Управление кредитными операциями коммерческого банка

Стратегия диверсификации предполагает стремление банков к выходу на новые для них рынки, и для этого банки вводят в свой ассортимент новые виды услуг. Именно эта стратегия привела к универсализации банковской деятельности.

Интеграционная стратегия предполагает создание совместно с другими субъектами рынка новых финансовых услуг либо модернизацию существующих. В рамках данной стратегии может проводиться создание синдикатов банка для осуществления конкретной программы или кредитования крупного проекта. Данная стратегия может привести к объединению в различных формах банковских учреждений.

В целом основными составляющими процесса моделирования обеспечения ресурсами коммерческого банка являются:

концептуальные основы моделирования;

этапы формирования модели;

элементы модели;

общая схема модели;

аналитическая поддержка;

апробация модели на банковской практике.

Первым направлением при моделировании процесса формирования ресурсной базы важное значение приобретает базирование модели на соответствующей концептуальной основе, главным принципом которой является оптимизация структуры пассивов банка. Она может быть достигнута, прежде всего, при установлении соответствия пассивов банка структуре активов. Важным показателем использования ресурсов банка является коэффициент размещения платных средств, показывающий, какая доля платных привлеченных ресурсов направлена в доходные (платные) операции.

Таблица 3.5. Расчет коэффициента размещения платных средств

Если коэффициент выше 1,0, это свидетельствует о том, что часть платных ресурсов используется не по назначению. Они отвлекаются либо на собственные нужды, либо в недоходные операции, что приводит к образованию убытков в банке. Однако, рассматривая данный коэффициент, необходимо учитывать, что в статье "платные привлеченные ресурсы" учитываются депозиты до востребования, которые в основном являются бесплатным ресурсом для банка (либо начисляемые проценты на остатки по текущим и расчетным счетам невелики), поэтому допустимое значение для данного коэффициента может меняться в зависимости от объема средств, находящихся на расчетных и текущих счетах в банке. Таким образом, если не рассматривать в качестве платных ресурсов остатки на счетах клиентов до востребования, можно сделать вывод о необходимости размещения платных привлеченных ресурсов банка в доходные активы.

По результатам анализа данных таблицы 3.5 можно сделать вывод о том, что все исследуемые банки эффективно размещают платные ресурсы. В настоящее время трудно найти банк, в котором был бы выявлен данный недостаток. Поэтому большое значение приобретает горизонтальный анализ коэффициента. Среди анализируемых банков минимальный показатель коэффициента в "ЮНИАСТРУМ БАНКе". Промстройбанк показал эффективность ниже на 0,067, но в целом лучше, чем в Сбербанке. В ряду банков Сбербанк имеет худший показатель, однако это связано с использованием остатков на счетах предприятия до востребования, естественно, что в Сбербанке они выше.

Функции управления пассивами и активами тесно связаны между собой и оказывают практически одинаковое влияние на уровень рентабельности банка. Определение объемов, сроков, цены мобилизованных средств затрагивает весь спектр отношений в области управления активными операциями. При этом структура источников финансирования деятельности банка должна быть адекватна структуре его активов, то есть определенные виды обязательств по размерам и срокам привлечения должны соответствовать определенным видам активов (также по объемам и срокам). Данный вопрос является весьма важным, так как это соответствие влияет на финансовую устойчивость банка.

Для обеспечения сбалансированности структуры источников финансирования целесообразно формировать последние в зависимости от конъюнктуры рынка, объектов кредитования, прибыльности и оборачиваемости активов.

Второе направление оптимизации структуры пассивов баланса банка связано с качественным совершенствованием уже существующих видов и поиском возможных вариантов модификаций предоставляемых услуг не только для удовлетворения потребностей имеющихся клиентов, но и для привлечения новых их категорий.

