9
|
Требования но получению процентов
|
14 419 961
|
3 069 704
|
10
|
Прочие активы
|
31 682 015
|
25 752 907
|
11
|
Всего активов
|
4 937 814 349
|
3 477 597 770
|
II
|
ПАССИВЫ
|
|
|
12
|
Кредиты Центрального банка Российской Федерации
|
665 987
|
0
|
13
|
Средства кредитных организаций
|
183 703
088
|
144 361 073
|
14
|
Средства
клиентов (некредитных организаций)
|
3 872 732 738
|
2 840 347 516
|
14.1
|
Вклады
физических лиц
|
2 656 189 970
|
2 028 572 342
|
15
|
Выпущенные
долговые обязательства
|
164 898 208
|
125 157 867
|
16
|
Обязательства
по уплате процентов
|
24 883 616
|
21 949 631
|
17
|
Прочие
обязательства
|
21 957 166
|
19 685 824
|
18
|
Резервы па возможные потери по условным обязательствам кредитного
характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных
зон.
|
2 879 075
|
2 864 068
|
19
|
Всего
обязательства
|
4 217 719
878
|
3 154 365
979
|
III
|
ИСТОЧНИКИ
СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
|
|
|
20
|
Средства
акционеров (участников)
|
67 760
844
|
60 000
000
|
20.1
|
Зарегистрированные
обыкновенные акции и доли
|
64 760
844
|
57 000
000
|
20.2
|
Зарегистрированные
привилегированные акции
|
3 000 000
|
3 000 000
|
20.3
|
Незарегистрированный
уставный капитал неакционерных кредитных организаций
|
0
|
0
|
21
|
Собственные
акции, выкупленные у акционеров
|
0
|
0
|
22
|
Эмиссионный
доход
|
228 054
226
|
5 576 698
|
23
|
Переоценка
основных средств
|
8 354 273
|
8 389 030
|
24
|
Расходы
будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства
|
6 988 987
|
24 066
254
|
25
|
Фонды и
неиспользуемая прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации
(непогашенные убытки прошлых лет)
|
252 229
392
|
185 461
441
|
26
|
Прибыль
(убыток) за отчетный период
|
116 684
723
|
87 868
870
|
27
|
Всего
источников собственных средств
|
666 094
471
|
323 229
791
|
28
|
Всего пассивов
|
4 937 814
349
|
3 477 595
770
|
|
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
29
|
Безотзывные
обязательства кредитной организации
|
512 097
496
|
729 823
294
|
30
|
Гарантии,
выданные кредитной организацией
|
29 858
016
|
27 927
100
|
|
СЧЕТА
ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
|
|
|
|
АКТИВНЫЕ СЧЕТА
|
|
|
1
|
Касса
|
0
|
0
|
2
|
Ценные бумаги
в управлении
|
1 783 825
|
1 496 208
|
3
|
Драгоценные
металлы
|
0
|
0
|
4
|
Кредиты
предоставленные
|
0
|
0
|
5
|
Средства
использованные на другие цели
|
0
|
0
|
6
|
Расчеты по
доверительному управлению
|
61 691
|
60 850
|
7
|
Уплаченный
накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным)
обязательствам
|
1 445
|
2 040
|
8
|
Текущие счета
|
40 323
|
19 134
|
9
|
Расходы по
доверительному управлению
|
0
|
0
|
10
|
Убыток по
доверительному управлению
|
0
|
2 939
|
|
ПАССИВНЫЕ
СЧЕТА
|
|
|
11
|
Капитал в
управлении
|
1 874 844
|
1 576 498
|
12
|
Расчеты по
доверительному управлению
|
12 440
|
4 673
|
13
|
Полученный
накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым
обязательствам
|
0
|
0
|
14
|
Доходы от
доверительно управления
|
0
|
0
|
15
|
Прибыль по
доверительному управлению
|
0
|
0
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
|