Система безналичных расчетов в условиях Липецкой области
С уверенностью можно отметить, что Липецкое ОСБ № 8593 является самым
ликвидным банком в Липецкой области. Это видно по данным таблицы 2, где
отражаются нормативы ликвидности.
Таблица 2
Обязательные нормативы деятельности Липецкого ОСБ № 8593
Показатель
Норма
на 01.01.2006г.
на 01.01.2007г.
на 01.01.2008г.
Норматив мгновенной
ликвидности (Н2)
Min
15%
55,6
53,3
44,7
Норматив текущей ликвидности
(Н3)
Min
50%
63,1
65,7
53,7
Норматив долгосрочной
ликвидности (Н4)
Max
120%
91,8
101,8
102,6
Максимальный размер риска на одного заемщика
или группу взаимосвязанных заемщиков (Н6)
Max
25%
23,1
21,5
18,6
Максимальный размер крупных кредитных рисков
(Н7)
Max
800%
140,4
166,9
111,1
Соотношение совокупной величины кредитов и
займов, выданных акционерам (участникам) банка, и капитала (Н9.1)
Max
50%
0,0
0,0
0,0
Отношение совокупной величины кредитов и
займов, выданных инсайдерам, к капиталу (Н10.1)
Max
3%
2,0
2,0
1,7
Норматив использования собственных средств
(капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12)
Max
25%
0,0
0,0
0,0
В целях поддержания ликвидности и эффективного управления свободными
денежными средствами Сбербанк осуществляет операции на рынке межбанковского
кредитования. Липецкое ОСБ № 8593, являясь структурным подразделением Сбербанка
России, имеет свою долю в этом направлении деятельности. На конец 2007 года
остаток ссудной задолженности составил 1,26 млрд. рублей [51].
Липецкое ОСБ
№ 8593 существенно расширил спектр предоставляемых юридическим лицам продуктов
и оказываемых услуг. Прежде всего - за счет развития высокотехнологичных,
полностью компьютеризированных технологий: системы «Клиент-Сбербанк», помогающей
быстро и качественно проводить платежи как между отделениями Сберегательного
банка, так и между коммерческими банками в целом по стране, автоматизации
зачисления заработной платы на банковские карты и во вклады, сканирования
платежных документов и т.д.
В настоящее
время в Липецкой области услугой «Клиент-Сбербанк» пользуется более 800
клиентов. В результате увеличилась клиентская база и возросли остатки на счетах
юридических лиц.
Пристальное
внимание банк уделяет развитию пластикового бизнеса. Среди жителей региона
растет количество держателей пластиковых карточек Сбербанка России. В 2007 году
Липецкое ОСБ № 8593 сохранил за собой статус лидера на рынке пластиковых карт.
Общий объем эмиссии банковских карт на 01.01.2008г. составил 251429 штуки. В
настоящее время в Липецкой области доля карточек Липецкого отделения ЦЧБ СБ РФ
№ 8593 составляет 82,2% среди всех эмитированных карт банками области. Инфраструктура
их обслуживания на текущий момент представлена 96 банкоматами, 734
торгово-сервисными точками, 13 киосками самообслуживания, позволяющим делать
налоговые платежи, оплачивать коммунальные услуги, услуги связи и т.п. [52].
По российским
платежным системам в Липецкой области у Липецкого ОСБ № 8593 практически нет
конкурентов среди коммерческих банков.
Липецкое
отделение Сберегательного банка, успешно функционируя в регионе, в настоящее
время выступает не только эмитентом пластиковых карточек, но и эквайером. По
итогам 2007 года оборот в эквайеринговой торговой сети банка составил 0,37 млн.
рублей.
Получаемые банком доходы, а также произведенные им расходы, подтверждают
повышение качества развития Липецкого ОСБ № 8593, его неизменные эффективность
и надежность для клиентов, партнеров и акционеров, что в совокупности является
визитной карточкой банка.
В целом эффективность произведенных банком расходов подтверждается тем,
что показатель отношения затрат к доходам по итогам 2007 года составил менее 50%
(46,4%). Более конкретные изменения в показателях доходности прослеживаются в
таблице 3.
Таблица 3
Доходы и расходы Липецкого ОСБ № 8593 (млрд. рублей)
Показатель
Годы
Отклонение, млрд.
руб.
