Расчет экономической целесообразности перевода предприятия на пластиковую систему оплаты труда на примере ООО "Бамард"

Платежные карты: магнитные и чиповые

С точки зрения технических возможностей пластиковые карточки можно классифицировать на магнитные и микропроцессорные (или чиповые).

Магнитная банковская карточка — это только отражение банковского счета владельца: ее магнитный индикатор содержит лишь информацию об имени владельца и номере его счета в банке. Поэтому при расчетах с использованием этой карты каждый раз необходимо обращаться к центральному компьютеру для получения информации о наличии на счете необходимой для оплаты товаров (работ, услуг) суммы денег.

Помимо этого, при использовании магнитной карты следует пройти процедуру персонификации — уточнения того факта, что картой владеет именно ее предъявитель. Связь с системным кассовым терминалом нужна для передачи команды на списание определенной суммы денег, подлежащей оплате.

Чиповая карточка (smart-карта) предоставляет намного больше возможностей для манипуляций деньгами, находящимися на счете. Дело в том, что такая карточка содержит микропроцессор (чип), в памяти которого содержится вся информация о банковском счете ее владельца: о количестве денег на счете, максимальном размере суммы, которую можно снять со счета единовременно, об операциях, совершенных в течение дня. Иными словами, чиповая карточка — это одновременно и кошелек, и средство расчета, и банковский счет. И это все благодаря микропроцессору, главным достоинством которого является его высокая способность при постоянстве памяти надежно сохранять и использовать большие объемы информации.

Чиповая карточка не нуждается в процедуре идентификации и персонификации, а значит, способна работать в режиме off-line, что не требует обращения при каждом необходимом случае к банку или компании, где открыт счет владельца карты.

Таким образом, чиповая карта — на порядок более совершенное платежное средство, нежели магнитная. Благодаря своим техническим характеристикам, а также наличию у владельца личного кода, без знания которого доступ к счету невозможен, чиповая карточка не только надежнее защищена от подделки, но и предполагает более широкий набор возможностей по оперированию счетом: помимо обналичивания денег через банкомат ее владелец может перевести средства с карточного счета на депозитный или иной, однако в пределах того банка, который эмитировал карточку.

К числу неудобств, возникающих при использовании smart-карты, можно отнести, во-первых, отсутствие единой унифицированной системы обслуживания чиповых карт, в связи с чем для «считывания» чиповых карточек разных банков необходимо наличие индивидуального терминала, и, во-вторых, высокая себестоимость производства микропроцессоров.

Нужно заметить, что из-за этих недостатков Центральный банк РФ скептически относится к перспективам широкомасштабного внедрения в РФ чиповых карт. Несмотря на высокий уровень их защиты от подделок и несанкционированного доступа к счету владельца карты, по мнению ЦБ, издержки банков на внедрение карточек с памятью на микросхеме очень высоки. Это будет значительно тормозить внедрение новых технологий.

Электронные кошельки

Термин «электронный кошелек» (e-purse) получил широкое распространение в 1995 г. и используется, как правило, в качестве жаргонного обозначения карточки с хранимой суммой (stored value card) или одной из функций процессорной карточки, состоящей в хранении в памяти некоторого числа, представляющего определенную сумму денег. В категорию электронных кошельков не попадают карточки с микросхемой, используемые только для оплаты какой-либо одной специфической услуги: разговора через таксофон, проезда в городском транспорте, парковки и т. п. Содержимое электронного кошелька должно быть обязательно «конвертируемо» в реальные деньги.

Все схемы обращения электронных кошельков можно с некоторой долей условности разделить на три типа.

1. Классические дебетовые схемы. В этих схемах все транзакции, совершенные с помощью электронного кошелька, проходят те же стадии обработки, что и транзакции по обычным дебетовым карточкам. Покупка полностью завершается лишь после осуществления взаиморасчетов между всеми участниками платежной системы (клиентом, торговым предприятием, банком — эмитентом карточки и обслуживающим банком). Единственное преимущество, которое дает в этом случае электронный кошелек, — возможность проводить авторизацию в режиме off-line. Пример классической дебетовой схемы — карточка Visa Cash.

2. Схемы «электронные деньги». Транзакции по таким кошелькам абсолютно анонимны и не ведут к совершению каких-либо взаиморасчетов. Хранящиеся в кошельке условные единицы имеют в платежной системе статус общепризнанного законного средства платежа и, как и наличные, просто переходят из рук в руки (с карточки на карточку). Примером может служить карточка Mondex.

