Управление качеством кредитного портфеля, его роль в распределении финансовых ресурсов и эффективной...
В последние годы резко возросла степень и роль
кредитного риска для белорусских коммерческих банков. Так, в Германии и
США удельный вес проблемных ссуд в общем объеме предоставленных ссуд составляет
5 - 6% [20, с.134]. У нас же доля сомнительных,
просроченных и пролонгированных кредитов возрастает. На величину кредитного
риска в нашей стране воздействуют как макро-, так и микроэкономические факторы.
К числу важнейших макроэкономических факторов, повлиявших на рост кредитных и
прочих рисков банковской деятельности, следует отнести высокий уровень
экономического риска как следствие экономического, политического и социального кризиса
в стране; особое значение кредитных операций банка, как одного из важнейших
видов деятельности банков и основного источника их доходов и др.
Вместе с тем макроэкономическая ситуация в
стране - далеко не единственная причина больших объемов просроченной ссудной
задолженности и не возврата банковских ссуд. К числу важнейших
микроэкономических факторов, действующих на уровне конкретного банка, следует
отнести некомпетентную, неосторожную кредитную политику многих коммерческих
банков, с одной стороны, и их заемщиков - с другой. Следует добавить низкую
деловую культуру и высокий уровень преступности в сфере бизнеса, в связи с чем
нередко наблюдаются намеренные, сознательные действия по задержке погашения и
не возврату ссуд со стороны заемщиков и по выдаче заведомо безнадежных ссуд
среди банкиров. Все это позволяет отнести кредитный риск к числу наиболее
безнадежных ссуд среди банкиров. Все это позволяет отнести кредитный риск к
числу наиболее важных факторов современного нестабильного состояния банковской системы.
Качество кредитного портфеля - большая
проблема для банков. Если в январе 1997 года "плохие" кредиты
составили 18,2% от общей суммы выданных кредитов, то к 1 октября 1998 года этот
показатель достиг 21,7% (по системе в целом)[БГ, 2 ноября 98г.] .
Динамика кредитов банковской системы, в
млн. долларов
Показатель
01.01.97
01.10.98
Кредиты народному хозяйству
1193,7
742,6
Из них сомнительные, просроченные, пролонгированные
217,0
161,5
Процент плохих кредитов
18,2%
21,7%
Банки вместо принятия совместно с субъектами
хозяйствования реальных мер по оздоровлению хозяйственно-финансовой
деятельности и проведения на их базе действительной финансовой реструктуризации
просроченной и сомнительной задолженности в разряд пролонгированной или
переоформляют ее в кредиты на пополнение собственных оборотных средств.
Особенно тщательно банки должны подходить к
кредитованию убыточных предприятий. Необходимо предварительное изучение
деятельности предприятия и перспектив выхода на рентабельную работу. Если
реальной программы по ликвидации убытков и восстановлению утраченных
собственных средств нет, то кредитные отношения с такими субъектами
хозяйствования должны
быть прекращены.
Сегодня белорусские банки неспособны
кредитовать даже относительно крупные инвестиционные проекты. В ближайшем
будущем в полном соответствии с дальнейшим сокращением собственного капитала и
ресурсной базы возникнут серьезные и (в рамках проводимой экономической
политики) непреодолимые трудности с краткосрочным валютным кредитованием оборотного
капитала предприятий.
Характерной чертой белорусских банков является
неудовлетворительное качество валютного кредитного портфеля. На 1.11.98
валютная задолженность перед банками составила 144,5 млн. долларов. Доля
просрочки по валютным кредитам составляет около 28% и ее рост продолжается,
(рублевые просрочки остаются на уровне 15%), более 80% валютной просрочки
системы сконцентрировано в четырех системообразующих банках: Белпромстройбанк -
38,8 млн.долл., "Беларусбанк" - 31 млн.долл., Белвнешэкономбанк - 29
млн.долл. и "Белагропромбанк" - 20 млн.долл.[БГ, 23 ноября
1998].
