МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Развитие операций коммерческих банков с производными ценными бумагами на фондовом и финансовом рынках Украины

    -          общий результат операций с ценными бумагами в предыдущих 2000 и 2001 годах – убыток в значительных размерах (от – 41 млн.грн до – 107 млн.грн.), что соответственно привело к перемещению активов банка в другие сферы;

    На рис.2.1 – 2.2 представлены структуры активов и пассивов АКБ «Приватбанк» и отдельных групп банков банковской системы Украины[44]. Структурная доля каждой группы агрегатов активов и пассивов представлена в виде процентной доли агрегата баланса к общей валюте баланса банка.

    Сравнительный анализ структур активов и пассивов АКБ “Приватбанк” и общей банковской системы Украины (157 банков) на рис.2.1 - 2.2 показал, что в 2002 году операции с ценными бумагами в АКБ”Приватбанк” занимали в деятельности банка более низкую структурную долю, чем в других банках :

    -          собственные ценные бумаги в обязательствах занимают в 2002 году долю в 0,3% (депозитные сертификаты и собственные облигации) по сравнении с долей 1,38% в среднем по банковской системе Украины;

    -          вложения в ценные бумаги в активах банка занимают в 2002 году долю в 2,28% ( при этом практически банк вышел из рынка государственных ценных бумаг) по сравнению с 6,49% долей в среднем по банковской системе Украины;

    19 декабря 2003 года ПриватБанк успешно разместил на европейском рынке трехлетние облигации участия в кредите ПриватБанка (еврооблигаций) на сумму 100 млн. долл. США. Как видно из данных последнего годового баланса банка (табл.1.1) по состоянию на 01.01.2004 доля эмитированных собственных ценных бумаг составила 5,3% в валюте баланса банка, что характеризует новую стратегию работы банка на рынке ценных бумаг . Покупателями еврооблигаций ПриватБанка на первичном рынке стали крупнейшие банки и частные инвесторы из Великобритании, Дании, Греции и других стран мира. Привлеченные банком средства предназначены для увеличения объемов кредитования реального сектора экономики, юридических и физических лиц. С помощью выпуска "евробондов" ПриватБанк получил значительный объем длинных долларовых ресурсов, создал кредитную историю на открытых рынках капиталов, повысил свой имидж как надежной и прозрачной структуры, стал первой финансовой структурой и второй компанией Украины, выпустившей "евробонды" на открытых рынках капиталов

    Размещение облигаций участия в кредите ПриватБанка (Loan Participation Notes) прошло на стандартных международных условиях для такого типа выпуска. Лид-менеджер выпуска - крупнейший инвестиционный банк CSFB после проведения презентаций ПриватБанка в Москве, Гонконге, Сингапуре, Лондоне, Женеве, Цюрихе и Афинах установил данному выпуску процентную ставку в 10,875%.

    Банк получил высокие рейтинги и показал, как необходимо работать на рынках, чтобы обеспечить себе и стране доверие инвесторов. При этом, ПриватБанк стал первым банком в Украине, получившим рейтинг Standard & Poor`s и имеющим рейтинги нескольких крупнейших международных агентств. В частности, международное рейтинговое агентство Standard & Poor`s присвоило облигациям участия в кредите ПриватБанка рейтинг "В-


    Таблица 2.6 - Динамические характеристики баланса АКБ “Приватбанк” за 2002 и 2001 года (абсолютные характеристики, “горизонтальный” и “вертикальный” разрезы)



    Рис.2.1 Структура активов и пассивов АКБ «Приватбанк» в 2002 году

    Рис.2.2 Структура активов и пассивов групп банков банковской системы Украины по состоянию на 01.01.2003


    Активы 1 групи (10 первых банков) Пассивы 1 группы (10 первых банков)

    Анализ экономических нормативов деятельности  АКБ «Приватбанк»

    Соответственно «Инструкции о порядке регулирования деятельности банков в Украине» от 28.08.2001 N 368[3] (далее - Инструкция), установлены экономические нормативы регулирования деятельности банков, порядок их расчета и нормативные значения, которые являются обязательными для выполнения всеми банками.