3. Схемы «квазиэлектронные деньги». Промежуточная схема, предусматривающая в отличие от предыдущей наличие некоторого резервного фонда, поддерживаемого эмитентами и служащего своеобразным обеспечением электронных денег на карточках клиентов. Из этого фонда торговым предприятиям, принимающим электронные кошельки к оплате, возмещаются средства за покупки клиентов. Объем средств в резервном фонде соответствует объему эмиссии электронных кошельков. Пример — система Proton и ее производные.

Понятия «электронные деньги» и «электронный кошелек» часто смешиваются. Электронный кошелек — это функция (возможно, одна из многих) карточки с микросхемой, состоящая в хранении в памяти некоторой суммы. Всегда ли эта сумма — «электронные деньги»? Нет. Если клиринг операций по электронным кошелькам проводится, то такая карточка ничем не отличается от обычной дебетовой (с той лишь разницей, что может авторизоваться в режиме off-line). Примером могут служить карточки российской платежной системы Золотая Корона. Если клиринговые операции не проводятся (транзакции анонимны), речь идет об «электронных деньгах».

Таким образом, во избежание терминологической путаницы следует иметь в виду, что содержимое электронного кошелька далеко не всегда «электронные деньги». Идея электронного кошелька родилась почти одновременно с появлением карточек с микросхемой. Первые проекты относятся к началу 1980-х гг. Большинство из них давно стало историей. Серьезный всплеск интереса к электронным кошелькам был обусловлен началом массового производства микропроцессорных карточек (обладающих более широкими возможностями по сравнению с карточками с памятью) и пришелся на 1990-е гг. Охарактеризуем наиболее признанные и распространенные в мире системы электронных кошельков.

Visa Cash

Существуют три вида электронных кошельков Visa Cash:

1. Не пополняемые карточки с различными первоначальными суммами («номиналами»), значение которых проставлено на карточке. Такие карточки идеальны в качестве подарков, «карманных денег», выдаваемых детям (а также «карманных денег» в деловых и туристских поездках), и в качестве «билетов» на различные мероприятия.

2. Пополняемые карточки без указания «номинала». Клиент может «заносить» на такую карточку денежные суммы через банкомат или специальный терминал.

3. В виде функции Visa Cash на уже имеющиеся у клиента карточки: кредитную, дебетовую или банкоматную.

Преобладают (в обращении находится более 1 млн. карточек) кошельки первого типа. Объемы эмиссии карточек второго и третьего типов пока незначительны.

Mondex

Идею, заложенную в основу создания системы Mondex, очень точно описывает главный рекламный лозунг ее поставщиков: Mondex is cash! (Mondex — это наличные!).

Для зачисления на карточку средств с банковского счета и для перевода средств с карточки на карточку служат специальные устройства — Mondex-совместимые телефоны (Mondex phones). Таким образом, в качестве каналов для передачи электронных денег в системе используются обычные телефонные линии.

Для хранения средств, снятых с банковского счета, помимо карточки служит еще одно устройство, условно называемое «бумажником» (Mondex wallet). Это портативное устройство, позволяющее переводить средства с карточки на карточку, просматривать баланс и сведения о нескольких последних транзакциях, изменять PIN-код, а также выполнять некоторые другие простые операции. Главная же функция этого устройства, определяемая его названием, состоит в хранении снятых со счета средств. Средства на карточку могут переводиться из «бумажника» по мере необходимости. Такой подход, по мнению создателей системы, повышает безопасность: часть «денег» хранится в «бумажнике», часть — на карточке.

Proton

Система Proton разработана бельгийской компанией Banksys, появившейся в 1991 г. в результате слияния двух существующих с 1977 г. бельгийских компаний — операторов сетей банкоматов, функционировавших в масштабе страны — Bancontact и Mister Cash.

