Современная банковская система России и особенности её развития
Современная банковская система России и особенности её развития
Содержание
Введение
1 Сущность банковской
системы РФ
1.1 Понятие банковской системы
и ее структура
1.2 Сущность и принципы
деятельности банковской системы РФ
2 Становление и развитие
банковской системы Российской Федерации
2.1 Становление и
развитие банковской системы РФ
2.2 Развитие банковского
сектора РФ за 2007 г.
3 Пути совершенствования
банковского сектора России после кризиса банковской системы европейских стран
3.1 Кризис банковской
системы европейских стран и его влияние на банковскую систему РФ
3.2 Пути
совершенствования банковской системы России в новых условиях
Заключение
Список использованных
источников
Введение
В сентябре 2006 г. рейтинговое агентство Fitch Ratings заявило, что среди
банковских систем 81 стран мира банковская система России подвержена самым
высоким потенциальным рискам. Аналитики агентства пришли к выводу, что
«российский банковский сектор «подвержен потенциальному системному стрессу»
из-за высокого роста цен на акции, недвижимость, реального эффективного курса
национальной валюты и чрезмерно высокого соотношения объема кредитов частному
сектору к ВВП».
В 2007 г. рейтинговое агентство S&P перевело банковскую
систему России из предпоследней группы надежности на одну ступень вверх. Таким
образом, одно из ведущих мировых рейтинговых агентств отреагировало на рост
экономики и другие позитивные макроэкономические изменения в России, которые
способствовали понижению высоких пока кредитных и бизнес-рисков в национальном
банковском секторе. Повышение надежности российской банковской системы отражает
поступательное развитие российских банков, постепенное снижение рисков,
уменьшение концентрации кредитных рисков на основных заемщиках и высоких
показателях доходности российских банков".
По мнению аналитиков, такая тенденция вполне ожидаема,
«учитывая высокие темпы развития банковской системы, повышение ее надежности и
доверия со стороны потребителей». Не смотря на такой оптимистический прогноз
нельзя не учитывать, что за время, прошедшее после ее основания (конец 1980-х
годов), банковская система Росси несколько раз переживала периоды
дестабилизации, и до сих пор в ней существует риск "панических
колебаний" ликвидности, что подтвердилось в октябре 2008 г. Российская
законодательная система пока недостаточно развита, структура акционерного
капитала банков пока не всегда понята и открыта, следствием чего является небольшое
количество IPO в банковском секторе, несмотря на необходимость поддержания
достаточного уровня капитала. В то же время, увеличение количества M&A
сделок в секторе свидетельствует о происходящей консолидации в секторе, что
также положительно для российской банковской системы, учитывая большое
количество банков и концентрацию основных объемов на нескольких из них.
Тенденции развития банковского сектора — предмет постоянного
внимания со стороны Правительства РФ, так как проблемы современной банковской
системы не просто экономические проблемы, а проблемы экономической безопасности
и стабильности страны.
Поэтому тема, выбранная для настоящей работы очень актуальна.
Целью настоящего исследования является охарактеризовать
современную банковскую систему РФ и особенности её развития с тем, чтобы найти
пути совершенствования её деятельности.
Цель определила решение следующих задач:
- рассмотреть сущность банковской системы Российской
Федерации;
- изучить основные этапы становления и развития банковской системы Российской
Федерации;
- выявить пути совершенствования банковского сектора России
после кризиса банковской системы европейских стран.
Теоретической базой исследования стали материалы средств
массовой информации и системы Интернет.
Нормативной базой исследования стало законодательство
Российской Федерации.
1 Сущность банковской системы РФ
1.1 Понятие банковской системы и ее структура
Совокупность всех банков представляет собой банковскую
систему, появление которой было обусловлено тем, что их расширяющаяся
деятельность не может быть реализована в отдельности, вне подчинения единым
правилам ведения операций, вне опоры на центр с его функциями, объединяющими
деятельность системы.
Именно поэтому банковская система начала формироваться только
в условиях появления центральных банков и выделения их из числа других банков
не только в качестве эмиссионных центров, но и регулирующего звена.
Под банковской системой понимается строго определенная
законом структура специализированных организаций особого рода, действующих в
сфере финансов и денежно - кредитных отношений и имеющих исключительные
полномочия для осуществления банковской деятельности.
В единую банковскую систему, таким образом, включены
центральный банк, коммерческие банки
и их филиалы, филиалы и представительства иностранных банков.
В настоящее время несколько расширяется понятие банковской
системы, и в широком смысле этого слова она включает не только банки, но и
сопутствующие кредитные организации, которые позволяют банкам более эффективно
выполнять свои функции, в частности, союзы и ассоциации банков, банковскую
инфраструктуру и банковский рынок.
В организационном плане банковская система может быть как
одноуровневой (однозвенной), так и двухуровневой (двухзвенной).
При одноуровневой системе центральный банк и коммерческие
банки находятся на одном уровне, выступая равноправными агентами или
отделениями центрального банка.
Такая система встречается в странах со слаборазвитой
экономикой или странах с тоталитарным режимом. Она была характерна для СССР,
когда имеющиеся три банка (Центральный банк, Стройбанк и Внешторгбанк) и
сберегательные кассы находились на одном уровне и различались только целями и
функциями.