    1). Норматив регулятивного капитала банка (Н1)

    Регулятивный капитал банка исчисляется по следующей формуле:


    РК = ОК + ДК - В, (2.1)


    где    РК - регулятивный капитал банка;

    ОК - основной капитал (капитал 1-го уровня);

    ДК - дополнительный капитал (капитал 2-го уровня);

    В – отвлечение капитала

    Размер регулятивного капитала банка (РК) не должен быть меньше установленного Национальным банком значения норматива минимального размера регулятивного капитала банка (Н1) в соответствии с главой 1 раздела II Инструкции.

    2). Норматив адекватности регулятивного капитала (Н2)

    Норматив адекватности регулятивного капитала рассчитывается как:

    где Ар - активы, взвешенные на соответствующий коэффициент риска в зависимости от группы риска, к которой отнесен актив.

    Значение норматива Н2 действующих банков должно быть не меньше, чем 8 процентов, начиная с 01.03.2004 - должно быть не меньше, чем 10 процентов. Для расчета адекватности регулятивного капитала банка его активы делятся на пять групп по степени риска и подытоживаются с учетом соответствующих коэффициентов взвешивания:

    а) I группа активов со степенью риска 0 процентов:

    - наличные средства;

    - банковские металлы;

    - средства в Национальном банке;

    - долговые ценные бумаги центральных органов исполнительной власти, которые рефинансируются и эмитированы Национальным банком;

    - начисленные доходы по долговым ценным бумагам, которые рефинансируются и эмитированы Национальным банком;

    - долговые ценные бумаги центральных органов исполнительной власти в портфеле банка на продажу и на инвестиции;

    б) II группа активов со степенью риска 10 процентов:

    - краткосрочные и долгосрочные кредиты, которые предоставлены центральным органам исполнительной власти;

    - начисленные доходы по кредитам, которые предоставлены центральным органам исполнительной власти;

    в) III группа активов со степенью риска 20 процентов:

    - долговые ценные бумаги местных органов исполнительной власти, которые рефинансируются и эмитированы Национальным банком;

    - долговые ценные бумаги местных органов исполнительной власти в портфеле банка на продажу и на инвестиции;

    - средства до востребования, которые размещены в банке, который имеет официальный кредитный рейтинг не ниже, чем инвестиционный класс;

    - начисленные доходы по средствам до востребования, которые размещены в банке, который имеет официальный кредитный рейтинг не ниже, чем инвестиционный класс;

    - депозиты овернайт, размещенные в банке, который имеет официальный кредитный рейтинг не ниже, чем инвестиционный класс;

    - другие краткосрочные депозиты, которые размещены в банке, который имеет официальный кредитный рейтинг не ниже, чем инвестиционный класс;

    - начисленные доходы по депозитам овернайт, другим краткосрочным депозитам, которые размещены в банке, который имеет официальный кредитный рейтинг не ниже, чем инвестиционный класс;

    - кредиты овердрафт, овернайт и прочие краткосрочные кредиты, которые размещены в банке, который имеет официальный кредитный рейтинг не ниже, чем инвестиционный класс;

    - начисленные доходы по кредитам овердрафт, овернайт и другим краткосрочным кредитам, размещенные в банке, который имеет официальный кредитный рейтинг не ниже, чем инвестиционный класс;

    г) IV группа активов с степенью риска 50 процентов:

    - средства до востребования в других банках, которые не принадлежат к инвестиционному классу;

    - начисленные доходы по средствам до востребования в других банках, которые не принадлежат к инвестиционному классу;

    - депозиты овернайт, которые размещены в других банках, которые не принадлежат к инвестиционному классу;

    - краткосрочные и долгосрочные кредиты, которые предоставлены местным органам исполнительной власти;

    - начисленные доходы по кредитам, которые предоставлены местным органам исполнительной власти;

    - гарантийные депозиты в других банках (покрытые);

    - обязательство по кредитованию, которые предоставлены банкам;

    - валюта и банковские металлы, которые куплены, но не получены;

    - активы к получению;

    ґ) V группа активов с степенью риска 100 процентов:

    - просроченные начисленные доходы по средствам до востребования в других банках;

    - просроченные начисленные доходы по кредитам, которые предоставлены центральным и местным органам исполнительной власти;

