Страхование жизни в России

В США действует оригинальная система гарантирования, основанная на создании в каждом штате собственной ассоциации по гарантированию, которые в свою очередь объединяются на федеральном уровне. В отношении страхования жизни и здоровья действует созданная в 1983 г. Национальная организация ассоциаций гарантирования в страховании жизни и здоровья (NOL-HGA — National Organisation of Life and Health Insurance Guaranty Associations). Многоуровневость системы вызвана необходимостью учета законодательства о страховании, оригинального в каждом штате.

В 1989 г. в США была создана ассоциация, объединяющая фонды гарантирования в страховании имущества и ответственности (NCIGF — National Conference of Insurance Guaranty Funds), являющаяся корреспондентом NOLHGA в отношении гарантируемых ею видов страхования.

Фонды защиты страхователей обычно основываются страховыми компаниями как некоммерческие компании. Фонды обычно управляются советом директоров. Члены правления либо избираются на общем собрании членов, либо назначаются властью. Фактический состав правления отличается в зависимости от юрисдикции и фондов. Правление обычно состоит из директоров, которые представляют страховые компании. Кроме того, в совет директоров обычно включаются независимые директора, представляющие общественные интересы. Например, правление Канадской корпорации защиты страхователей жизни и здоровья (CompCorp) включает только независимых директоров. Обе из японских корпораций защиты страхователей имеют правления, в которых большинство составляют независимые директора. В некоторых случаях специальный уполномоченный от страховой отрасли является членом правления.

Фонды юридически обязаны обеспечить защиту для страхователей в случае неплатежеспособности страховщиков — членов фонда. В некоторых случаях фонды уполномочены решить, действительно ли необходимо осуществлять действия для защиты интересов страхователей, когда компания не является неплатежеспособной, но стоит на грани этого.

Фонды защиты страхователей могут быть разработаны как с обязательным, так и с добровольным членством. Даже в случае добровольного членства страховые компании имеют достаточно сильный стимул к участию в фонде, поскольку это увеличивает доверие общественности к ним. Однако в действительности большая часть из существующих фондов имеет обязательное членство. Например, в Японии в период 1996 — 1998 гг. членство было добровольным, но в 1998 г. одновременно с изменением формы фонда было введено обязательное членство.

2.2 Анализ и прогнозирование развития страхования жизни

В настоящее время долгосрочное страхование жизни в виде, характерном для стран с рыночной экономикой, в России не получило необходимого развития. До 1998 года это направление деятельности страховых компаний даже не отражалось в статистической отчетности, что существенно ограничивало возможности для проведения статистического анализа и изучения ее состояния, динамики и факторов, оказывающих влияние на развитие страхования жизни в России. [26, c. 45-46]

Постановлением Госкомстата России от 11.09.98 № 95 была утверждена обязательная форма статистической отчетности страховых компаний (форма ф. №1-ск), представляемая юридическими лицами по результатам деятельности за отчетный год. В данной форме, являющейся в настоящее время в анализе основным источником первичной информации, отражаются некоторые результаты деятельности страховых компаний, представленные в виде набора показателей, характеризующих размеры полученных страховых взносов, произведенных суммарных страховых выплат, количество заключенных договоров, страховые суммы по заключенным договорам и т.д.

Вместе тем анализ российского рынка страхования жизни имеет определенную специфику, связанную с особенностями организации первичного учета данного вида деятельности, которая существенно отличается от действующих международных стандартов. В первую очередь, это связано с тем, что в российской статистике, в отличие от существующих западных стандартов, не предусматривается разделение страховых компаний на базовые категории - осуществляющие страхование жизни и другие виды страхования, не связанные со страхованием жизни.

Вместе с тем используемое в мировой практике разделение компаний, действующих на рынке страховых услуг, на две основные категории имеет исторические особенности и обусловлено объективными причинами. Такой методологический подход, прежде всего, обусловлен тем, что страхование жизни относится к его долгосрочным видам, в рамках которых реализуются специфические, отличные по условиям функционирования от других видов страхования процессы, связанные с формированием страховых резервов, инвестициями, актуарными расчетами и т.д.