Идею электронного кошелька Proton компания преподносит как The card for small purchases (карточка для мелких покупок). Развитие этой идеи, традиционной для рынка электронных кошельков, компания Banksys ведет в нетрадиционном направлении: в отличие от большинства поставщиков она делает упор не на многовалютность карточки, а на разнообразие сфер ее использования. Отказ от многовалютности объясняется тем, что согласно исследованиям, проведенным компанией Banksys, в повседневной жизни обыватель совершает в среднем не более 1% мелких (до $50) платежей в иностранных валютах (т. е. за границей). Основные сферы использования электронных кошельков, по мнению авторов проекта, таковы:• мелкие покупки в магазинах;

• покупки в торговых автоматах;

• парковка автомобилей;

• проезд в общественном транспорте;

• телефоны-автоматы.

Банк или иное финансовое учреждение-эмитент дебетует счет клиента в момент загрузки средств в память электронного кошелька. Одновременно соответствующая сумма переводится эмитентом в единый для всей страны резервный фонд.

Вывод. Из всего вышесказанного может сложиться представление о победном шествии электронных кошельков по миру. Тем не менее ситуация далеко не столь радужна. Доля электронных кошельков ничтожно мала как в общем, объеме обращающихся платежных карточек, так и в объеме производства карточек с микросхемой. В первом случае доминируют кредитные карточки, во втором — телефонные.

Ни одна из международных платежных систем не рассматривает электронный кошелек как самостоятельный финансовый продукт.

Все считают его лишь первым шагом на пути к многофункциональной процессорной карточке, способной совместить множество платежных и нефинансовых приложений, необходимых клиентам. Можно утверждать, что будущее — за многофункциональностью. Успехи же во внедрении электронных кошельков доказывают лишь работоспособность микропроцессорной технологии в финансовом секторе и необходимость серьезно развивать это направление.

ГЛАВА 2. КАРТОЧНЫЕ БАНКОВСКИЕ ПЛАТЕЖНЫЕ СХЕМЫ

2.1 Виды платежных схем

Несмотря на бесконечное многообразие платежных схем, некоторые западные специалисты разделяют их на три большие группы (рис. 1).

1. Кредитная схема (credit card) предусматривает нулевой исходный остаток на карточном счете. Все операции с карточкой записываются на кредит, который держатель карточки должен погашать на определенных условиях. Вот здесь-то и открывается поле для творчества эмитентов. В качестве примера можно рассмотреть следующую схему.

В течение 25 календарных дней после направления клиенту ежемесячной выписки по карточному счету проценты на сумму кредита (долга) не начисляются, но необходимо обязательно оплатить 10% долга. По прошествии 25 дней на неоплаченную часть долга начинают ежедневно начислять проценты из расчета 20% годовых. За безналичную оплату товаров и услуг банк комиссию не взимает, за каждое получение наличных взимается 2%. За пользование такой карточкой клиенту надо один раз в год заплатить $25. Естественно, что банк не может позволить клиенту тратить бесконечные суммы и поэтому устанавливает ежемесячный кредитный лимит. Размер лимита определяется исходя из состоятельности клиента и его ежемесячных доходов.

Рис. 1. Платежные схемы

Кредитные схемы наиболее распространены в Соединенных Штатах. Можно сказать, что в США подавляющее большинство банковских карточек Visa и MasterCard работают по кредитной схеме и проценты по кредиту являются едва ли не главной составляющей доходов американского «карточного» бизнеса. Между тем американские специалисты считают серьезной проблемой как раз то, что многие держатели кредитных карт оплачивают свой долг полностью в течение 25 дней (так называемый «grace period»), т. е. до начала начисления по нему процентов, лишая тем самым банки запланированных доходов.

2. Расчетная схема (charge card) предполагает оплату всей суммы произведенных за месяц расходов в течение определенного периода. По сути, расчетная схема является частным случаем кредитной с фиксированным сроком (30 + Ладней) 100%-ного погашения долга. Можно предполагать, что выделение расчетной схемы некоторыми специалистами в качестве самостоятельной объясняется, во-первых, принципиально иным (более простым) видом кредитования и, во-вторых, восприятием беспроцентного периода как обязательного и неотъемлемого элемента «чисто» кредитной схемы. Возможно, сказывается и то, что карты American Express, которые имеют единого эмитента, являются расчетными. Однако следует обратить внимание на то, что по российскому законодательству расчетная карта — это банковская карта, выданная владельцу средств на банковском счете, использование которой позволяет держателю банковской карты, согласно условиям договора между эмитентом и клиентом, распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и получения наличных денежных средств. Вероятно, речь идет о дебетной карте.