Темп прироста в
%
2005
2006
2007
2006г. к 2005г.
2007г. к 2006г.
2006г. к 2005г.
2007г. к 2006г.
Доходы от кредитных
операций
2,1
3,1
3,8
+1,0
+0,7
47,6
22,6
Доходы от
потребительского кредитования
0,5
0,99
1,3
+0,49
+0,31
98
31,3
Комиссионные доходы
0,45
0,77
1,05
+0,32
+0,28
71,1
36,4
Всего доходов
3,05
4,86
6,15
+1,81
+1,29
59,3
26,6
Расходы по выплате % по
вкладам
1,04
1,2
1,3
+0,16
+0,1
15,4
8,3
Расходы на оплату труда
0,6
0,7
0,9
+0,1
+0,2
16,7
28,6
Эксплутационные расходы
0,24
0,3
0,4
+0,06
+0,1
25,0
33,3
Всего расходов
1,88
2,2
2,6
+0,32
+0,4
17,0
18,2
Анализируя данные приведенной выше таблицы видно, что значительные темпы
развития банковских операций позволили Липецкому ОСБ № 8593 за 2007 год
получить доходы в размере 6,15 млрд. рублей, что на 26,6% выше объема доходов
за 2006 год. Важнейшим источником доходов банка по-прежнему являются кредитные
операции. Процентные доходы от операций кредитования по итогам 2007 года
составили 3,8 млрд. рублей - на 22,6% больше, чем в предыдущем году. Их доля в
общих доходах банка возросла с 61,8 (за 2005г.) до 67,9%.
Бурное развитие рынка потребительского кредитования обусловило более
высокие темпы прироста доходов от кредитования частных клиентов - 53,5%, в то
время как темп прироста доходов от кредитования юридических лиц составил 23,7%.
В результате доля процентных доходов от кредитования частных клиентов в
совокупных доходах банка заметно увеличилась - с 14,7 до 23,2%, а их объем
достиг 1,3 млрд. рублей.
Благодаря активному развитию услуг, оказываемых на комиссионной основе,
увеличилась - с 14,7 до 18,8% - и доля комиссионных доходов в совокупных
доходах Липецкого ОСБ № 8593. В 2007 году общий объем полученных банком комиссионных
доходов составил более 1,05 млрд. рублей, что на 31,3% выше уровня 2006 года.
Расходы банка за 2007 год составили 4,0 млрд. рублей, при этом темпы их
прироста были значительно ниже темпов прироста доходов.
Основной статьей расходов Липецкого ОСБ № 8593 явились расходы, связанные
с привлечением средств физических лиц (с учетом расходов по страхованию
вкладов), - на их долю пришлось 37,1% совокупных расходов. Объем расходов по
выплате процентов по вкладам частных клиентов за 2007 год увеличился на 8,3% и
достиг 1,3 млрд. рублей.
Эксплутационные расходы банка за 2007 год выросли на 33,3% и составили
0,4 млрд. рублей. В их структуре преобладают амортизационные отчисления по
основным средствам (35,0%), расходы на содержание зданий и их ремонт (17,2%),
расходы по обслуживанию техники и информационных систем (11,2%), расходы по
договорам на оказание охранных услуг.
Расходы на оплату труда по итогам 2007 года достигли 0,9 млрд. рублей. Среднемесячная
оплата труда работников Липецкого ОСБ № 8593 в 2007 году составила 22,7 тыс.
рублей, на 18,3% превысив уровень предыдущего года. Увеличение численности
сотрудников и рост расходов на оплату труда сопровождались повышением
эффективности использования персонала банка.
В общей организационно-экономической характеристике Липецкого ОСБ № 8593
показатели безналичных расчетов имеют значительный удельный вес.
2.2
Организация безналичных расчетов с юридическими лицами
Липецкое ОСБ
№ 8593 осуществляет комплексное обслуживание клиентов, предлагая все виды
банковских операций в рублях и в иностранной валюте. Политика банка в сфере
обслуживания юридических лиц строится на принципах установления долгосрочных
партнерских отношений. Банк осуществляет весь спектр банковских услуг для
юридических лиц и стремится создать максимально благоприятные условия для
обслуживания клиентов на основе повышения качества предоставляемых услуг и
обеспечения защиты интересов клиентов. В данном вопросе будет рассмотрен один
из видов предоставляемых Липецким ОСБ № 8593 услуг юридическим лицам - расчетное
обслуживание.
