Великі позичальники (більш 5% від кредитного портфеля)
3 048 909
3 903 609
8 628 674
Бланкові кредити
1 655
3 263
680 524
Овердрафти
1 909 594
324 904
1 123 646
Синдиціровані кредити
1 448 005
Кредити фізичних осіб
1 762 381
797 161
4 505 369
Нараховані % за звітний період
108 906
228 951
712 473
Отримані % за звітний період
108 906
228 951
712 473
Страховий резерв, сформований
170 955
173 074
243 254
Таким чином, на кінець
розглянутого періоду сумарний портфель склав – 20.3 млн. грн., його частка в
загальних активах – 22%, при цьому в структурі кредитного портфеля прострочені
кредити склали – 0,004%, пролонговані – 0%. Слід зазначити, що дані два
показники характеризують «якість» кредитного портфеля. Істотною також є і
висока частка великих кредитів (із сальдо більш 500 тис. грн.) складова 48 %
портфеля. У той час частка бланкових кредитів знаходиться на прийнятному рівні –
9,2%
Дані показники
відбивають сальдову характеристику кредитного портфеля. Якісні характеристики
кредитного портфеля дає структурний аналіз (оцінка структури портфеля) у
розрізі необхідних показників і в залежності від потреб і цілей аналізу, як
правило, проводиться по наступним характеристикам. По термінах повернення -
результати даного аналізу використовуються при керуванні ліквідністю і
платоспроможністю банку (зокрема для розрахунку розриву ліквідності) а також з
метою планування кредитних операцій і реінвестування вкладень. Розглянемо більш
докладний структурний аналіз кредитного портфеля філії “Х” ПриватБанку за
станом на 01.01.2009р. У табл.2.2 приведена
структура кредитного портфеля по терміновості кредитів.
Таблиця 2.2 Структура
кредитного портфеля в розрізі термінів видачі кредитів
Показники
Усього
до
1 міс.
Частка
в Порт. %
13
міс.
Частка
в Порт. %
36
міс.
Частка
в Порт. %
612
міс
Частка
в Порт. %
Більш
.1
року
Частка
в Порт. %
грн..
грн..
%
грн..
%
грн..
%
грн..
%
грн..
%
Кредити
юр.осіб
7239852
99610
1,38
2372662
32,77
127789
1,77
4103527
56,68
536264
7,41
Кредити
фіз.осіб
2107929
1756
0,08
6307
0,30
18475
0,88
1927448
91,44
153943
7,30
дол..
дол..
%
дол..
%
дол..
%
дол..
%
дол..
%
Кредити
юр.осіб
957746
11385
1,19
79360
8,29
5334
0,56
767587
80,15
94080
9,82
Кредити
фіз.осіб
1152063
0,00
10364
0,90
3999
0,35
173013
15,02
964687
83,74
З наведених даних видно
-
основна частина кредитів приходиться на період від 6 до 12 місяців (більш 60%
портфеля), дане співвідношення є досить збалансованим при наявності більш
довгих ресурсів. Структура кредитів портфеля по термінах повернення в гривні і
доларах США за станом на 01.01.2009р.
представлена на рис.2.1.
Рис. 2.1. Структура кредитного портфеля по термінах
повернення в гривнях
Структура
кредитів портфеля по термінах повернення в доларах США за станом на 01.01.2009р. представлена на рис.2.2.
Рис. 2.2. Структура
портфеля по термінах повернення в дол. США
Аналіз забезпеченості
кредитів – дозволяє оцінити структуру і «якість» забезпеченості кредитів,
оцінити і планувати ризики забезпечення з урахуванням прогнозу ринкової
кон'юнктури.
Структура кредитного
портфеля філії “Х” ПриватБанку в розрізі забезпечення на 01.01.2009р.
наведена в табл. 2.3
Таблиця 2.3 Структура кредитного портфеля в розрізі
забезпечення
№
п/п
Група
кредитів
Сальдо,
тис.грн.
Частка
в портфелі, %
1
Бланкові
680,53
3,4
2
Під
заставу, усього
18072,62
88,7
у
тому числі:
2.1
нерухомості
6153,25
30,2
2.2
рухомого
майна
11919,37
58,5
3
Покриття
фінансовими ресурсами
815,00
4,0
4
Інше
забезпечення
794,65
3,9
Усього
20375,00
100,0
Таким чином, із
приведеної таблиці можна зробити висновок про перевагу заставного забезпечення
майном (усього 88,7%), особливо рухомим -
58,5% від усіх кредитів у портфелі.
Слід зазначити, що інші
форми забезпечення – поручительство, гарантії, а також застава фінансових
засобів, у т.ч. і на рахунках банку в сукупності забезпечують 8% портфеля.
Графічне відображення
структури кредитного портфеля філії “Х” ПриватБанку в розрізі забезпечення
представлено на рис.2.3.