    - краткосрочные депозиты, которые размещены в других банках, которые не принадлежат к инвестиционному классу;

    - начисленные доходы по срочными депозитами, которые размещены в других банках, которые не належат к инвестиционному классу;

    - долгосрочные депозиты, которые размещенные в других банках;

    гарантийные депозиты в других банках (непокрытые);

    - просроченная задолженность и просроченные начисленные доходы за срочными депозитами, которые размещенные в других банках;

    - кредиты овердрафт, овернайт, средства за операциями репо и прочие краткосрочные кредиты, которые предоставленные другим банкам, которые не принадлежат к инвестиционному классу;

    - долгосрочные кредиты, которые предоставлены другим банкам;

    - начисленные доходы по кредитам, которые предоставлены другим банкам, которые не принадлежат к инвестиционному классу;

    - финансовый лизинг (аренда), который предоставлен другим банкам;

    - пролонгированная задолженность по кредитам, предоставленным другим банкам;

    - просроченная задолженность и просроченные начисленные доходы по кредитам, которые предоставлены другим банкам;

    - кредиты, которые предоставлены субъектам хозяйственной деятельности;

    - начисленные доходы по кредитам, которые предоставлены субъектам хозяйственной деятельности;

    - просроченная задолженность и просроченные начисленные доходы по кредитам, которые предоставлены субъектам хозяйственной деятельности;

    - пролонгированная задолженность по кредитам, которые предоставлены субъектам хозяйственной деятельности;

    - сомнительная задолженность других банков и по кредитами, которые предоставлены субъектам хозяйственной деятельности;

    - сомнительная задолженность по начисленным доходам по межбанковским операциям;

    - дебиторская задолженность по операциям с банками и по операциям с клиентами банков;

    - сомнительная дебиторская задолженность по операциям с банками и по операциям с клиентами банков;

    - транзитный счет по операциям, осуществленным платежными карточками через банкомат;

    - пролонгированная, просроченная и сомнительная задолженность по кредитам, которые предоставлены центральным и местным органам исполнительной власти;

    - кредиты, которые предоставлены физическим лицам;

    - пролонгированная задолженность по кредитам, которые предоставлены физическим лицам;

    - начисленные доходы по кредитам, которые предоставлены физическим лицам;

    - просроченная задолженность и просроченные начисленные доходы по кредитам, которые предоставленные физическим лицам;

    - сомнительная задолженность по кредитам, которые предоставлены физическим лицам;

    - сомнительная задолженность по начисленным доходам по операциям с клиентами;

    - акции и ценные бумаги с нефиксированной прибылью в портфеле банка на продажу и инвестиции;

    - долговые ценные бумаги, выпущенные банками, финансовыми (небанковскими) учреждениями и нефинансовыми предприятиями, в портфеле банка на продажу и на инвестиции;

    - начисленные доходы по акциям и долговыми ценными бумагами в портфеле банка на продажу и инвестиции;

    - просроченные начисленные доходы по долговым ценным бумагам в портфеле банка на продажу и инвестиции;

    - товарно-материальные ценности;

    - основные средства;

    - другие активы банка;

    - обязательство по всем видам гарантий (акцептам, авалям);

    - непокрытые аккредитивы;

    - сомнительные требования по операциям с валютой и банковскими металлами;

    - ценные бумаги к получению по операциям андеррайтинга;

    - сомнительные требования по операциям с финансовыми инструментами, кроме инструментов валютного обмена;

    - другие обязательства, которые предоставлены клиентам.

     3). Норматив адекватности основного капитала (Н3)

    Норматив адекватности основного капитала рассчитывается по формуле:

     Н3 =

    ОК  --------  ЗА

     х 100 %, (2.3)

    где ЗА – суммарные невзвешенные активы:

    Значение норматива Н3 может быть не меньше, чем 4 процента.

     4). Норматив мгновенной ликвидности (Н4)

    Норматив мгновенной ликвидности рассчитывается по такой формуле:

     Н4 =

    Ккр + Ка  -------------- Рп

     х 100 %, (2.4)

    где Ккр - средства на корреспондентском счете:

    Ка - средства в кассе:

    Рп - текущие счета для расчета норматива мгновенной ликвидности:

    Значение норматива Н4 может быть не меньше, чем 20 процентов.