С целью укрепления денежного обращения
государство проводит валютную политику. В условиях нестабильности,
гиперинфляции одним из направлений валютной политики является использование государством
валютных ограничений, которые влияют на деятельность предприятий, занимающихся
экспортно-импортной деятельностью и используют валюту. Эти ограничения
значительно ограничивают возможности эффективного использования финансовых
ресурсов субъектов хозяйствования. Например, в сентябре по сравнению с августом
поступление конвертируемой валюты сократилось на 30 млн.долл., составив 156,9
млн.долл. Из-за хронической невозможности приобретения валюты останавливается
производство то на одном, то на другом заводе.
Прибегая к валютным кредитам они лишь временно
решают проблемы недостатка валютных денежных средств. Но в целом они
отрицательной влияют на кредитные портфели банков.
В нынешних экономических условиях банкам
необходимо внимательнее подходить к выдаче валютных кредитов. На сегодняшний
день банкам очень сложно увеличивать свой валютный кредитный портфель.
Существуют две основные проблемы. Первая заключается в отсутствии реально
валютоокупаемых проектов, а вторая - в отсутствии коротких валютных ресурсов.
Таким образом, проблема минимизации
кредитного риска имеет особое значение для белорусских банков. Поэтому
последние осознали необходимость анализа качества выдаваемых ссуд и кредитного
портфеля в целом. Квалифицированный и своевременный анализ качества кредита
позволить принять взвешенное решение о целесообразности его выдачи, а затем
проводить продуманную кредитную политику в отношении данного заемщика,
правильно определить необходимость и размер отчислений в фонд резервов на
покрытие кредитных рисков. Сделанный на основе оценки отдельных видов ссуд
анализ качества кредитного портфеля дает руководству банка необходимый
инструмент для разработки кредитной политики банка, управления активами и,
наконец - управления ликвидностью и платежеспособностью банка.
Характеристики кредитных портфелей отдельных
банков.
Банк
"Поиск" [БГ,26 окт. 98; БГ, 28 мая 98
года]
В марте 1998 года панамская фирма Compania
Finansiera Compannilo стала владельцем контрольного пакета акций АКБ "Поиск". Наследство,
оставленное новым хозяевам, не впечатляло. Долгое время банк тяготили
некачественный кредитный портфель, низкие показатели эффективности, по итогам
1997 года банк впервые в своей истории доработался до убытков.
Стратегические замыслы банка в течение
последних лет строились без учета экономических реалий в стране и
прогнозирования развития ситуации. Банк напоминал некий локальный эмиссионный
центр по беспрерывной кредитной поддержке прежних владельцев, постоянно
балансировал на грани банкротства. Из-за разрыва между расчетной ресурсной
базой и размером кредитов он периодически испытывал серьезные трудности с
краткосрочной ликвидностью.
Состояние кредитного портфеля - важная
проблема "Поиска". Так. За шесть месяцев (с марта по сентябрь 98
года) прирост сомнительных, просроченных и пролонгированных кредитов составил $1.1
млн. К 1.04.98 кредитный портфель банка на 54% был сформирован в
валюте - $15.7 млн., из которых $3,3
млн. отнесено в разряд сомнительных, просроченных и пролонгированных. Понятно,
что прямо отражается на ликвидности банка и снижает его возможности обслуживать
обязательства без ущерба для прибыльности.
Ситуация усугубляется постоянным приростом
некачественных кредитов. Незначительный прирост кредитного портфеля на фоне
прогрессирующего прироста плохих кредитов демонстрирует наличие у банка
резервов по увеличению объемов плохих кредитов. Огромной проблемой для банка
является значительный объем валютной просрочки, что вызвано проблемами
импортеров с конвертацией рублевой выручки и хронической нехваткой валюты.
В ближайшее время наступят сроки погашения
других кредитов, и в случае невыполнения заемщиками своих обязательств банку
предстоит опять корректировать расходы из-за необходимости формирования
резервов по плохим кредитам. Од сих пор доминантной кредитной политики банка
бала всемерная кредитная поддержка фирмы "Аэрса-сервис" и ряда ее
дочерних структур. Объем кредитования этой группы фирм, по некоторым данным,
составляет не менее половины суммарного кредитного портфеля банка. Следует
признать, что одно из направлений деятельности данной фирмы - строительство -
явно не лишено амбициозности. Чего стоит, например, строительство подземного
торгового комплекса на станции метро вблизи универмага "Беларусь",
где стоимость квадратного метра площади, по некоторым оценкам не менее $800.