Рис. 2.3. Структура
кредитного портфеля в розрізі забезпечення
Аналіз
фактичного покриття сформованим страховим фондом – дозволяє оцінити сформований
рівень резервів і покриття їм кредитів різних груп, прогнозувати можливий
рівень додаткових витрат при плануванні розвитку кредитного портфеля.
З
метою розрахунку резерву під кредитні ризики банки мають здійснювати
класифікацію кредитного портфеля за кожною кредитною операцією залежно від
фінансового стану позичальника, стану обслуговування позичальником кредитної
заборгованості та з урахуванням рівня забезпечення кредитної операції.
За
результатами класифікації кредитного портфеля визначається категорія кожної
кредитної операції: "стандартна", "під контролем",
"субстандартна", "сумнівна" чи "безнадійна".
Структура портфеля філії “Х” ПриватБанку в гривневому
еквіваленті по групах ризику і покриття страховим фондом на 01.01.2009 р. представлені в табл.2.4.
Таблиця 2.4 Структура
портфеля по групах ризику і покриття страховим фондом
№
п/п
Кредити
по групі ризику, по класифікації НБУ
Сальдо,
тис. грн.
Частка
в портфелі %
Покриття
сформованим страховим резервом групи кредитів (тис. грн.)
в
гривні
в %
від групи
1
Стандартні
3900,00
19,14
15,99
0,41
2
Під
контролем
16450,00
80,74
217,29
1,32
3
Субстандартні
15,70
0,08
0,89
5,70
4
Сумнівні
0,00
0,00
0,00
0,00
5
Безнадійні
8,53
0,04
8,53
100,00
Усього
20375,00
100,00
242,70
1,20
Фактичний сформований
страховий фонд в основному покриває кредити групи безнадійні – 100 %. Страховий
фонд розрахований за методикою НБУ, де зниження сформованої величини від чисто
розрахункової суми по сальдо обумовлено зниженням суми зобов'язання на величину
забезпечення по кредитах, що входить у групу У цілому при нормативному значенні
для груп ризику 1–5 без обліку забезпечення розрахункові значення від суми зобов'язання
складають відповідно 2%; 5%; 25%; 50%; 100% – фактичні значення, представлені в
таблиці по групах 1–3 нижче в 5 і більш раз, по групі 4 і 5 складають порядку
70–75%, що непрямим образом свідчить про досить зважену політику проведену
керуванням по забезпеченню.
Аналіз наданих кредитів
по галузевій ознаці – дозволяє оцінити ризики портфеля по галузевому принципу,
виявити негативні тенденції росту вкладень у «ризиковані» галузі.
Структура
портфеля по галузевій класифікації основної діяльності позичальників (юридичних
осіб) представлена в табл.2.5.
Таблиця 2.5 Структура
кредитного портфеля по галузевій класифікації
Класифікація
позичальників по галузях (по основній діяльності)
Частка
в портфелі, %
Промисловість
44,6
Сільське
господарство
1,4
Транспорт
3,6
Зв'язок
0,8
Торгівля
і посередницька діяльність
45,9
Інші
3,7
Усього
100,0
З табл. 2.5 видно, що більш 90% портфеля приходиться
на кредити клієнтам, основною діяльністю яких є торгівельні і посередницькі
операції (45,9% портфеля) і 44,6% – на промисловість. Слід зазначити, що даний
підхід – досить виправданий у поточній ситуації, тому що саме ці 2 сфери діяльності
розвиваються в поточний період найбільше стабільно і динамічно. У той час дана
класифікація досить умовна, тому що досить важко визначити галузеву
приналежність діяльності позичальника (наприклад якщо клієнт займається оптовою
торгівлею має спеціалізовану фірму дочірню компанію фінансування якої
здійснюється за рахунок основного підрозділу, при цьому при оформленні кредиту
на дочірню фірму – він класифікується як вкладення в транспортне підприємство,
а при кредитуванні основного підрозділу – як кредит торгівлі). Також видно, що
практично не здійснюється кредитування банком сільгоспвиробників, що обумовлено
складним фінансовим становищем більшості сільгосппідприємств.
Інші види структурного
аналізу в залежності від ознак, що класифікують дозволяють оцінити як кількісне
(в абсолютному вираженні) так і якісне шляхом оцінки співвідношень структури
впливу досліджуваної ознаки на структуру портфеля оцінити його стан і
розрахувати прогноз розвитку.
Структурний аналіз дає моментальну картину кредитного
портфеля. Оцінка основних показників портфеля в динаміці дозволяє виявити
характерні тенденції в розвитку, визначити негативні тенденції на початкових етапах,
зробити прогноз на планований період з обліком раніше накопиченого практичного
досвіду.
Поквартальна динаміка основних показників кредитного
портфеля філії “Х” ПриватБанку представлена в табл. 2.6.
Таблиця 2.6 Динаміка показників кредитного портфеля за
2007–2008 рік.