В официальной статистической отчетности страхование жизни включено в качестве отдельного элемента в состав добровольного страхования, что ограничивает возможности проведения самостоятельного анализа данного вида страховой деятельности и требует его изучения в рамках общих процессов, наблюдаемых в сфере страхования в целом. Кроме того, из-за ограниченности состава показателей, содержащихся в данной форме отчетности (и в частности, из-за отсутствия в их составе ряда важнейших финансовых показателей деятельности страховых компаний) использование соответствующей информационной базы позволяет выявить только некоторые закономерности и тенденции в развитии данного вида страхования в России.

Поданным Госкомстата России, в 2001 году общее число учтенных страховых компаний в РФ составило 1 197 (в 2000 году – 1 166), или на 2,7% больше по сравнению с их числом, зарегистрированным в 2000 году. Вместе с тем анализ тенденции в динамике численности организаций, действующих на российском рынке страховых услуг, свидетельствует о постоянном снижении их общей численности, наблюдаемой за период с 1995 года, когда в России было зарегистрировано 2 217 организаций.

Другой важной количественной характеристикой тенденции развития страховой деятельности в России является динамика количеств заключенных договоров страхования. Как показывает анализ, за период 1995 - 2001 годов наблюдалось постоянное снижение общего значения данного показателя со 113,3 млн. до 69,7 млн. или в 1,6 раза. В меньшей степени такая тенденция была характерна дня добровольного страхования, в котором число заключенных договора снизилось примерно на 20%.

Одними из наиболее важных показателей, характеризующих реальную динамику развития сферы страхования в целом и отдельных видов страховой деятельности, являются показатели объемов полученных взносов и осуществленных выплат компаниями в отчетном периоде. Как показывает анализ, в целом в динамике данных показателей наблюдалась тенденция постоянною роста их значений: в период 1998 - 2001 годов объем взносов, полученных страховыми компаниями, действующими на российском рынке страховых услуг, вырос с 43,7 млрд. руб. до 297,7 млрд. руб., или в 6,8 раз. Заданный период объем осуществленных выплат увеличился с 33,6 млрд. руб. до 201,3 млрд. руб., или в 6 раз.

В соответствии с приведенными данными, в 2001 году страховыми компаниями было заключено 90,6 млн. договоров, что примерно соответствует уровню предыдущего года. Однако при этом, при незначительном снижении количества заключенных договоров по всем видам добровольного страхования (на 2,4%), количество заключенных договоров по страхованию жизни снизилось в 3,7 раза. В результате в 2001 году доля страхования жизни в общем количестве заключенных договоров страхования составила только 2,4% (в 2000 году - 9%).

Общий объем страховых выплат в 2001 году составил 201,3 млрд. руб. и на 45,2% превысил их объем в 2000 году, что с учетом динамики объемов полученных взносов свидетельствует о некоторых положительных тенденциях в развитии данного страхового сектора. При этом доля страхования жизни в общем объеме страховых выплат, полученных в 2001 году, была максимальной по сравнению с другими видами страхования (68,4%) и примерно соответствовала уровню 2000 года (68,9%).

Вместе с тем, как показывает анализ, в общей страховой сумме по всем заключенным договорам страхование жизни в 2001 году составило только около 1%, что примерно соответствовало уровню 2000 года (1,1%).Однако в условиях наблюдаемого снижения числа заключенных договоров страхования жизни средний размер страховой суммы в расчете на один договор в 2001 году по данному виду страхования в 5,1 раза превысил соответствующий уровень 2000 года и составил 105 тыс. руб.

Такая динамика свидетельствует о наличии некоторых положительных тенденций в развитии страхования в целом и страховании жизни, в частности, что подтверждается зарубежным опытом, в соответствии с которым при наличии развитого страхового рынка в долгосрочном страховании объемы осуществляемых выплат, как правило, существенно ниже объемов полученных взносов, а их соотношение не превышает 0,2.

В целом проведенный анализ позволил выявить в 2001 году наличие ряда позитивных тенденций в развитии страхования жизни по сравнению с другими видами страхования, которые, прежде всего, определялись более ускоренной динамикой базовых финансовых показателей компаний, действующих на российском рынке страховых услуг. Вместе с тем, по мнению экспертов, такая динамика не связана с влиянием рыночных факторов, определяемых реальным повышением спроса населения на данные виды услуг. Данный вывод представляется обоснованным, учитывая подтверждаемый официальной статистикой сохраняющийся достаточно низкий уровень платежеспособности основной массы российского населения, а также наличие несоответствия между наблюдаемой динамикой его реальных доходов и динамикой роста объемов взносов, полученных в данном виде страхования.