Сбалансированный кредитный портфель,
сориентированный преимущественно на незавершенные объекты недвижимости, вряд ли
возможно. Сегодня остается лишь оценить фактические затраты заемщика (кроме
недвижимости, "Арэса-сервис" активно кредитовалась под строительство
жилья и торгово-закупочную деятельность, особенно под сделки с сахаром) и
попытался переоформить эту задолженность в инвестиционные кредиты. Так можно
получить от Нацбанка льготы по формированию резервов и при налогообложении
прибыли.
Однако реструктуризация кредитного портфеля
вызовет немало проблем, потому, что перевод указанных выше кредитов в разряд
"инвестиционных" приведет к дисбалансу со сроками выполнения
обязательств банка.
И все же наиболее осязаемый итог деятельности
банка за 6 месяцев - это более-менее зафиксированное финансовое положение. С
этого должна начаться реальная санация.
АКБ
"МинскКомплексбанк" [6, 16]
Основную долю кредитов банка составляют
кредиты юридическим лицам. Кредитный портфель банка постоянно увеличивается.
Доля доходов от кредитов в структуре всех доходов за 1997 год увеличилась с
24,6% до 32,7%.
"МинскКомплексбанк" около 70 %
кредитов предоставляет государственным предприятиям. В большинстве своем это
кредитование государственных программ, направленных на развитие производства и
расширение рынка сбыта белорусских товаров. Наиболее яркий пример -
сотрудничество с ПО "Горизонт". Объединение находилось на грани
банкротства, когда в 1995 году "МинскКомплексбанк" выделил ему
кредиты на общую сумму 6 млн.долл. для оплаты комплектующих и разработку новых
моделей телевизоров. Сегодня ПО "Горизонт" производит телевизоров
больше, чем все российские заводы вместе взятые, а АКБ
"МинскКомплексбанк" является одним из основных участников
президентской программы "Белорусский телевизор".
Четвертый год банк реализует программу
строительства жилья в Минске, благодаря которой в столице ежегодно сдаются
три-четыре новых многоквартирных дома. Уже построено 22 тысячи м2 жилья, еще 18
тысяч находятся на стадии завершения.
Один из последних проектов
"МинскКомплексбанка" - это программа оживления масложировой
промышленности республики. Для Минского маргаринового завода и Гомельского жиро
комбината банк разработал схему, позволяющую оживить производство на этих
предприятиях и реализовать продукцию на внешних и внутреннем рынке. За валюту,
полученную от экспортных поставок, предприятия будут закупать сырье за рубежом,
а рублями, заработанными дома, они оплатят все остальные издержки. Предприятия
согласовали эту схему с правительством, получили все разрешения на валютные
операции. "МинскКомплексбанк" готовиться совместно и при содействии
АСБ "Беларусбанк" открыть производителям продукции необходимые
кредитные линии.
Можно отметить и тот факт, что благодаря
поддержке этого банка улучшилось финансовое состояние Минского завода колесных
тягачей. Для предприятия была также разработана специальная программа.
Таким образом, кредитная политика банка в значительной
мере направлена на поддержку государственных предприятий, испытывающих
определенные трудности. Приходя на такое предприятие и оценивая ситуацию, банк,
как опытный менеджер, предлагает схему выхода из тупика, заодно кредитуя
производство.
Как и другие банки,
"МинскКомплексбанк" испытывает проблемы с качеством кредитного
портфеля. Доля сомнительных, просроченных и пролонгированных кредитов в ноябре
составила 13,2% (см. таблицу и диаграмму).
Качество кредитов "МинскКомплексбанка"
01.01.98
01.02.98
01.05.98
01.09.98
01.10.98
01.11.98
Кредиты народному хозяйству,
в том числе:
рублей (млрд.),
долларов (млн.)
824
823,6
1262,6
1795,5
740,1
21,1
1851,2
608,3
23,4
2017,7
Сомнительные, просроченные и пролонгированные, млрд.руб.
91,2
87,2
163,6
266,2
Доля плохих кредитов, %
11,1
10,6
13
13,2
Белвнешэкономбанк.
Белвнешэкономбанк практически с первых дней
своего существования отдал приоритет кредитования реального сектора экономики.
