МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Совершенствование инфокоммуникационного сопровождения банковской деятельности

    С помощью системы коэффициентов можно оценить работу коммерческого банка, его надежность и устойчивость:

    1. Коэффициент мгновенной ликвидности (К м.л.) позволяет оце­нить долю обязательств банка, которая может быть погашена по пер­вому требованию за счет ликвидных активов:


    К м.л. = (Денежные средства + Средства в ЦБ РФ) / Сумма средств клиентов.                                                                                                 (2.1)


    2. Уровень доходных активов (К д.а.) показывает, какую долю в ак­тивах занимают доходные активы. Так как практически все доходные активы являются рисковыми, их чрезвычайно высокая доля увеличивает неустойчивость банка и риски неплатежей, как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. Вместе с тем размер доходных активов должен быть достаточен для безубыточности банка. Нормальным считается, если доля доходных активов составляет 65-75 % либо ниже, но при условии, что доходы банка превышают его расходы:


    К д.а. = Доходные активы / Сумма активов,                                       (2.2)


    где Доходные активы = Средства в кредитных организациях за вычетом ре­зервов + Чистые вложения в торговые ценные бумаги + Чистая ссудная задолженность + Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения + Чистые вложения в ценные бумаги, име­ющиеся в наличии для продажи.


    3. Коэффициент размещения платных средств (К п.с.) показывает, какая доля платных привлеченных ресурсов направляется в доход­ные операции. Если коэффициент выше 1, это свидетельствует о том, что часть платных ресурсов используется не по назначению. Они отвлекаются либо на собственные нужды, либо в недоходные операции, что приводит к образованию убытков в банке. Однако, рассматривая данный коэффициент, необходимо учитывать, что в статье «Платные привлеченные ресурсы» учитываются депозиты до востребования, которые являются бесплатным ресурсом для банка, поэтому допустимое значение для данного коэффициента может ме­няться в зависимости от объема средств, находящихся на расчетных и текущих счетах в банке:


    К п.с. = Платные привлеченные средства / Доходные активы,         (2.3)


    где Платные привлеченные средства = Средства ЦБ РФ + Средства кредит­ных организаций + Средства клиентов, включая вклады населения, кредитных организаций + Выпущенные кредитной организацией долговые обязательства.


    4. Коэффициент общей стабильности (К о.с.) позволяет сопоста­вить разнонаправленные потоки полученных и уплаченных процен­тов банком, а также доходы и расходы по всем видам деятельности
    банка.

    Чтобы банк оставался жизнеспособным, расходы от операций и инвестиций должны покрываться за счет полученных доходов, а если они недостаточны, то работу банка можно охарактеризовать как неэффективную:


    К о.с. = Расходы банка / Доходы банка.                                             (2.4)


    Коэффициент общей стабильности может быть детализирован по отдельным операциям.

    5. Стабильность работы банка на кредитном рынке (К к.с.):


    К к.с. = Процентные расходы / Процентные доходы,                                  (2.5)


    где К к.с. -  коэффициент кредитной стабильности.


    6. Коэффициент рентабельности активов (К р.а) позволяет оп­ределить уровень рентабельности всех активов. Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной ссудной и инвестиционной политики, а также следствием чрезмерных операционных расходов.  Высокое отношение прибыли к активам может быть результатом эффективной деятельности банка, высоких ставок дохо­да от активов. При высоких доходах от активов банк подвергает себя значительному риску. Это необязательно плохо, возможно, что такой результат достигается от эффективного менеджмента, но при этом не исключены крупные потери:


    К р.а. = Прибыль / Активы                                                                 (2.6)


    7. Коэффициент достаточности капитала (К д.к.) показывает, ка­кую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал бан­ка. Чем выше его доля, тем надежнее и устойчивее работает банк.

