Наибольший удельный вес в структуре
активов занимает чистая ссудная задолженность, которая на начало 2007 года
составила 2 619,0 млрд. рублей или 75,3% от валюты баланса, что говорит об
увеличении выданных кредитов. Наблюдается прирост по этой статье на 37,4% в
2006 году и на 40,9% в 2007 году. Ссудные операции являются предметом
углубленного анализа. Для полной оценки ссудного портфеля необходимо
проанализировать его структуру и динамику и данные анализа представить в виде
таблицы 4 [49].
Таблица 4. Структура и динамика
кредитного портфеля Сбербанка России за 2005-2007 года
Наименование
Годы
Отклонение
(+/-),млрд. руб.
Темп роста, %
2005
2006
2007
Сумма, млрд. руб.
Удельный вес, %
Сумма, млрд. руб.
Удельный вес, %
Сумма, млрд. руб.
Удельный вес, %
2005 -2006 гг.
2006 -2007 гг.
2005 -2006 гг.
2006 -2007 гг.
Текущие кредиты
1 358
104,6
1 857
103,9
2 595
102,1
+499
+739
136,8
139,8
Просроченные кредиты
19,7
1,5
19,7
1,1
29,1
1,1
0
+9,4
100
147,7
Безнадежные кредиты
(3,0)
(0,2)
(5,8)
(0,3)
(6,1)
(0,4)
-2,9
-169
196,6
102,9
Резервы на потери по ссудам
(79,4)
(6,1)
(93,1)
(5,2)
100,9
(4)
+13,7
+7,8
117,3
108,4
Итого кредитов
1 298
100
1 787
100
2 542
100
+489
+754
137,7
142,2
При увеличении ссудной задолженности
удельный вес просроченных кредитов за анализируемый период практически не изменился
и находится на уровне 1,1%, хотя прирост составил 9,4 млрд. рублей или 47,7%,
что видно из таблицы 4. Удельный вес безнадежных кредитов увеличивался с каждым
годом и в 2007 году составил 2,9%. Наблюдается тенденция к уменьшению
безнадежных кредитов, так как, например, темп прироста за 2006 год был равен
96,6%, что в 33 раза больше, чем за 2007 год. Это свидетельствует о повышении качества
кредитного портфеля. Все это привело к увеличению резерва под обесценение
кредитного портфеля на 7,8 млрд. рублей или 108,4% против 13,7 млрд. рублей или
17,3%, что связано с увеличением риска невозврата выданных кредитов.
Для характеристики кредитной политики
банка рассчитаем К1, равный отношению ссуд к обязательствам банка и К2,
характеризующий отношение ссуд к капиталу банка. Из расчета данных
коэффициентов можно сделать вывод, что Сбербанк России в 2007 году
придерживался агрессивной кредитной политики, нежели в 2005 году, чему
свидетельствует тот факт, что 83% обязательств банка и 8,1% капитала банка направляется
в кредиты против 76,4% и 7,8% соответственно [9].
Продолжая анализ таблицы 3 можно
сказать о росте активов, не приносящих доход: денежных средствах, средствах в
Банке России и основных средствах. Денежные средства банка увеличились на 45,3%
и на 1 января 2007 года составили 90,1 млрд. рублей. Для выяснения причин
прироста денежных средств практически вдвое, проведем анализ динамики движения
денежных средств по видам деятельности, который отобразим в таблице 5.
Таблица 5. Динамика движения денежных
средств Сбербанка России по видам деятельности за 2005 -2007 года
Показатель
Годы
Отклонение
(+/-)
Темп роста, %
2005
2006
2007
2005 -2006 гг.
2006–
2007 гг.
2005 -2006 гг.
2006 -2007 гг.
Остаток денежных средств на начало
года, млрд. руб.
43,0
109,1
123,3
+66,2
+14,2
254,1
113,0
Движение денежных средств по
операционной деятельности, млрд. руб.
62,3
(15,1)
42,6
-77,4
+57,7
24,2
282,4
Движение денежных средств по
инвестиционной деятельности, млрд. руб.
6,5
(24,6)
(33,2)
-31,1
-8,6
375,4
135,1
Движение денежных средств по
финансовой деятельности, млрд. руб.