Удельный вес инвестиций, предоставляемых банком народному хозяйству, составляет
более 14% от общих объемов по банковской системе республики при доле банка в
активах немногим более 7%.
Доля операций по кредитованию юридических лиц
в активах банка выросла с 32,8% в начале года до 37,9% на 1.01.98 года.
В соответствии с возложенным на
Белвнешэкономбанк функциями экспортного банка в отчетном периоде проведена
значительная работа по обслуживанию внешнеэкономических связей Беларуси.
Объем кредитования народного хозяйства
республики по сравнению с началом возрос до 6,2 трлн.руб. и на 61,8%. В общей
сумме кредитной задолженности кредиты в иностранной валюте составили 85,7%.
Свыше половины (55,8%) выданных банком кредитов направлено на долгосрочное
финансирование экспортно-ориентированных предприятий и инвестиционных проектов
производственного сектора, а 65,5% - на финансирование промышленности.
Удельный вес кредитов, выданных заемщиками с
государственной формой собственности увеличился за 9 месяцев 1998 года на 2,7
процентных пункта (до 45,7%).
Наибольшие объемы финансирования в 1997-1998
годах получили Могилевское ПО "Химволокно", Гомельское ОАО
"Спартак", Речицкий метизный завод, Минское ОАО "Атлант",
Белорусский металлургический завод, ОАО "Брестский молочный
комбинат", ОАО "Брестский мясокомбинат". Данные предприятия
перевыполнили план производства продукции, как правило, своевременно
осуществляют возврат как основной суммы долга, так и суммы процентов по ним.
Возвращенные кредиты и полученные банком процентные доходы по кредитам
направляются на финансирование мероприятий по развитию экспорта.
Банк проводит работу с международными
финансовыми организациями и иностранными банками по кредитованию реального
сектора экономики. Через Белвнешэкономбанк привлечено в экономику республики
более 500 млн.долл. США в рамках межправительственных соглашений. Обеспечено
обслуживание более 40 ранее полученных белорусскими предприятиями кредитов в
рамках линий, предоставленных Германией, Австрией, Швейцарией.
Банк работает по реализации проектов,
финансируемых за счет кредитной линии Европейского банка реконструкции и
развития по поддержке малого и среднего бизнеса в республике Беларусь. Банком
профинансировано четыре объекта производственного назначения в объеме более
миллиона долларов США.
Белвнешэкономбанк в составе белорусской правительственной
делегации в январе 1998 года принимал участие в обсуждении в Австрии
возможности финансирования инвестиционных проектов таких предприятий, как
Белорусский металлургический завод, Новополоцкое ПО "Нафтан" и
"Полимир", Светлогорское "Химволокно", Мозырский НПЗ и др.
По результатам приведенных переговоров Белвнешэкономбанком достигнута
договоренность о продолжении сотрудничества с банком "Аустрия" по
отдельным проектам. Продлены рамочные кредитные соглашения с австрийскими банками
"Обербанк", "Кредитанштальт". За счет кредита этого банка
начато финансирование проекта модернизации Молодеченского мясокомбината,
ведется работа по подготовке кредитного соглашения для финансирование
очередного этапа модернизации Мозырского НПЗ. Заключено соглашение о
предоставлении кредита Белорусскому металлургическому заводу баварским банком Bayerishe
Landesbank Girozentrale (Мюнхен) на сумму 534,1 млн. австрийских шиллингов на модернизацию
прокатного стана.
В апреле 1998 года Белвнешэкономбанком
подписано рамочное кредитное соглашение с "Чешским экспортным банком"
на сумму 101,2 млн.долл. США для финансирования проекта модернизации ПО
"БелАЗ".
Следует отметить, что Белвнешэкономбанк при
формировании своего кредитного портфеля испытывает проблемы, характерные для
всей банковской системы.
Особенно остро стоит проблема наращивания
кредитования внешнеэкономической деятельности предприятий. В сравнении с
началом года вследствие перевода валютных счетов в другие банки, а также
снижения остатков средств в СКВ на текущих счетах и депозитах уменьшился
валютный потенциал банка, что сократило ресурсную базу для кредитования
экспорта.