Необходимо поддерживать структуру пассивов, обеспечивающую определенное соотношение собственного и заемного капитала, что позволяет увеличить прибыль банка и повысить его финансовую устойчивость. Привлечение заемных средств с точки зрения финансовых результатов деятельности банка выгодно и рационально только в том случае, если цена этих средств, выраженная процентной ставкой, меньше текущего значения нормы прибыли. Нарушение этого важного правила обычно приводит к увеличению затрат на покрытие долгов за счет собственных средств, ухудшает финансовые результаты деятельности банка со всеми вытекающими отсюда последствиями, вплоть до банкротства.

Важным принципом выступает соблюдение банком достаточности ресурсов: привлекаемые средства должны быть не меньше, но и не больше количества, необходимого для прибыльной и устойчивой деятельности банка. Поэтому банки разрабатывают программы регулирования и размещения ресурсов, определяют сферы наиболее прибыльных вложений средств на определенный период, проводят анализ выполнения этих программ. При оценке операций применяется комплексный подход, учитывающий весь круг вопросов, имеющих отношение к конкретной сделке и в то же время отражающих состояние банка.

С учетом этого, возникает еще одна проблема в деятельности банка - это проблема достаточности капитала. Нормативы достаточности капитала являются одним из важнейших показателей деятельности банка. В современных условиях перелива национального и международного капитала, нарастающей конкуренции российские банки стремятся достигнуть такого уровня собственных средств, который соответствует международным стандартам.

Центральным банком России в настоящее время установлен норматив достаточности капитала, рассчитываемый как отношение собственных средств банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-4-й групп риска. При планировании объема и структуры ресурсной базы ограничение, связанное с соблюдением данного норматива, будет иметь следующий вид:

, (3.1)

где К - капитал банка;

Аа - активы банка;

Ра - коэффициент риска для группы активов; К1 - минимальное значение норматива.

Прежде чем анализировать данный показатель, необходимо определиться с риском использования групп активов. Активы разделены на группы рисков, с весами от 0 до 100%. Согласно Базельскому соглашению базовый капитал в сумме с резервами для покрытия потерь по кредитам и субординированными (долгосрочными) долговыми инструментами должен составлять не менее 8% от рисковых активов

Таблица 3.6. Рисковые активы по инструкции №1 ЦБ Российской Федерации (сокращенный вариант)

В настоящее время ни один банк не показывает оптимальной величины достаточности капитала. Многие банки превышают этот показатель, что связано с консервативной политикой инвестирования. Например, Сбербанк имеет коэффициент достаточности капитала 76,4%, не отстает и "ЮНИАСТРУМ БАНК", его показатель равен 74,2%.

"ЮНИАСТРУМ БАНК" несет высокий риск размещения активов, и только часть активов в размере (100% - 74,2% = 25,8%) не участвует в рисковых операциях. Это опасный показатель, который, однако, дает возможности банку получать высокие доходы.

У Промстройбанка коэффициент достаточности капитала близок к нормативу.

Проблема определения достаточности капитала банка на протяжении длительного времени является предметом научного исследования, споров между банками и регулирующими органами. Термин "достаточность капитала" отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску.

Таблица 3.7. Расчет показателя достаточности капитала

ЦБ РФ также установлены следующие нормативы, учитывающие размер собственных средств (капитала) банка во взаимосвязи с его обязательствами:

максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков: выданная ссуда или несколько ссуд одному заемщику не могут превышать 25% капитала банка; максимальный размер крупных кредитных рисков: крупная ссуда не может превышать капитал банка более чем в 8 раз;

максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика): средства, привлеченные во вклад от одного кредитора (вкладчика), рассчитанные с учетом коэффициентов риска, не могут превышать 25% собственных средств.