(2,6)
55,2
38,7
+57,8
-16,5
20,9
70,2
Чистый прирост денежных средств, млрд.
руб.
66,2
14,2
46,4
-51,9
+32,2
21,5
326,3
Остаток денежных средств на конец
года, млрд. руб.
109,1
123,4
169,8
+14,2
+46,4
113,0
137,6
Чистый прирост денежных средств в
2007 году составил 32,2 млрд. рублей или 226,3%, не смотря на отток денежных средств
в 2006 году на 21,5% или 51,9 млрд. рублей, как видно из таблицы 5. Прирост
денежных средств связан с увеличением движения денежных средств по операционной
деятельности на 128,4%. К концу 2007 года чистый прирост денежных средств
составил 46,4 млрд. рублей, что увеличило на эту сумму остаток денежных средств
на конец отчетного периода. Темп прироста денежных средств составил 37,6%
против 13% в прошлом году.
По данным таблицы 3 наблюдается
прирост средств в ЦБ РФ на 2,3%, в том числе прирост обязательных резервов на
37,2% или на 77,9 млрд. рублей. Не смотря на уменьшение средств в ЦБ РФ за 2005
- 2006 года на 1,4 млрд. рублей, обязательные резервы ЦБ РФ увеличились на 11,8
млрд. рублей или на 126,3%. Рост статьи основные средства на 51,9% в 2006 году
и на 11,8% в 2007 году говорит нам о том, что Сбербанк, расширяя границы своего
влияния, приобретает новые здания оборудование, технику и тому подобное. Данные
тенденции свидетельствуют о повышении ликвидности, что подтверждается расчетами
по Инструкции №1.
Рис. 2. Структура работающих активов
Сбербанка России за 2007 год
На данный момент в Сбербанке доля
работающих активов составляет 80%, наибольший удельный вес в них занимает
чистая ссудная задолженность. Таким образом, на долю неработающих активов
приходится около 20%. А, к примеру, в 2005 году эта пропорция составляла 70% к
30%. Наблюдается тенденция к увеличению доли работающих активов примерно на
10%, что непосредственно повлияло на рост прибыли, которая увеличилась, по
данным таблицы 1, на 39,7% или на 25 млрд. рублей и составила на 1 января 2007
года 87,9 млрд. рублей. Как видно из рисунка 2, операции по кредитованию
составляют более 84% работающих активов банка – это по-прежнему основной
инструмент размещения средств банка.
Наибольшее внимание следует уделить
анализу кредитного портфеля по отраслям и срокам кредитования, учитывая при
этом сроки привлечения средств со стороны физических и юридических лиц. Данные
целесообразно представить в таблицах 6 и 7.
Таблица 6. Структура и динамика
ссудного портфеля Сбербанка России по отраслям за 2005 -2007 года
Название статьи
Годы
Отклонение
(+/-),
млрд. руб.
Темп роста, %
2005
2006
2007
Сумма, млрд. руб.
Удельный вес, %
Сумма, млрд. руб.
Удельный вес, %
Сумма, млрд. руб.
Удельный вес, %
2005 -2006 гг.
2006 -2007 гг.
2005 -2006 гг.
2006 -2007 гг.
Кредиты физическим лицам
265,8
19,3
467,8
24,9
692,7
26,2
+202,1
+224,9
176,0
148,1
Кредиты корпоративным клиентам, в
том числе
1 112
80,7
1 413
75,1
1 950
73,8
+301
+537
127,1
138,0
Торговля
299,1
21,7
405,5
21,6
490,4
18,6
+106,3
+84,9
135,5
120,9
Сельское хозяйство
123,5
9,0
159,4
8,5
218,3
8,3
+35,9
+58,9
129,0
136,9
Машиностроение
125,2
9,1
135,9
7,2
173,8
6,6
+10,7
+37,9
108,5
127,9
Строительство
51,1
3,7
54,5
2,9
77,3
2,9
+3,4
+22,7
106,6
141,7
Прочее
30,4
2,2
91,7
4,9
116,4
4,4
+61,4
+24,7
302,1
126,9
Итого кредитов
1 377
100
1 880
100
2 642
100
+503
+762
136,5
140,5
Из таблицы 3 видно, что совокупный ссудный
портфель Сбербанка
России превысил 2,6 трлн. рублей,
увеличившись за год на 40,9%, а за 2 года практически вдвое. В структуре
совокупного кредитного портфеля 80,7% приходится на кредиты корпоративным
клиентам, 19,3% - кредиты частным клиентам. Кредитный портфель юридических лиц
за рассматриваемый период увеличился с 1 112 до 1 950 млрд. рублей. Темп
прироста за последний год составил 38%, что связано с увеличением количества
крупных договоров и заемщиков на 16% и 10% соответственно.