    5). Норматив текущей ликвидности (Н5)

    (с конечным сроком погашения до 31 дня)

    Норматив текущей ликвидности рассчитывается по такой формуле:

     Н5 =

    Апв ----------  Рп + З

     х 100 %, (2.5)

    где Апв - активы первичной и вторичной ликвидности:

    Рп - текущие счета для расчета норматива текущей ликвидности:

    З - обязательства банка:

    Значение норматива Н5 может быть не меньше, чем 40 процентов.

     

    6). Норматив краткосрочной ликвидности (Н6)

    (с начальным сроком погашения до 1 года)

    Норматив краткосрочной ликвидности рассчитывается по такой формуле:

     Н6 =

    Ал  ----------  Рп + Зк

     х 100 %, (2.6)

    где Ал - ликвидные активы:

    Рп - текущие счета для расчета норматива краткосрочной ликвидности:

    Зк - краткосрочные обязательства:

    Значение норматива Н6 может быть не меньше, чем 20 процентов.

    7) Норматив общей суммы инвестирования (Н12)

    1. С целью обеспечения контроля за инвестиционной деятельностью банков, а именно за прямыми инвестициями, Национальный банк устанавливает нормативы инвестирования.

    Прямые инвестиции банков - это внесения банками собственных средств или имущества в уставный фонд юридического лица в обмен на корпоративные права (акции, паевые свидетельства), эмитированные таким юридическим лицом.

    2. Норматив общей суммы инвестирования устанавливается для ограничения риска, связанного с операциями вкладывания (прямого или опосредствованного) средств банка в уставные фонды любых юридических лиц, что может привести к потере капитала банка.

    Этот норматив характеризует использование капитала банка для приобретения акций (паев/частей) любого юридического лица.

    3. Норматив общей суммы инвестирования определяется как соотношение суммы средства, которые инвестируются на приобретение акций (паев/ частей) любого юридического лица, к регулятивному капиталу банка.

    4. В средства, которые инвестируются, включаются:

    - акции и прочие ценные бумаги с нефиксированной прибылью в портфеле банка на продажу и инвестиции, которые выпущены банками и финансовыми учреждениями и другими эмитентами;

    - вложение в ассоциированные и дочерние компании.

    5. Нормативное значение норматива Н12 не может превышать 60 процентов. Норматив общей суммы инвестирования рассчитывается по такой формуле:


     Н12 = 

    Кон ---------------------- РК + ЦП + Вак 

     х 100 %, (2.7)


    где Кон - средства банка, которые инвестируются на приобретение акций (частей/паев) любых юридических лиц:

    ЦП - ценные бумаги в портфеле банка на продажу и на инвестиции:

    Вак - вложение в капитал (что не консолидируются) других банков и учреждений в размере 10 и больше процентов их уставного капитала и в дочерние учреждения:

    В табл.2. 9 приведены результаты расчетов нормативных показателей Н2 - Н6, Н12 , рассчитанные по балансам АКБ «Приватбанк» по состоянию на 2001 год, 2002 год.

             Как показывает сравнительный анализ нормативных и фактических значений экономических нормативов по АКБ «Приватбанк» :

    -          норматив Н1 по фактическому размеру регулятивного капитала превышает нормативное значение в 8 – 10 раз, что свидетельствует о высоком страховом уровне запаса собственного капитала банка на покрытие рисков в банковской деятельности;

    -          фактическое значение норматива адекватности регулятивного капитала Н2 превышает нормативное значение на 8-10% от его величины, что свидетельствует о высокой степени риска активной работы банка с объемом заемных ресурсов и необходимости четкой организации своевременности возврата активов из операций;

    -          фактическое значение норматива адекватности собственного капитала

     Н3 на 40 –50% превышает нормативное занчение, что свидетельствует

     о достаточности собственного капитала банка;

    -          фактическое значение норматива мгновенной ликвидности Н4 на 4-5%

     превышает его нормативное значение, что свидетельствует о политике

     минимизации банком недоходных активов с учетом необходимости

     создания нормативного запаса «платежного окна» по коррсчетам и за

     паса наличных средств в кассе для обслуживания клиентов;