Также не отмечается тенденция увеличения спроса на услуги по накопительному страхованию и со стороны юридических лиц в связи с экономической нецелесообразностью заключения работодателями договоров коллективного страхования жизни (накопительного страхования в пользу работников) в условиях действующей системы налогообложения. При этом сохраняется ситуация, при которой взносы по коллективному договору страхования должны выплачиваться из чистой прибыли предприятий, а суммы выплачиваемых взносов включаются в налогооблагаемую базу по доходам физических лиц.

В этой связи, как отмечается многими экспертами, динамичный рост данного вида страхования обусловлен, прежде всего, развитием инструментов минимизации налоговых выплат на основе использования полисов страхования жизни для реализации так называемых "зарплатных схем".

По данным Федеральной службы страхового надзора (ФССН), 85% рынка страхования жизни в России приходится на зарплатные схемы, с помощью которых работодатели сокращают налоговые отчисления в бюджет и экономят на зарплате сотрудников. Эксперты полагают, что эти схемы прекратят существование лишь тогда, когда спрос на них будет равен нулю. Однако в ближайшие годы они вряд ли исчезнут.

Отметим, что ничего противозаконного а схемах нет. Само существование этих схем в России вызвано несовершенством налогового законодательства, явные дыры в котором умело используются "умными головами" страхового рынка. По некоторым расчетам, экономия на налоговых платежах при применении зарплатных схем составляет от 25% до 35% от общей суммы страховых премий по страхованию жизни. Большую часть сэкономленных средств обеспечивали как раз операции с использованием схем по смешанному страхованию жизни через выплатные суммы (аннуитеты). От проведения финансовых схем по страхованию жизни выигрывают участники рынка в лице компании-работодателя (экономия на отчислениях от фонда оплаты труда (ФОТ) позволяла инвестировать полученные дополнительные финансовые средства в развитие своего производства и социальной сферы), ее сотрудники и сами СК. Предприятие избегает уплаты единого социального налога. Иногда, оплачиваются банку комиссионные и страховые премии, но в сумме они составляют лишь 6-8% ФОТ. В свою очередь, сотрудники компании-работодателя не платили 13-процентный подоходный налог, а лишь отчисляли 1,5% от зарплаты в счет погашения банковского кредита.

Эта схема утратила популярность к началу 2003 г., когда в силу вступили поправки к Налоговому кодексу (НК), принятые Государственной думой в мае 2002 г. Если раньше при досрочном расторжении договора по ДСЖ (сроком не менее пяти лет) клиент получал выплату и не платил при этом 13-процентный подоходный налог, то с 2003 г. налог приходится платить.

После принятия поправок многие СК объявили, что отказываются от "схемного" страхования, и его доля по отношению к общей сумме сборов страховщиков несколько снизилась. Но ненадолго — страховщики придумали новые "серые" схемы.

Оценка реальных масштабов данного негативного явления представляется достаточно сложной методологической задачей в связи с тем, что в настоящее время на практике компаниями используются различные варианты таких схем, финансовые условия и результаты действия которых представляют достаточно сложный объект количественного анализа.

Данная тенденция – рост страхования жизни за счет псевдострахования при снижении реального сектора прослеживается и в 2005 году. В мае 2006 года вышло ежегодное исследование "Страховой рынок России: отчетные и реальные показатели 2005", проведенное Всероссийским центром изучения общественного мнения "ВЦИОМ" и Агентством массовых страховых коммуникаций "АМСКОМ", в котором уделено внимание не только показателям деятельности страховых компаний, но и вопросу изучения страхователей-физических и юридических лиц.

При описании страхового рынка авторы исследования использовали модель его деления натри больших сегмента: обязательное страхование, включая ОСАГО, реальный рынок добровольного страхования (конкурентный и кэптивный рынок) и иная финансовая деятельность (схемы). В работе не рассматривалась инвестиционная деятельность страховых компаний.

