Совершенствование инфокоммуникационного сопровождения банковской деятельности
16
4,62
основные средства,
нематериальные активы, материальные запасы
1 579 752
1 989 275
409 523
25,92
чистые вложения в
ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
204 944
402 786
197 842
96,53
прочие активы за
вычетом резервов
241 696
243 943
2 247
0,92
Таблица 2.2 –
Аналитическая группировка и анализ статей актива баланса за 2004, 2006 гг.
Из таблицы видно,
что произошло увеличение совокупных активов на 11 376 136 тыс. руб., что в
процентном соотношении составило 73,44 %. Данное увеличение произошло из-за
заметного увеличения денежных средств и счетов в ЦБ РФ на 2 951 235 тыс.
руб. (179,12 %) и чистых вложений в торговые ценные бумаги на 2 916 947
тыс. руб. (439,12 %, т.е. в 4 раза). Но наибольшее увеличение активов банка
составила чистая ссудная задолженность, она составляет наибольшую часть активов
банка (рис. 2.1).
Рис. 2.1 -
Динамика увеличения чистой ссудной задолженности в составе активов банка за
2004, 2006 гг.
В 2004 г. актив
баланса составил 15 491 101 тыс. руб., из них чистая
ссудная задолженность равна 10 163 931 тыс. руб., а в конце отчетного
периода активы банка составили 26 420 954 тыс. руб., чистая ссудная задолженность
15 296 716 тыс. руб. Таким образом, данная статья баланса увеличилась
на 5 132 785 тыс. руб., и относительное отклонение составило 50,49
%. Это можно объяснить большим объемом выданных кредитов банком за 2004-2006
гг.
Но по мере
увеличения чистой ссудной задолженности в активах банка, ее часть в структуре
активов уменьшилась с 65,61 % в 2004 г. до 56,92 % в 2006 г. (уменьшение на
8,69 %). Это можно объяснить увеличением других статей актива баланса. Так,
например, денежные средства и счета в ЦБ РФ увеличились на 6,50 % (с 10,64 % в
2004 г. до 17,12 % в 2006 г.), чистые вложения в торговые ценные бумаги
увеличились на 9,04 % (с 4,29 % в 2004 г. до 13,33 % в 2006 г.).
В 2006 г. по
отношению к 2004 г. произошло уменьшение обязательных резервов в ЦБ РФ на
403 165 тыс. руб., что в процентном отношении составило 47,47 %, т.е.
уменьшение произошло почти в 2 раза. Произошло снижение процентов начисленных
(включая просроченные) на 11 422
тыс. руб. и темп прироста при этом составил в 2006 г. 20,80 %.
Наименьшее
увеличение произошло по таким статьям актива баланса как чистые вложения в
инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (темп прироста равен
4,62 %), и прочие активы за вычетом резервов (темп прироста – 0,92 %, т.е.
увеличились почти на 1 %).
Наименование статьи пассива баланса
2004,
тыс. руб.
2006,
тыс. руб.
Абсолютное отклонение,
тыс. руб.
Относительное отклонение,
%
Всего обязательств
в т.ч.
13 588 665
24 093 515
10 504 850
77,31
кредиты ЦБ РФ
0
0
0
0
средства кредитных
организаций
701 282
1 228 903
527 621
75,23
средства клиентов
10 801 668
21 321 676
10 520 008
97,39
в том числе
вклады физических лиц
4 419 946
9 144 835
4 724 889
106,89
выпущенные долговые
обязательства
1 453 061
1 397 822
-55 239
-3,81
обязательства по
уплате процентов
35 500
81 430
45 930
129,38
прочие
обязательства
573 920
50 558
-523 362
-91,20
резервы на
возможные потери по условным обязательствам кредитного характера
23 234
13 126
-10 108
-43,51
Основные
средства, нематериальные активы, материальные запасы увеличились на 25,92 %, а
чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи – на 96,53 %
(почти в 2 раза). А их часть в структуре уменьшилась на 2,80 %, с 10,20 % в
2004 г. до 7,40 % в 2006 г.
Далее
рассмотрим следующий раздел баланса, а именно пассивы ОАО «МИнБ» (табл. 2.3 и
приложение 13).
Таблица 2.3
- Аналитическая группировка и анализ статей пассива баланса за 2004, 2006 гг.
Рассмотрев
пассивы банка, следует отметить, что они увеличились с 13 588 665 тыс.
руб. в 2004 г. до 24 093 515 тыс. руб. в 2006 г., т.е. на
10 504 850 тыс. руб. или 77,31 % . Наибольшую часть средств в пассиве
баланса составляют средства клиентов, динамика увеличения средств клиентов в
обязательствах банка представлена на рис. 2.2.