Двухуровневая система представляет собой разделение всех
банков на верхний и нижний уровни. На верхнем, первом уровне находится
центральный банк, выступающий в роли организатора и контролера денежного
обращения в стране, на втором — самостоятельные, но подконтрольные центральному
банку коммерческие банки.
Они обладают специальной правоспособностью, которая используется ими для
налаживания и осуществления банковской деятельности. При этом их
правоспособность определяется закрепленными в законе целями банковской
деятельности. Эти цели различны, поэтому различны характер и объем их
правоспособности.
Банк России действует в соответствии со своим правовым статусом,
закрепленным в Федеральном законе "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)". Центральный банк проводит государственную
эмиссионную и валютную политику, является ядром кредитно-банковской системы.
Целью его деятельности является защита и обеспечение устойчивости рубля, в том
числе его покупательской способности и курса по отношению к иностранным
валютам. Он регулирует процесс создания банковской системы и, соответственно,
отвечает за предотвращение системных рисков, которые возникают в процессе
взаимодействия кредитных организаций. Поэтому он устанавливает определенные
финансовые нормативы, которые обязаны соблюдать все кредитные организации. Но
прежде всего он регистрирует вновь создаваемые коммерческие банки и другие
кредитные организации. Он обязан организовать нормативное регулирование всей
банковской деятельности и надзор за ней в соответствии с требованиями
Конституции Российской Федерации, федеральных конституционных законов и
федеральных законов.
Кредитные организации являются коммерческими юридическими лицами и
действуют на основании своих уставов и в соответствии с выданными им Банком
России лицензиями, в целях извлечения прибыли. Они создаются в
организационно-правовой форме, предусмотренной гражданским законодательством.
Однако Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" сузил
возможности использования других организационно-правовых форм в банковской
деятельности, кроме хозяйственного общества - акционерного общества, общества с
ограниченной ответственностью и общества с дополнительной ответственностью.
Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями,
оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие
банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием
депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от специализированных учреждений,
которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно
играют роль базового звена банковской системы.
Понятие "банк" имеет экономическое и юридическое
значение. В строгом юридическом смысле банк по определению Федерального закона
РФ "О банках и банковской деятельности" в редакции от 3 февраля 1996
г. есть "кредитная организация, которая имеет исключительное право
осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во
вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных
средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности,
срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц" [3].
Банковскими операциями по российскому законодательству являются
операции, которые могут осуществлять исключительно банки и другие кредитные
организации. К таким операциям Федеральный закон "О банках и банковской
деятельности" в редакции от 3 февраля 1996 г. относит: 1) привлечение
денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на
определенный срок); 2) размещение указанных выше привлеченных средств от своего
имени и за свой счет; 3) открытие и ведение банковских счетов физических и
юридических лиц; 4) осуществление расчетов по поручению физических и
юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и
кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 6) купля-продажа
иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 7) привлечение во вклады и
размещение драгоценных металлов; 8) выдача банковских гарантий [3] .
С экономической точки зрения коммерческие банки относятся к особой
категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они
привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства,
высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во
временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в
дополнительном капитале. Банки создают новые требования и обязательства,
которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов,
коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду -
новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств
составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет
преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие
из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.
Следует иметь в виду, что банки представляют мощный инструмент
структурной политики и регуляции экономики, осуществляемой путем
перераспределения финансов, капитала в форме банковского кредитования
инвестиций, необходимых для предпринимательской деятельности, создания и
развития производственных и социальных объектов.
1.2 Сущность и принципы деятельности банковской системы РФ
Понятие банковской деятельности определяется ее существенными
признаками и элементами, которые их объединяют. К числу этих признаков и
элементов, на наш взгляд, относятся предмет, цели, субъекты, содержание и
правовое регулирование банковской деятельности [8].
Банки и другие кредитные организации действуют в определенном
секторе рынка - в системе денежно-кредитных и финансовых отношений: Этим определяется
предмет их деятельности: деньги, валютные ценности, другие финансовые
инструменты.
Закономерности денежно-кредитной системы (эмиссия денег и денежное
обращение, аккумуляция денег и их размещение) в значительной мере обусловлены
функциями денег. Максимально эффективная реализация этих функций в виде
банковских услуг - предмет деятельности кредитных организаций.
Функция денег как меры стоимости реализуется в таких формах
банковской деятельности кредитных организаций, как открытие и ведение
банковских счетов; зачисление денежных средств на банковские счета, переоценка
валюты, начисление процентов и т. п.
В отношении Банка России эта функция проявляется в таких видах его
деятельности, как эмиссия денег, поддержание их курса и покупательной
способности, организация системы расчетов в стране.
Информационная функция денег. Что касается записей на счетах, то
они представляют собой не что иное, как деньги, но только в безналичной форме.
Деньги могут иметь бумажный вид (наличные деньги) или дематериализованный вид
(цифровая запись на счете, электронный носитель). На наш взгляд, безналичные
деньги - это специфический вид банковской информации, которая используется в
расчетах. Записи на счетах - это информация о стоимости денег.