    -          фактическое значения нормативов срочной ликвидности Н5 превыша

     ет нормативное значение, что свидетельствует о расчетной платеже

     способности банка и гарантиях возврата заемных средств;

    -          фактическое значение норматива инвестирования Н12 банком средств в ценные бумаги с негарантированной доходностью показывает, что его значение в 6 раз меньше нормативного требования, что свидетельствует о разумном регулировании банком суммы отвлечения средств на высокорискованные операции с инвестициями в ценные бумаги, что подтверждается вышеоговоренной политикой банка по выпуску собственных ценных бумаг, что является более доходным бизнесом по сравнению с ожиданием дивидендов или спекулятивной маржи от операций перепродажи ценных бумаг других эмитентов.


    Таблица 2.9 - Расчет оценок выполнения экономических нормативов

     АКБ «Приватбанк»

    2001 год

    2002 год

     НОРМАТИВ Н1

     


    Основной капитал – ОК , грн

    334 721 265,00

    410 577 002,11

    Дополнительный капитал - ДК , грн

    29 524 689,00

    53 144 440,20

    Дополнительный капитал, (% от ОК)

    8,82

    12,94

    Отвлечение капитала, грн.

    107 770 246,00

    140 101 319,80

    Расчетный регулятивный капитал - РК , грн.

    256 475 708,00

    323 620 122,51

    Курс евро, грн/1 евро

    5,056802

    5,34

    Расчетный регулятивный капитал - РК , евро.

    50 718 954,00

    60 573 526,47

    Норматив РК (Н1), евро

    5 000 000,00

    8 000 000,00

     НОРМАТИВ Н2

     


    Расчетный фактический регулятивный капитал - РК , грн.

    256 475 708,00

    323 620 122,51

    Активы, взвешенные на соответствующий коэффициент риска в зависимости от группы риска – Ар, грн

    2 851 948 343,52

    3 760 695 668,62

    Фактическое значение норматива Н2, %

    8,99

    8,61

    Норматив Н2, %

    > 8,0%

    > 8,0%

     НОРМАТИВ Н3

     

     

    Основной капитал – ОК , грн

    334 721 265,00

    410 577 002,11

    Общие активы ЗА, грн.

    4 753 247 239,20

    6 065 638 175,20

    Фактическое значение норматива Н3, %

    7,04

    6,77

    Норматив Н3, %

    > 4,0%

    > 4,0%

     НОРМАТИВ Н4

     

     

    Средства на корреспондентском счете - Кр, грн

    602 567 000,12

    542 310 300,11

    Средства в кассе – Кк , грн

    202 400 112,54

    182 160 101,29

    Текущие счета для расчета норматива мгновенной ликвидности - Рп, грн.

    3 759 102 113,20

    3 270 265 899,20

    Фактическое значение норматива Н4, %

    21,41381342

    22,15325676

    Норматив Н4, %

    > 20,0%

    > 20,0%

     НОРМАТИВ Н5

     

     

    Апв – активы первичной и вторичной ликвидности , грн

    3 327 273 067,44

    4 245 946 722,64

    З – обязательство банка, грн:

    4 240 126 300,00

    4 240 126 300,00

    Рп – текущие счета для расчета норматива текущей ликвидности, грн

    3 195 236 796,22

    2 779 726 014,32

    Фактическое значение норматива Н5, %

    44,74930174

    60,48484402

    Норматив Н5, %

    > 40,0%

    > 40,0%

     НОРМАТИВ Н12

     

     

    Расчетный регулятивный капитал - РК , грн.

    256 475 708,00

    323 620 122,51

    Кон – средства банка, которые инвестируются на приобретение акций (частиц/паев) любых юридических лиц,грн

    44 542 715,80

    51 224 123,17

    ЦП, грн

    950 379,54

    1 520 607,26

    Вак, грн.

    186 820 334,90

    224 184 401,88

    Фактическое значение норматива Н12, %

    10,03

    9,32

    Норматив Н12, %

    < 60,0%

    < 60,0%

    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.