Рис. 2.2 – Доля
средств клиентов в пассиве баланса
Средства
клиентов увеличились на 10 520 008 тыс. руб., что в процентном
отношении составило 97,39 %. Отметим, что денежные средства занимают большую
часть в структуре пассиве баланса, и за 2004, 2006 гг., а также произошло
увеличение данной статьи в структуре пассива баланса на 9,0 %, с 79,50 % в 2004
г. до 88,50 % 2006 г.
Объем
средств кредитных организаций в ОАО «МИнБ» увеличился на 527 621 тыс. руб., что
процентном отклонении 75,23 %.
Объем
выпущенных долговых обязательств, прочих обязательств и резервов на возможные
потери по условным обязательствам кредитного характера уменьшился на
55 239, 523 362 и 10 108
тыс. руб. соответственно (т.е на 3,81 %, 91,20 %, 43,51 % соответственно). Так
же следует отметить, что произошло уменьшения данных статей в структуре
пассивов. Выпущенные долговые обязательства уменьшились с 10,69 % до 5,80 %,
прочие обязательства - с 4,22 % до 0,21 %, а резервы на возможные потери по
условным обязательствам кредитного характера - с 0,17 % до 0,05 %, за
рассчитываемые 2004, 2006 гг.
Доля каждой
статьи пассива баланса представлена в приложении 14.
Далее рассмотрим
состав и динамику источников собственных средств и внебалансовых обязательств
за 2004, 2006 гг. (табл. 2.4 и приложение 15).
Таблица 2.4 -
Аналитическая группировка и анализ источников собственных средств и
внебалансовых обязательств банка за 2004, 2006 гг.
Наименование статьи баланса
2004, тыс. руб.
2006, тыс. руб.
Абсолютное отклонение, тыс. руб.
Относительное отклонение,
%
Источники
собственных средств
Всего источников собственных средств, в т.ч.
2 213 483
2 500 943
287 460
12,99
уставный капитал
110 000
220 000
110 000
100,0
в т. ч. зарегистрированные обыкновенные акции и доли
110 000
220 000
110 000
100,0
фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации
851 195
1 122 942
271 747
31,92
переоценка основных средств
889 182
778 749
-110 433
-12,42
прибыль (убыток) за отчетный период
271 188
292 500
21 312
7,85
расходы и риски, влияющие на собственные средства
91 918
86 752
-5 166
-5,63
Внебалансовые обязательства
Всего внебалансовых
обязательств, в т.ч.
3 728 884
3 407 352
-321 532
-8,62
безотзывные обязательства банка
1 876 301
986 398
-889 903
-47,43
гарантии, выданные банком
1 852 583
2 420 954
568 371
30,68
Совокупный объем источников
собственных средств увеличился на 287 460 тыс. руб., при этом
относительное отклонение составило 12,99 %.
Уставный
капитал увеличился на 100 %, т.е. на 110 000 тыс. руб. (с 110 000 до
220 000 тыс. руб.). Это связано с регистрацией обыкновенных акций и долей на ту же сумму (110 000 тыс. руб.). За
2004, 2006 гг. увеличилась и доля уставного капитала в источниках собственных
средств с 4,97 % до 8,80 %. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении
кредитной организации увеличились на 271 747 тыс. руб., что в процентном
отношении составило 31,92 %. Прибыль за
отчетный период увеличилась незначительно на 21 312 тыс. руб. или 7,85 %.
Суммы переоценки основных средств, а так же расходы и
риски, влияющие на собственные средства уменьшились на 110 433 тыс.
руб. и 5 166 тыс. руб. соответственно или на 12,42 % и 5,63 % за 2004,
2006 гг. Произошло уменьшение объема данных статей в источниках собственных
средств, так сумма переоценки основных средств уменьшилась с 40,17 % в 2004 г.
до 31,14 % в 2006 г., а расходы и риски,
влияющие на собственные средства – с 4,15 % до 3,47 % за 2004, 2006 гг.
В приложении 16 отражена доля каждой статьи
баланса источников собственных средств за 2004, 2006 гг.
В структуре
внебалансовых обязательств отражены безотзывные
обязательства кредитной организации и гарантии, выданные кредитной
организацией. Динамика изменения внебалансовых обязательств за 2004, 2006 гг.
отражена на рис. 2.3.