    Уровень капитала считается достаточным, если обязательства банка составляют 80 % валюты баланса банка:


    К д.к. = Собственный капитал / Пассивы                                           (2.7)


    8. Доля уставного фонда в капитале банка (К у.ф.) показывает, в какой степени капитал банка сформирован из средств учредителей, и характеризует эффективность работы уп­равленческого аппарата банка. Сумма средств, инвестируемых в раз­витие банка, должна по крайней мере равняться взносам учредителей:


    К у.ф. = Уставный фонд / Капитал * 100 %                                                 (2.8)


    9. Коэффициент  полной ликвидности  (К п.л.)  характеризует
    сбалансированность активных и пассивных операций банка для достижения адекватной ликвидности. Ликвидные активы должны превышать величину текущих обязательств банка. Это, с одной сторо­ны, характеризует способность банка расплачиваться по своим обя­зательствам в долгосрочной перспективе или в случае ликвидации, а с другой - говорит о том, расходует ли банк привлеченные средства (клиентов) на собственные нужды:


    К п.л. - Ликвидные активы/ Обязательства банка                                        (2.9)


    где Ликвидные активы = Денежные средства и счета в ЦБ РФ + +Обязательные резервы в ЦБ РФ + Средства в кредитных организациях за вычетом резервов + Чистые вложения в торговые ценные бумаги + Чистая ссудная задолженность + Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги;

    Обязательства банка = Кредиты, полученные кредитными организация­ми от ЦБ РФ + Средства кредитных организаций + Средства клиентов +  +Выпущенные долговые обязательства + Прочие обязательства


    10. Коэффициент эффективности использования основных средств (Ко.ф.) характеризует долю вложений банка в недвижимость и оборудование, которые не приносят никакого дохода:


    К о.ф = Основные средства банка / Активы                                     (2.10)


    Если основные фонды превысят 10 % всех активов банка, то мож­но сказать, что банк нерационально использует привлеченные сред­ства и замораживание капитала в недоходных активах.

    На основе выше перечисленных коэффициентов оценим финансовую устойчивость ОАО МИнБ за 2004-2006 гг. В зависимости от того какой год будет оценен коэффициент будет отражен с индексом года, 2004 год с индексом 1, 2005 год – 2 и 2006 год с индексом 3. Например, К м.л 2 – это коэффициент мгновенной ликвидности за 2005 год.

    1. Коэффициент мгновенной ликвидности (К м.л..).

    К м.л.1 = 1 647 623 / 10 801 668 = 0,15

    К м.л.2 = (739 898 + 1 262 753) / 13 718 510 = 0,15

    К м.л.3  = (1 213 845 + 3 385 013) / 21 321 676 = 0,21

    2. Уровень доходных активов (К д.а.).

    В 2004 году доходные активы = 84 180 + 664 266 + 10 163 931 + 346 +                + 206 993 = 11 119 716 тыс. руб.

    В 2005 году доходные активы = 163 292 + 1 179 424 + 12 182 195 +            + 546 212+349 = 14 071 472 тыс. руб.

    В 2006 году доходные активы = 264 308 + 3 581 213 + 15 296 716 +       + 362 + 402 786 = 19 545 385 тыс. руб.

    К д.а.1 = 11 119 716 / 15 491 101 = 0,72

    К д.а.2 = 14 071 472 / 18 120 786 = 0,78

    К д.а.3 = 19 545 385 / 26 867 237 = 0,73

    3. Коэффициент размещения платных средств (К п.с.).

    К п.с.1 = (701 282 + 10 801 668 + 1 453 061) / 11 119 716 = 1,17

    К п.с.2 = (1 380 875 + 13 718 510 + 798 244) / 14 071 472 = 1,13

    К п.с.3 =  (1 228 903 + 21 321 676 + 1 397 822) / 19 545 385 = 1,23

    4. Коэффициент общей стабильности (К о.с.).

    К о.с.1 = (813 876 + 10 618 + 3 291 330) / (1 731 043 + 294 524 +                 + 2 396 828) = 0,9

    К о.с.2 = (852 292 + 19 565 + 1 164 874) / (2 001 591 + 382 887 +                 + 1 149 299) = 0,6

    К о.с.3 = (946 476 + 14 354 + 1 503 024) / (2 286 516 + 545 389 +                 + 1 340 040) = 0,6

    5. Стабильность на кредитном рынке (К к.с.).

    К к.с.1 = 213 876 / 1 731 043 = 0,47

    К к.с.2 = 852 292 / 2 001 591 = 0,43

    К к.с.3 = 946 476 / 2 286 516 = 0,41

    6. Коэффициент рентабельности активов (К р.а.).