3. Дебетные схемы (debit сагd) принципиально отличаются от кредитных. Суть дебитной карты состоит в том, что проведенная по ней операция в тот же день списывается (дебетуется) с банковского счета клиента. Если сумма операции превышает остаток по счету, то операция не проводится. Естественно, что для дебетных карт требуется авторизация по каждой операции. Зато сводится к минимуму риск возникновения несанкционированного кредита.

Конечно, авторизация каждой операции при большом их количестве немыслима, если продавец будет звонить по телефону. Но операции выдачи наличных денег, которые требуют авторизации независимо от сумм, уже давно проводятся с помощью банкоматов, которые напрямую связаны с авторизационным и процессинговым центром. Дальнейшее развитие коммуникационных сетей позволило сделать следующий шаг: оборудовать специальными устройствами для считывания карт и магазины. Именно такое развитие технических средств и коммуникаций способствовало широкому распространению дебетных карт.

Фактически для дебетных карт не нужен специальный карточный счет, поскольку любая операция сразу относится на обычный счет клиента, будь он текущий, расчетный или какой-нибудь другой. Если же счета нет, то открывается специальный карточный, на который вносятся средства под будущие расходы.

Такая ситуация типична для России. Поэтому большинство наших банков считают, что выпускают дебетные карточки. Это не совсем верно. В России практически совсем отсутствуют телекоммуникационные сети и технические средства приема карточек, являющиеся обязательным элементом системы дебетных карт. В результате же использования бумажной технологии, приспособленной для кредитных карт, наши карты не являются чисто дебетными. Они допускают возможность овердрафта (перерасходования средств) по счету. Это относится не только к международным картам, эмитируемым российскими банками, но и к крупнейшим российским системам. Чтобы избежать несанкционированного кредитования, банки вводят обязательные страховые депозиты, которые используются для погашения овердрафта в случае его возникновения.

Рассмотрим теперь элементы платежных схем, наиболее распространенные в России.

1. Ежегодная сервисная ставка — это фиксированная сумма, которая взимается один раз в год «за выпуск карточки и обслуживание счета». Возможны варианты по дате взимания этой ставки: 1 января или, что чаще, при перевыпуске новой карточки. Последний вариант удобнее для российских банков, поскольку у нас уже сложилась традиция выпускать карточку сроком на 1 год. На Западе срок действия карты часто бывает двухлетним и даже дольше.

В последнее время некоторые банки разбивают эту ставку на две отдельные: собственно ежегодную и дополнительную при выпуске первой карточки. Клиенту, сравнивающему условия разных эмитентов, необходимо обращать на это внимание.

2. Плата за операции. Универсальная карточка позволяет проводить два вида операций: получение наличных денег и безналичная оплата товаров (услуг). Поскольку банку обслуживание операций с наличностью обходится дороже, соответственно и плата, которую он за них взимает с клиента, выше. Такая же практика существует и на Западе. Причем в кредитных платежных схемах комиссия и процент на суммы выданных наличных относятся на счет держателя сразу в отличие от «магазинных» операций, для которых существует беспроцентный период.

За оплату карточкой товаров и услуг западные банки чаще всего комиссию не взимают. В России некоторыми банками плата за эти операции до сих пор взимается, но она ниже, чем по операциям получения наличных денег.

В большинстве платежных систем с карточкой допускаются операции, которые проходят в валюте, отличающейся от валюты карточного счета, т. е. операции с конвертацией. В международных системах принята конвертация по независимому курсу, например установленному на Лондонской валютной бирже. В российских системах этот курс, или, другими словами, размер платы за конвертацию, устанавливается расчетным банком системы или банком-эмитентом. В любом случае клиент, пользующийся рублевой карточкой для оплаты своей покупки в долларах США (а такие операции нередки), должен заранее знать, насколько дороже суммы, подписанной им на слипе, она ему обойдется.

3. Страховой депозит. Следующим элементом платежной схемы является размер страхового депозита, или не снимаемого (неснижаемого) остатка. О его необходимости для банка уже говорилось. Следует добавить, что вряд ли оправданны страховые депозиты, превышающие размер ежемесячного расходного лимита клиента.

Здесь уместно остановиться на таком понятии, как «первоначальный взнос на карточку». Оно было запущено в ход журналистами и включает в себя совершенно несовместимые вещи: ежегодную сервисную ставку, сумму средств под будущие расходы (расходный лимит) и страховой депозит.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10