Основную долю кредитного портфеля
банка составляют вложения в базовые виды деятельности, при этом за год доля
базовых отраслей в ссудном портфеле Сбербанка России выросла на 1,6% до 83,2%,
тогда как доля базовых отраслей в ВВП России снизилась на 3,2% до 71,9% [46].
В целом темп прироста кредитного
портфеля юридических лиц банка в 2007 году значительно превысил темп прироста
экономики страны: 37,3% против 6,7%. Рост объемов кредитования банком некоторых
отраслей также опередил рост этих отраслей в масштабах экономики. Так, как
видно из таблицы 6, темп прироста кредитования банком предприятий сельского
хозяйства составил 36,9% при росте объема производства в отрасли на 2,8%, строительных
организаций – 41,7% против 13,5%, торговых организаций - 21% против 13%.
Участие банка в реализации
национального проекта «Развитие агропромышленного комплекса» обеспечило
ускоренный рост в 2007 году кредитования сельхозпроизводителей, который
составил 36,9% против 29% в 2006 году [51].
В течение года в банке велась непрерывная
работа по совершенствованию кредитных продуктов и адаптации их к рыночным
условиям. Были изменены нормативные документы по краткосрочному кредитованию
юридических лиц, экспортно-импортным операциям, кредитованию торговых сетей,
субъектов РФ и муниципальных образований, по работе с проблемной и просроченной
задолженностью клиентов и другое. С начало года начато финансирование новых
инвестиционных проектов, связанных со строительством (в том числе и жилищным).
Темп прироста кредитов, предоставленных на реализацию строительных проектов,
как видно из таблицы 6, составил 41,7% против 6,6% по кредитному портфелю в
целом. Данная динамика свидетельствует о расширении доступа заемщиков к
долгосрочным кредитным ресурсам, направленным на цели развития и модернизации
различных отраслей экономики страны. В 2007 году Сбербанк России проводил
операции на рынке межбанковского кредитования в целях поддержания мгновенной и
краткосрочной ликвидности и эффективного управления свободными денежными
ресурсами банка [51].
В отчетном году кредитование частных
клиентов было одним из самых динамично развивающихся направлений бизнеса банка.
По данным таблицы 6 частным клиентам выдано кредитов на сумму более 0,6 трлн.
рублей, что в 1,5 раза больше объема 2005 года. Удельный вес кредитов
физических лиц в структуре кредитного портфеля банка за 2 года увеличился с
19,3% до 26,2%. Темп прироста за последний год составил 48,1%. Анализ
кредитного портфеля по срокам кредитования с учетом сроков привлеченных средств
банком представлен в таблице 7. По данным приведенной ниже таблицы можно
сделать вывод о том, что изменилась структура кредитного портфеля банка, так
как заметно возросли объем и доля среднесрочных и долгосрочных кредитов. За
последние 3 года объем кредитов со сроком погашения от 6 до 12 месяцев
увеличился на 43,3% или на 175,1 млрд. рублей, темп прироста объема кредитов
сроков погашения от 1 до 3 лет составил 39,9%, удельный вес этой статьи
незначительно колеблется и находится примерно на уровне 26%. Положительным
моментом является увеличение доли долгосрочных кредитов (более 3 лет) с 15,4%
до 21,4%, темп прироста составил 57,4% [49]. Основную долю в структуре пассивов
составляют срочные обязательства со сроком от 6 до 12 месяцев и с 1 года до 3
лет. Удельный вес вкладов физических лиц колеблется, по сравнению с 2006 годом
произошло уменьшение доли этой статьи с 32,7% до 28,4%, а по сравнению с 2005 годом
удельный вес увеличился с 24,8% до 28,4%.
Таблица 7. Динамика и структура
кредитов и вкладов Сбербанка России по срокам кредитования и привлечения
средств за 2005 -2007 года