    К р.а.1 = 271 188 / 15 491 101 = 0,02

    К р.а.2 = 122 211 / 18 120 786 = 0,007

    К р.а.3 = 292 500 / 26 867 237 = 0,011

    7. Коэффициент достаточности капитала (К д.к.).

    К д.к.1 = 2 213 483 / 15 491 101 = 0,14

    К д.к.2 = 2 103 573 / 18 120 786 = 0,12

    К д.к.3 = 2 500 943 / 26 867 237 = 0,10

    8. Доля уставного фонда в капитале банка (К у.ф.).

    К у.ф.1 = (110 000 / 10 801 668) * 100 % = 1,0 %

    К у.ф.2 = (220 000 / 13 718 510) * 100 % = 1,6 %

    К у.ф.3 = (220 000 / 21 321 676) * 100 % = 1,0 %

    9. Коэффициент полной ликвидности (К п.л.).

    К п.л.1 = (1 647 623 + 849 448 + 84 180 + 664 266 + 1 016 393 + 346) /         / (701 282 + 10 801 668 + 1 453 061 + 573 920) = 0,99

    К п.л.2 = (739 898 +  1 262 753 +  318 616 +  163 292 +  1 179 424  +  349  +

    + 12 182 195) / (1 380 875 + 13 718 510 + 798 244 + 76 527) = 0,99

    К п.л.3 = (1 213 845 +  3 385 013 +  446 283 +  264 308 +  3 581 213 + 362 +

    + 15 296 716) / (1 228 903 + 21 321 676 + 1 397 822 + 50 558) = 1,01

    10. Коэффициент эффективности использования основных фондов.

    К о.ф.1 = 1 579 752 / 15 491 101 = 0,1,

    К о.ф.2 = 1 773 026 / 18 120 786 = 0,1,

    К о.ф.3 = 1 989 275 / 26 867 237 = 0,1.

    Таким образом, оценивая финансовую устойчивость банка соизмерим полученные значения коэффициентов с рекомендуемым уровнем рассчитанных коэффициентов (табл. 2.6).

     Таблица 2.6 - Значения коэффициентов, характеризующих финансовую устойчивость банка и их рекомендуемое значение

    № п/п

    Наименование коэффициента

    Рекомендуемый

    уровень

    Значение коэффициента

    2004

    2005

    2006

    1.

    Коэффициент мгновенной ликвидности

    не определен

    0,15

    0,15

    0,21

    2.

    Уровень доходных активов

    ≥ 0,75

    0,72

    0,78

    0,73

    3.

    Коэффициент размещения платных средств

    1,20

    1,17

    1,13

    1,23

    4.

    Коэффициент общей стабильности

    ≥ 1

    0.93

    0,60

    0,60

    5.

    Стабильность на кредитном рынке

    ≥ 1

    0,47

    0,43

    0,41

    6.

    Коэффициент рентабельности активов

    0,005 – 0,05

    0,02

    0,007

    0,011

    7.

    Коэффициент достаточности капитала

    ≥ 0,1

    0,14

    0,12

    0,10

    8.

    Доля уставного фонда в капитале банка

    0,5

    1,0

    1,60

    1,0

    9.

    Коэффициент полной ликвидности

    1,05

    0,99

    0,99

    1,01

    10.

    Коэффициент эффективности использования основных средств

    ≥ 0,1

    0,10

    0,10

    0,10


    Проанализировав данные таблицы, отметим следующее.

    Доля обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов в 2004 и 2005 гг. составила  15 %, а в 2006 г. увеличилась до 21 %, что говорит о положительной тенденции.

    Доля доходных активов в 2004 г. составила 72 %, в 2005 г. этот коэффициент увеличился на 6 % и составил 78 %, а вот к 2006 г. доля доходных активов уменьшилась до 73 %. Нормальное значение доли доходных активов равно 65-75 % либо ниже, и следовательно размер доходных активов за 2004-2006 гг. достаточен для безубыточной работы банка, а т.к. доходы превышают расходы, несмотря на то, что в 2005 г. значение коэффициента составило 78 %, деятельности банка прибыльна.

    Значения коэффициента размещения платных средств показывают, что часть ресурсов используется не по назначению, а именно в данном случае отвлекается на собственные нужды. Следует отметить, что значение данного коэффициента в 2004 и 2005 гг. было меньше установленного уровня (1,2), только в 2006 году значение коэффициента размещения платных средств превысило установленный уровень на 0,03.