Липецкое ОСБ
№ 8593 осуществляет:
открытие и
ведение счетов предприятий и организаций в рублях и в иностранной валюте;
привлечение
денежных средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в депозиты;
обслуживание
с использованием системы «Клиент-Сбербанк»;
прием от
населения платежей в пользу предприятий и организаций;
перечисление
заработной платы и других доходов на счета в отделениях Сбербанка;
перечисление
средств со счета по поручению юридического лица в соответствии с условиями и по
реквизитам;
предоставление
информации по счету с использованием голосового информатора.
В Липецком
отделении № 8593 при заключении договора банковского счета клиент в
обязательном порядке должен быть ознакомлен с условиями проведения расчетных
операций и способами передачи информации, а также с правилами заполнения
расчетных документов с учетом каждого из возможных путей проведения расчетной
операции. Клиент имеет право в договоре банковского счета определить, по какому
из путей могут проводиться расчетные операции по его поручениям. В случае если
данная норма не включена в договор банковского счета, то маршрут платежей
определяется банком.
Согласно
Инструкции ЦБ РФ от 14.09.2006г. № 28-И для открытия расчетного счета клиента -
юридического лица в банк предоставляются:
свидетельство
о государственной регистрации юридического лица;
учредительные
документы с учетом организационно-правовой формы юридического лица (копии,
заверенные органом, осуществляющим регистрацию или нотариально);
свидетельство
о постановке на учет в налоговом органе (подлинник);
карточка с
образцами подписей и оттиска печати, оформленная нотариально или Липецким
отделением Сбербанка России;
лицензии
(разрешения) на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию;
документы,
подтверждающие полномочия должностных лиц на распоряжение счетом;
Пакет
документов на открытие счета, включая договор банковского счета, подписанный
клиентом, передается им операционному работнику банка, который производит
первичный контроль представленных документов, в том числе их полноты и
комплектности. После этого они передаются в юридическую службу банка (юристу)
для проверки на соответствие требованиям нормативных актов РФ и Банка России.
При открытии счета клиенту оформляется карточка с образцами подписей и
оттиска печати. Она может быть оформлена в помещении банка и в присутствии
уполномоченного работника [3].
Банк обязан
сообщить об открытии (закрытии) банковского счета в налоговый орган в
пятидневный сроксо дня открытия (закрытия) счета, для чего заполняется
форма “Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского
счета” в соответствии с требованиями Приказа МНС России № БГ-3-24/179.
Общее
количество счетов юридических лиц, открытых в Липецком ОСБ № 8593, представлено
в таблице 4.
Таблица 4
Сведения о
счетах клиентов, открытых в Липецком ОСБ № 8593 за 2007 год
Наименование показателя
Количество, единиц
Сумма, тыс. руб.
в валюте РФ
в иностранной валюте
в валюте РФ
в иностранной валюте
1. Сведения о количестве счетов клиентов
кредитной организации (ее филиала)
1.1. Счета, открытые клиентам - юридическим
лицам, не являющимся кредитными организациями, и индивидуальными предпринимателями,
которые могут использоваться для проведения платежей, всего
из них:
16708
792
х
х
1.2. Счета, по которым с начала отчетного года
проводились операции по списанию денежных средств
из них:
14602
173
273009
12999
1.3. Доступ к которым предоставлен
дистанционным способом
из них:
2465
0
х
х
1.4. Доступ к которым предоставлен через сеть
Интернет
0
0
х
х
За 2007 год
остаток средств корпоративных клиентов в Липецком ОСБ № 8593 увеличился на
41,6% и достиг 11,8 млрд. рублей. При этом выросли как остатки на расчетных,
текущих и бюджетных счетах, так и денежные ресурсы, привлеченные в депозиты и
ценные бумаги Сбербанка России (векселя и депозитные сертификаты). Доля средств
корпоративных клиентов в привлеченных средствах банка на конец 2007 года
составила 26,3%.
С целью
проведения анализа объемов безналичных перечислений со счетов клиентов,
рассмотрим таблицу 5, где отражены сведения о платежах клиентов с
использованием основных видов расчетных документов.
Таблица 5
Анализ
оборота платежных документов по данным Липецкого ОСБ № 8593 за 2005 - 2007 годы