Учитывая, что валютные ресурсы коммерческих
банков резервируются Национальным банком бесплатно, Белвнешэкономбанк имеет
некомпенсированные расходы по выплате клиентам за хранение средств на текущих
счетах и находится в значительно худшем положении по сравнению с другими
банками, имеющими значительную долю ресурсов в национальной валюте, по которым
установлена плата.
В связи с отсутствием достаточного объема
валютных ресурсов для кредитования долгосрочных инвестиционных проектов
Белвнешэкономбанк в настоящее время не имеет возможности своевременно и в
полном объеме продолжать финансирование нескольких крупных проектов белорусских
производителей - экспортеров. В качестве примера может служить проект
строительства котло-газотурбинной установки на Новополоцком ПО
"Нафтан". Банком проводится работа с заинтересованными
кредитно-финансовыми структурами России и Беларуси по создании банковского
консорциума с целью реализации данного проекта.
Принимая самое непосредственное участие в
реализации программы поддержки экспорта, значительные объемы ресурсов банка
отвлекаются на цели, не связанные с финансированием экспорта, в частности, на
кредитную поддержку мероприятий агрокомплекса, что отрицательно сказывается на
деятельности банка. Предложения банка об уменьшении объемов отвлечения ресурсов
на эти цели не находят пока положительного решения.
Серьезные проблемы испытывает банк и в связи с
возвратом кредитов, прежде всего инвестиционных. Значительные отчисления банком
в резервы по сомнительным долгам приводят к снижению прибыли.
Уровень проблемных кредитов достиг таких
размеров, которые ставят под угрозу способность банков к дальнейшему
кредитованию. Основная проблема Белвнешэкономбанка - несвоевременное погашение
долгов вследствие невозможности конвертации национальной валюты в СКВ. По
мнению заместителя председателя Совета Директоров "
Белвнешэкономбанка" И.П.Маенка для решений этой проблемы необходимо освободить
предприятия-заемщики, реализующие инвестиционные проекты за счет валютных
кредитных средств банка, от обязательной продажи валютной выручки, в части
валюты, направляемой на обслуживание инвестиционных банковских кредитов.
Следует разрешить относить на себестоимость продукции проценты, уплачиваемые по
инвестиционным кредитам. Необходимо также освободить от налогообложения доходы
банков, полученные в виде процентов от инвестиционных кредитов, уменьшить
налогооблагаемую прибыль банков на сумму, полученную в виде процентов по
кредитам, которые были выданы на поддержку экспортных проектов и
государственных программ [9, 6].
Таким образом, коммерческие банки республики
сегодня испытывают большие трудности при формировании своих кредитных
портфелей, неудовлетворительным является их качество.
Большинство выдаваемых кредитов являются
краткосрочными.
Значительные объемы составляет квазибюджетное
финансирование, в частности, в агропромышленном комплекс и в жилищное
строительство, что отрицательно сказывается на деятельности банков.
Кредитные портфели банков характеризуется
повышенной рискованностью. Это связано как с проводимой банками кредитной
политикой (неграмотная кредитная политика банка "Поиск" привела к его
тяжелому финансовому состоянию), так и с экономической ситуацией в стране.
Отличительной чертой кредитных портфелей
белорусских банков является плохое качество валютных кредитных портфелей, что
связано, прежде всего, с проводимой государством валютной политикой.
На основании исследования сущности кредитного
портфеля, порядка его формирования и управления, определения его качества и
выяснения роли, места и значения кредитных портфелей банков в системе
экономических отношений можно сделать следующие выводы:
1.
Процессы трансформации экономики РБ объективно
повышают значения наличия у банков хорошо сформированных кредитных портфелей.
Это связано с расширением сферы применения кредита в экономике и развитием в
стране сети банковских учреждений, в структуре активных операций которых
кредитование играет главную роль.
2.
Формирование кредитного портфеля является одним
из условий эффективной работы банка. Кредитные портфели взаимосвязаны с
обеспечением финансовыми ресурсами экономики. Кроме того, они влияют и на
эффективность работы банка. В этой связи большое значение имеет их качество. В
банковском учреждении ему следует уделить особое внимание и принимать меры по
его улучшению. Для этого должна быть выработана соответствующая кредитная
политика. В целях минимизации кредитного риска и повышения качества портфеля
необходимо принимать следующие меры:
·
диверсификация портфеля;
·
предварительный анализ платежеспособности заемщика;
·
создание резервов для покрытия кредитного риска;
·
анализ и поддержание оптимальной структуры
кредитного портфеля;
·
требование обеспеченности ссуд и их целевого
использования.