Банковская деятельность может быть представлена как постоянно
изменяющаяся информационная система, которая является всего лишь отражением
финансов и движения денег по счетам конкретного банка. Соответственно и
денежное обращение - это циркулирование информации стоимости в пределах всей денежно-кредитной
и финансовой системы.
В этой связи становится вполне очевидной важность роли, которую
играют информация и ее правовая защита в банковской системе. Например,
информация может повысить или, наоборот, понизить привлекательности банковских
депозитов, акций, различных финансовых инструментов ценных бумаг.
Поэтому банковская деятельность кредитных организаций и банковская
деятельность Банка России взаимосвязаны по целому ряду направлений. Вместе с
тем только Банк России осуществляет эмиссию денег и организует денежное
обращение в стране. Этим, а также и некоторыми другими признаками его
банковская деятельность отличается от деятельности коммерческих банков и других
кредитных организаций.
Деньги выполняют функцию средства обращения (платежа). Соответственно
этому и кредитные организации обеспечивают непосредственный оборот денег. Они
интегрированы в общую денежно-кредитную банковскую систему, имеют
корреспондентские отношения с Банком России и с другими кредитными
организациями, осуществляют расчеты между различными организациями,
предприятиями и учреждениями: Функция мировых денег проявляется в различного
рода обслуживании банками экспортно-импортных операций, в таких услугах, как
перевод, обмене иностранной валюты, в различного рода конверсионных операциях и
т. п.
Деньги обладают системной функцией. Системная функция денег
состоит в том, что они выполняют функцию накопления. Соответственно этой
функции коммерческие банки принимают вклады и выдают кредиты. В этом смысле
движение ссудного капитала или, например, привлечение депозитов могут быть
представлены как определенные системы, которые приобретают новые качества, по
мере того как соединяются в, более производительные системы, в которых
происходит приращение стоимости денег.
Банки аккумулируют капитал как денежную систему. Затем они
размещают капитал. Тем самым денежная микросистема кредитной организации
посредством банковской деятельности интегрируется в другие системы, например в
системы реальной экономики - через фондовый рынок.
По своему содержанию банковская деятельность включает
предусмотренный законом и банковской лицензией перечень возможных банковских
операций. В ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской
деятельности" названы не только банковские операции, но и сделки. Заметим,
что действующее законодательство не содержит нормативного определения понятия
банковской операции, а лишь использует эти термины в ст. 5 указанного Закона. Федеральный
закон предусматривает, что все банковские операции и сделки осуществляются в
рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - в иностранной
валюте.
Банковская деятельность - это банковские операции и сделки, а
также другие действия кредитной организации, которые непосредственно направлены
на развитие эффективности и повышение безопасности банковских услуг.
Банковская деятельность имеет множество аспектов. Следует
различать основную и вспомогательную банковскую деятельность.
Основная банковская деятельность - это такая деятельность
кредитной организации, которая включает банковские операции и сделки.
Вспомогательная банковская деятельность направлена на обеспечение
благоприятных и безопасных условий осуществления основной банковской
деятельности. Эта деятельность косвенно связана с результатами основной
банковской деятельности. Например, к вспомогательной банковской деятельности
относятся информатизация, охрана, система безопасности и другие аналогичные
виды деятельности различных подразделений кредитной организации.
Содержание понятия "банковская деятельность" помимо
теоретического имеет чисто практическое и даже прикладное значение (например,
для правильности бухгалтерского учета, определения финансовых результатов и
налоговых платежей). При этом напомним, что Банк России устанавливает правила
бухгалтерского учета и контролирует их выполнение кредитными организациями.
Кроме того, он осуществляет надзор за финансовым положением кредитных
организаций.
С этой точки зрения, а также и по другим - юридическим -
соображениям желательно, чтобы в законах, регулирующих банковскую деятельность,
закреплялись точные понятия. Однако Федеральный закон от 3 февраля 1996 года №
17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и
банковской деятельности в РСФСР" не содержит определения понятия
"банковская деятельность". Между тем на практике из-за этого
возникает много неясностей, поскольку сам термин употребляется в ряде
нормативных актов. С такими же трудностями сталкиваются и надзорные
подразделения Банка России в процессе проверок в кредитных организациях.
Иногда по этим же вопросам возникает спор между налоговыми
органами, кредитными организациями и Банком России. Например, в нормативных
актах, регулирующих порядок отнесения тех или иных затрат на расходы банкой,
употребляется формулировка "если расходы относятся к банковской деятельности".
Вопрос, что относится, а что не относится к банковской деятельности, иногда
может стать предметом спора между налоговым инспектором и банком, причем, как
подтверждает практика судебных споров между налоговыми органами и банками,
является весьма актуальным.
Первым и основополагающим принципом деятельности современных
банков является работа в пределах реально имеющихся ресурсов, то есть банк
должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими
ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера
банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это
относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным
образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды,
то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого
количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса
собственных средств в общем объеме его ресурсов.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность
банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и
экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.
Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными
средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и
вкладчиков, распоряжение доходами банка.
Страницы: 1, 2, 3
|