Ограничения, устанавливаемые данными нормативами, нецелесообразно включать в модель планирования ресурсной базы банка, поскольку они носят индивидуальный характер и контролируются во время оформления конкретного кредитного или депозитного договора. Также необходимо отметить, что включение ограничений, установленных нормативом максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика), не является обязательным также и по той причине, что в соответствии с указаниями Центрального банка России от 24.05.2000 № 795-У за несоблюдение указанного норматива к кредитным организациям территориальными учреждениями Банка России не будут применяться принудительные меры воздействия,

Помимо указанных нормативов, в систему ограничений при планировании ресурсной базы банка также должны включаться ограничения, устанавливаемые, исходя из значений следующих нормативов. Рассмотрим максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения, равный:

, (3.2)

где

К - капитал банка;

Вв - определенный вид вкладов населения;

К11 - максимальное значение норматива.

Максимально допустимое значение (К11) норматива Н11 установлено в размере 100%, поэтому, вклады населения в рублях и иностранной валюте не должны превышать собственного капитала банка.

Для населения вклады в банк несут небольшой риск, однако, каждый сам должен принимать решение о возможных для него соотношений: риск - доходность. Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования, которое формируется, в том числе за счет средств населения. Поэтому предотвращение невозврата кредита - важнейшая задача кредитного отдела.

Таблица 3.8 составлена для наглядного представления избытка или недостатка денежных средств населения. В последствии результаты пригодятся для более полного дополнения модели эффективного управления кредитными ресурсами коммерческих банков.

По данным таблицы 3.8 можно сказать о том, что максимальный размер денежных вкладов приходится на Сбербанк. Видно, что привлечение средств населения является основным источником формирования кредитных ресурсов. Так как норматив установлен в размере 100%, для его достижения необходимо увеличить собственный капитал банка. В балансе банка источниками собственных средств являются: уставный капитал, прибыль, нераспределенная прибыль, эмиссионный доход.

Таблица 3.8. Максимальный размер денежных вкладов

Прибыль формируется в конце отчетного года и является финансовым результатом от использования всех источников. От эффективности управления кредитными ресурсами зависит и величина прибыли. Высокие показатели, показанные Сбербанком и Промстройбанком, говорят о слабой эффективности размещения средств населения. Коэффициент в Сбербанке равен 674,1%, значит для достижения 1 рубля прибыли (собственного капитала) необходимо использовать 6,74 рубля средств вкладчиков. В этом отношении прогрессивно работает "ЮНИАСТРУМ БАНК" и получает 1 рубль прибыли с 0,322 рубля вкладчиков. Имеет смысл Промстройбанку и Сбербанку пересмотреть политику распределения кредитных ресурсов, "ЮНИАСТРУМ БАНКу" необходимо направить усилия на привлечение дополнительных средств вкладчиков.

Из логики формулы вытекает, что максимальный размер привлеченных денежных средств должен быть равен размеру собственного капитала банка. Отклонения в большую сторону указывают на неэффективность размещений, в меньшую сторону на неэффективность привлечений. Так как банк использует кредитные ресурсы, то в первую очередь необходимо акцентировать внимание на положительных отклонениях.

Проведенный анализ дает основание интерпретировать данные следующим образом: в Сбербанке 815’812’534 рублей не приносят дохода, в Промстройбанке без размещения находятся 8’254’326 рублей.

Работу по моделированию формирования ресурсной базы банка можно представить в виде следующих этапов:

анализ структуры пассивов и активов в динамике;

идентификация изменений в структуре привлеченных средств, произошедших под влиянием рыночной конъюнктуры;

апробация модели.

В целом модель по обеспечению ресурсами коммерческого банка можно представить в следующем виде:

1. ресурсное регулирование.

Внешние факторы:

сложившаяся конъюнктура и новые тенденции финансового рынка;

правовая среда; регулирование деятельности банков со стороны Центрального банка; уровень конкуренции на финансовом рынке и изменения в конкурентной среде.

Внутренние факторы:

обеспечение адекватности внешних регулирующих факторов внутреннему финансовому положению банка;

оценка и обеспечение покрытия рисков.

2. формирование ресурсной базы, достаточной для ведения банковской деятельности представим в виде схемы:

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9