    Так в 2004 г. расходы покрывались доходами на 90 %, а в 2005, 2006 гг. данный показатель снизился до 60 %.

    В 2004 г. процентные доходы покрыли процентные расходы на 47 %. Затем значение данного коэффициента начало уменьшаться, так  в 2005 г. он составил 43 %, а в 2006 лишь 41 %. Несмотря на понижательную тенденцию значение данного коэффициента все равно намного выше минимального установленного уровня, а именно 10 %.

    Так как рекомендуемый уровень коэффициента рентабельности активов колеблется от 0,005 до 0,05, то значение коэффициента в 2004 г. составил 0,02, в 2005 г. - 0,007, а в 2006 г. - 0,011, что говорит о эффективной деятельности банка.

    Объем достаточности капитала имеет понижательную тенденцию. Рассчитав коэффициент достаточности капитала можно сказать, что собственный капитал банка в структуре пассивов в 2004 г. занимал 14 %, в 2005 г. - 12 %, а 2006 г. – 10 %. Таким образом, можно сказать, что уровень собственного капитала за 2004-2006 гг. является достаточным для успешной, надежной и устойчивой работы банка.

    В 2004 г. средства учредителей в капитале банка составили 1,0 %, в 2005 г. - 1,6 %, а в 2006 г. средства учредителей в капитале банка составляют 1,0 %, что говорит об эффективной работе управленческого аппарата.

    Т.к. коэффициент полной ликвидности характеризует способность банка распоряжаться по своим обязательствам в долгосрочной перспективе или как кредитная организация расходует привлеченные средства на собственные нужды, отметим, что в 2004-2005 гг. текущие обязательства превысили активы на 1 %. Это значит, что банк расходовал привлеченные средства на собственные нужды, в частности для привлечения своей филиальной сети. В 2006 г. ликвидные активы превысили текущие обязательства на 1 %, это может говорить о том, что с одной стороны открытые филиалы начали приносить доход банку и оправдывать затраты, потраченные на их создание, а с другой стороны о том, что может распоряжаться по своим обязательствам в долгосрочной перспективе.

    Доля вложений банка в недвижимость и оборудование в 2004-2006 гг. была неизменной и составила 10 %.

    Таким образом, оценив значения коэффициентов, следует отметить, что  положение ОАО МИнБ в целом можно считать устойчивым. Расходы банка покрываются доходами, и за 2004-2006 года ОАО МИнБ получал стабильную прибыль.


    2.3 Анализ услуг предоставляемых банком в сфере инфокоммуникаций

    Бурное развитие информационных технологий принципиально меняет условия оказания банковских услуг во всем мире. Все большее количество банков открывает возможности по управлению счетами и проведению операций на фондовом рынке с использованием Интернет-технологий.

    За 2004-2006 гг. ОАО «МИнБ» добился следующих успехов в информационном обеспечении банковской деятельности (табл. 2.7).

    Таблица 2.7 – Успехи ОАО «МИнБ» в информационном обеспечении банковской деятельности

    Работа банка

    2004

    2005

    2006

    Итог работы банка за отчетный год













    Служба информационных технологий обеспечила качественное функционирование информационно-вычислительной системы, проводила мероприятия по повышению надежности и работоспособности технических средств, оснащению и совершенствованию технической базы филиалов, доп. офисов и операционных

    касс, а также подключению новых структурных подразделений к вычислительной сети Банка. Завершение работы по созданию централизованного депозитария. Установка системы «Банк-Клиент» у 300 клиентов, общее число которых увеличилось до 2000

    Из наиболее значимых результатов работы надо отметить следующие: завершение перевода филиалов Московского региона на централизованную обработку информации; формирование единой сети из существующих филиалов и доп. офисов; перевод филиалов на единую базу с внедрением интерфейса АБС и использованием

    терминального доступа отделений. В 2005 г. Система «Банк-Клиент» бала установлена у 700 новых клиентов. От  этой услуги получен доход на сумму 11,6 млн. руб.

    Была проведена работа по совершенствованию архитектуры системы и развитию функциональных возможностей, что позволило расширить филиальную сеть. Завершен переход на безбумажную технологию представления отчетности в Банк России с использованием

    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.