В 2004 г. структура страхового рынка России претерпела существенные изменения. Доля схем сократилась с 48,2% в 2003 г. до 40,4% в 2004 г., в то же время доля обязательного страхования, наоборот, выросла с 19,6% до 31,9%.

Таблица 10 Действительная структура страхового рынка в 2004 г.

При этом доля реального рынка добровольного страхования, которое включает рынок конкурентного и кэптивного страхования, остался практически на прежнем уровне - 27,4% (28% в 2003 г.), т.е. страховой рынок рос в основном за счет ОСАГО.

Но в 2005 г., поданным ВЦИОМа, реальный рынок добровольного страхования имеет неплохой потенциал роста, связанный с возможным увеличением спроса со стороны физических лиц. По оптимистическим прогнозам спрос может увеличиться на 36,4%, по пессимистическим — на 11,3%, но наиболее вероятен прогноз роста в 24,3%. Такого мнения придерживаются и некоторые страховщики, принявшие участие в обсуждении этих данных. Так, генеральный директор СК "Коместра-Центр" Е.П. Май-борода прогнозировал рост на уровне 20%, что будет обеспечиваться кросс-продажами, развитием долгосрочного накопительного страхования жизни и сохраняющимся увеличением макроэкономических показателей.

Исследование юридических лиц, осуществленное в сотрудничестве со специалистами Центра экономической конъюнктуры при Правительстве РФ и ЦИИ РАГС РФ, не позволяет прогнозировать столь же интенсивного распространения страховых услуг за счет экстенсивного развития, оно возможно лишь за счет развития новых видов страхования и популяризации существующих страховых услуг.

Вместе с тем, более быстрые темпы роста реального сектора добровольного страхования сдерживают факторы потребительского негативизма, которые, по мнению респондентов ВЦИОМа, связаны с:

"малой вероятностью наступления чего-то плохого со мной или моим имуществом" (17,5%);

"отрицательным опытом знакомых" (16,1%);

"плохой информацией о страховых компаниях из разных источников" (14,9%);

"собственным отрицательным опытом" (13,5%);

"отсутствием поблизости офисов страховых компаний" (2,7%).

Затруднились с определением причин отрицательного отношения к страхованию 35,3% респондентов.

Авторы исследования "Страхование в России: отчетные и реальные показатели" полагают, что первый фактор негативизма ("малая вероятность наступления чего-то плохого со мной или моим имуществом") в целом связан с культурологическими особенностями населения России. В то же время четыре последующих фактора, занимающих в структуре факторов негативизма 47,2%, зависят от действий и работы непосредственно страхового рынка и его участников.

К настоящему моменту вэкономике и экономической политике прослеживаются тенденции различной направленности. С одной стороны, экономика растет, ВВП страны с 1998 г. увеличился почти в 1,5 раза, фиксируется бюджетный профицит, за первое полугодие 2008 года положительное сальдо внешнеторгового баланса достигло 28,1 млрд., последовательно сокращается в государственный внешний долг (с 154 до 110 млрд.), при этом Россия уже договорилась о досрочном погашении своей задолженности перед западными государствами, продолжается рост инвестиций и сокращение оттока капитала за пределы России.

С другой стороны, отмечается замедление темпов экономического роста, ряд стран СНГ опережает Россию поданному показателю, хотя высокие темпы достигаются ими благодаря низкой исходной базе. У России отрицательный демографический баланс (естественная убыль населения превышает рождаемость), и он не компенсируется притоком в Россию рабочей силы из ближнего зарубежья. Огромный разрыв в уровне жизни между РФ и передовыми странами сокращается медленно, и то только на протяжении последних шести лет. Наша страна остается небогатой в целом страной с крайне неравномерным распределением доходов среди различных групп и слоев населения.

Фундаментальная проблема бедности страны и населения, таким образом, далека отрешения.

Так как же будет развиваться в таких условиях долгосрочное накопительное страхование, когда для него нет массовой базы? А таковая появится только вместе с формированием сильного и многочисленного среднего класса – оплота социальной стабильности и основы жизнеспособности любого государства. Уточнив критерий отнесения или принадлежности к среднему классу, мы можем строить и прогнозы.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7