Основными методами, применяемыми для
обеспечения достаточной диверсификации кредитного портфеля, являются следующие:
1.
Рационирование кредита;
2.
Диверсификация заемщиков;
3.
Диверсификация принимаемого обеспечения по ссудам;
4.
Применение различных видов процентных ставок и
способов начисления и уплаты процентов по ссуде;
5.
Диверсификация кредитного портфеля.
3.
Коммерческие банки республики сегодня
испытывают большие трудности при формировании своих кредитных портфелей,
неудовлетворительным является их качество.
Большинство выдаваемых кредитов являются
краткосрочными.
Значительные объемы составляет квазибюджетное
финансирование, в частности, в агропромышленный комплекс и в жилищное
строительство, что отрицательно сказывается на деятельности банков.
Кредитные портфели банков характеризуется
повышенной рискованностью. Это связано как с проводимой банками кредитной
политикой, так и с экономической ситуацией в стране.
Отличительной чертой кредитных портфелей
белорусских банков является плохое качество валютных кредитных портфелей, что
связано, прежде всего, с проводимой государством валютной политикой.
Таким образом, анализ состояния кредитных
портфелей банков РБ показывает наличие следующих противоречий - плохое
состояние кредитных портфелей банков обусловлено в том числе и экономической
ситуацией. С другой стороны, на состояние экономики, особенно на проблему
инвестиций, оказывает влияние и плохое состояние кредитных портфелей банков.
Разрешение этого противоречия является залогом будущего процветания банков и
улучшения экономики.
1.
Положение о банковском кредите, утвержденное
Правлением Национальное банка Республики Беларусь 23.03.1995 (протокол № 5) от
07.04.1995 № 519 с учетом Дополнения 1 от 18.06.1992 № 744 и Дополнения 2 от
12.12.1997 № 991.
2.
Положение о порядке формирования и использования
специального резерва на возможные потери по сомнительным долгам, утвержденное
Правлением Национального банка Республики Беларусь 31 июля 1996 г. (протокол
№13) с изменениями и дополнениями по состоянию на 02.06.98.
3.
Банковская система России. Настольная книга
банкира: Кредитный процесс коммерческого банка. /Абалкин П.В. Аболихина Л.В. и
др. - М.1995
4.
Банковский портфель - М.94 Т.3
5.
Банковское дело/ под ред. Лаврушина В.М. - М.1992
6.
Белорусская газета 1997-1998
7.
Бор В.И., Пятенко К.М. менеджмент банков: организация,
стратегия, планирование М. 1997
8.
Бухгалтерия и банки, №4, 1996, с.25
9.
Главный приоритет - кредитование реального сектора
экономики // Вестник ассоциации белорусских банков, №10 1998
10. Ермаков С.Л. Организация работы коммерческого банка по кредитованию
заемщиков. // Банковские услуги №5, 1996
11. Киселев В.В. Управление банковским капиталом, М.. 1997
12. Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период - М.
"Логос" 1997
13. Кравцова Г.И. Виды и классификация банковских ссуд // Банковский
вестник, сентябрь 1998
14. Ковалев М. Пять дорог и на всех ухабы // Белорусская деловая газета
12.01. 1998 №1
15. Лобанов а., Спешнев А. Кредитное обеспечение экономики // Банковский
вестник №5, 1994
16. Малиновский А. Интервью с председателем правления АКБ
"МинскаКомплексБанк" Е.Кравцовым // Вечерний Минск,9 ноября 1998
17. Теория финансов / под ред. Н.Е.Заяц, М.К. Фисенко, Мн. ВШ 1997
18. Ольшанский А.ИИИ. Банковское кредитование - М. 1997
19. Основы банковского менеджмента/ под ред. Лаврушина В.М. - М. 1995
20. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М 1997
21. Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля // бухгалтерия и банки
№3, 1996
22. Синки Джозеф Управление финансами в коммерческом банке 1994