Рис. 2.3 - Динамика изменения внебалансовых обязательств
Совокупный объем внебалансовых обязательств за 2004, 2006 гг. снизился на
8,62 %, т.е. на 321 532 тыс. руб. Состав безотзывных обязательств ОАО
«МИнБ» сократился в 2006 г. по отношению к 2004 г. на 889 903 тыс. руб. или 47,43 %,
т.е. почти в 2 раза. Зато банк выдал больше гарантий на сумму 2 420 954 тыс. руб. в 2006 г., а в 2004 г.
сумма гарантий выданных кредитной организацией составляла 1 852 583 тыс. руб. Таким образом,
увеличение произошло на 568 371
тыс. руб., в процентном отношении 30,68 %. Так же за счет сокращения
безотзывных обязательств банка в структуре внебалансовых обязательств с 50,32 %
до 28,95 % произошло увеличение объема гарантий, выданных банком с 49,68 % до
71,05 %, т.е. почти в 2 раза за анализируемый период 2004, 2006 гг.
Рассмотрев
результаты финансовой деятельности ОАО «МИнБ» за 2004-2006 гг., можно прийти к
следующим выводам.
Финансовый
результат Банка в 2004 г. определяли операции на рынке ссудных капиталов -
депозитном и кредитования юридических лиц. Основным источником доходов являлись
операции по размещению денежных средств в кредиты клиентам и ценные бумаги.
Процентный доход от этих операций составил 1 731 млн. рублей. Сумма процентов,
полученных по предоставленным кредитам клиентам, сложилась в объеме 1 520 млн.
рублей или 88 % всех процентных доходов. Положительная динамика
продемонстрирована в сфере получения комиссионных доходов, объем которых
превысил аналогичный показатель 2003 года на 29 % и составил 295 млн. рублей. В
2004 г. в структуре расходов принципиальных изменений не произошло.
По-прежнему основную долю составляли процентные расходы, уплаченные клиентам, а
также расходы от операций с инвалютой. Балансовая прибыль сложилась в объеме
271,2 млн. рублей. Прибыль, остающаяся в распоряжении Банка после уплаты
налогов, составила 203 млн. рублей и подлежит распределению в соответствии с
утвержденными нормативами.
Основным
источником доходов банка в 2005 г. являлись кредитные операции и операции с
ценными бумагами. Процентный доход от этих операций составил 2 002 млн. руб.
или 15,6 % больше, чем в прошлом году. При этом доход, полученный от операций
кредитования клиентов, составил 1 823 млн. руб. или 91 % всех процентных
доходов. Размер комиссионных доходов увеличился по сравнению с предыдущим годом
на 30 % и составил 383 млн. руб. В отчетном году в структуре расходов
принципиальных изменений не произошло. По-прежнему основную долю составили
процентные доходы, уплаченные клиентом. Балансовая прибыль составила 252,6 млн.
руб. Величина чистой прибыли после уплаты налогов по состоянию на 01.01.2006
определяется в сумме 122,2 млн. руб.
Финансовый результат банка в 2006 г. определяли операции
кредитования юридических лиц, а также на фондовом рынке. От всех видов
деятельности получен доход в сумме 3 068 млн. рублей, в том числе от активных
операций - 2 408 млн. рублей или 74 %. Проценты по кредитам, предоставленным
клиентам (75 % работающих активов), составили 1 933 млн. рублей, от операций с
ценными бумагами (19 % работающих активов) получено 405 млн. рублей.
Процентные доходы увеличились по сравнению с прошлым годом на 359 млн. рублей
или 17 % (по ссудам клиентов на 128 млн. рублей) и составили 2 410 млн.
рублей. Непроцентные доходы составили 812 млн. рублей или 25,6 % всех доходов.
Балансовая прибыль в 2006 г. составила 472,5 млн. рублей, прибыль, остающаяся в
распоряжении Банка после уплаты налогов, составила 292,5 млн. рублей.
Динамика роста прибыли представлена в табл. 2.5.
Таблица 2.5
- Динамика роста прибыли банка
2004
2005
2006
Изменение прибыли
(2006 / 2004)
млн. руб.
%
Балансовая
прибыль банка
271,2
252,5
472,5
201,3
74,22
Чистая
прибыль банка
203
122,2
292,5
89,5
44,08
На основе
таблицы, данные можно просмотреть более наглядно с помощью рис. 2.4.
Рис. 2.4 - Динамика роста прибыли банка за 2004–2006 гг.
Как видно на рис. 2.4 балансовая прибыль банка с 2004 г. по 2006 г.
выросла на 201,3 млн. руб., что составляет 74,22 %, в то время как чистая
прибыль выросла на 89,5 млн. руб., что в процентном отношении - 44,08 %.
