НАУЧНЫЕ РАБОТЫ

Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере банка "Северная казна")

В настоящее время становятся очевидными все большие потребности и возможности идентификации риска, а также применения методов его эмпирической верификации. Одним из важнейших достижений последних 30 лет развития науки об управлении финансами считается именно возможность квантификации риска. В современной теории и практике инвестирования однозначно доминирует концепция равной важности двух основных критериев оценивания инвестиций, то есть доходности инвестиций и связанного с ними риска. Необходимо отметить, что количество взаимосвязанных переменных, которые отражают особые условия инвестирования - факторы риска.

Анализ риска охватывает определение и измерение риска, а также имитацию его влияния на инвестирование. В рамках управления риском формируются различные инвестиционные стратегии и применяются соответствующие защитные процедуры. В свою очередь, контроль риска отождествляется с непрерывным мониторингом уровня риска.

Продолжение приложения 1

Значимость процесса управления инвестициями особенно выросла в результате глобализации риска. Это явление обусловлено функциональными связями и усиливающимся объединением в единое интерактивное целое различных национальных рынков: финансовых, инвестиционно - производственных, труда и сбыта. В результате возникла качественно новая проблема, связанная с идентификацией глобального инвестиционного риска и его квантификацией, направленной на поддержку оптимальных инвестиционных решений. В настоящее время глобализация создает условия для конкуренции и сотрудничества на инвестиционных рынках по всему миру, и соответственно усиливается драматичная борьба за минимизацию инвестиционного риска.

История риска длительна и необычна - она начинается с прорицаний, игры в кости и предсказателей, обладавших монополией на знания о будущем, и доходит до рафинированных методов его оценки, хотя бы в виде производных инструментов финансового рынка. Эра роли интуиции, опыта и иррациональных оценок риска завершилась. Все большее значение приобретают сложные математико-статистические и эконометрические методы, опирающиеся на компьютерные программы оценки риска, а также современная психология инвестиционных рынков.

Поэтому для безопасного управления инвестициями уже недостаточно одной лишь эмпирической верификации показателей эффективности, все более важное значение приобретает измерение риска. Существует принцип, согласно которому для успешного управления риском его необходимо вначале измерить. Поэтому можно утверждать, что революционной идеей, ставшей квазимодством между современностью и прошедшими историческими эпохами, может считаться идея организации непрерывного (а не чрезвычайного) анализа, управления и контроля риска на всех стадиях процесса инвестирования. Это относится главным образом к долгосрочным и очень капиталоемким инвестициям.

Любые теории в какой-то степени приближены к хозяйственным реалиям, и результаты применения конкретных методов могут оказаться на удивление неплохими в плане их пригодности для инвестиционной практики. Можно высказать оптимистичное утверждение, что в настоящее время практики могут использовать уже существующие показатели риска, а теоретики все еще имеют много нерешенных задач в сфере его измерения и оценивания.

Мотором экономического развития в современном мире считается стремление к осуществлению рискованных мероприятий и принятию решений, основанных на умении дозировать риск. Усиливается естественная потребность рисковать и возрастают требования к уровню профессионализма в управлении инвестиционным риском. В силу этого страны с развитой рыночной экономикой для ограничения риска и ослабления последствий ошибочных инвестиционных решений применяют политику управления риском, направленную на предупреждение таких последствий. Цель этой политики - идентификация, измерение и сокращение инвестиционного риска за счет его точного анализа, прогнозирования, а также перераспределения и страхования.

Тексты оригинала и перевода сверены

________________________________

(подпись ответственного лица,инициалы,фамилия)

Приложение 2

Финансовая отчетность банка “Северная казна” ОАО за 2007 год

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС за 2007 год (публикуемая форма)
Кредитной организации Банк «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» Открытое акционерное общество
(Банк «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» ОАО) Почтовый адрес 620075, г. Екатеринбург, ул. Горького, 17
							Код формы 0409806
										тыс.руб.
Номер п/п		Наименование статьи	1 квартал		2 квартал		3 квартал		4 квартал
1		2	3		4		5		6
I		АКТИВЫ
1		Денежные средства	714 868		873 090		942 238		1 500 040
2		Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	530 922		853 390		881 582		2 761 863
2.1		Обязательные резервы	411 422		451 279		591 369		435 225
3		Средства в кредитных организациях	17 323		62 848		17 440		193 771
4		Чистые вложения в торговые ценные бумаги	3 063 860		3 349 096		3 222 944		3 433 271
5		Чистая ссудная задолженность	20 286 399		20 558 528		23 476 991		24 038 599
6		Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0		0		0		0
7		Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	1 305 673		1 458 475		899 113		1 649 626
8		Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	2 466 476		2 465 314		2 551 226		2 605 444
9		Требования по получению процентов	20 202		16 919		65 915		75 493
10		Прочие активы	697 733		693 962		871 372		149 520
11		Всего активов	29 103 456		30 331 622		32 928 821		36 407 627
II		ПАССИВЫ
12		Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0		0		0		0
13		Средства кредитных организаций	2 002 322		1 636 954		2 334 960		1 454 969
14		Средства клиентов (некредитных организаций)	20 787 321		22 899 194		24 659 819		30 005 501
14.1		Вклады физических лиц	13 155 369		13 851 379		14 744 940		17 088 924
15		Выпущенные долговые обязательства	2 865 152		2 432 317		2 442 010		1 665 583
16		Обязательства по уплате процентов	134 585		125 966		145 519		117 686
17		Прочие обязательства	641 763		532 948		543 967		157 365
18		Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон	6 418		11 198		8 986		6 619
19		Всего обязательств	26 437 561		27 638 577		30 135 261		33 407 723
III		ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
20		Средства акционеров (участников)	555 000		555 000		555 000		555 000
20.1		Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	555 000		555 000		555 000		555 000
20.2		Зарегистрированные привилегированные акции	0		0		0		0
20.3		Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0		0		0		0
21		Собственные акции, выкупленные у акционеров	0		0		0		0
22		Эмиссионный доход	0		0		0		0
23		Переоценка основных средств	1 116 804		1 116 804		1 116 804		1 116 804
24		Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	283 818		237 555		229 630		202 077
25		Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	1 236 400		1 175 350		1 175 350		1 175 350
26		Прибыль (убыток) за отчетный период	41 509		83 446		176 036		354 827
27		Всего источников собственных средств	2 665 895		2 693 045		2 793 560		2 999 904
28		Всего пассивов	29 103 456		30 331 622		32 928 821		36 407 627
IV		ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
29	Безотзывные обязательства кредитной организации		12 912 100	22 238 612		8 949 293		4 231 080
30	Гарантии, выданные кредитной организацией		931 546	794 118		782 191		982 654
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ за 2007 год ( публикуемая форма)
Номер п/п	Наименование статьи		1 квартал	2 квартал		3 квартал		4 квартал
1	2		3	4		5		6
	Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещения средств в кредитных организациях		16 097	28 116		33 998		50 545
2	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)		628 170	1 360 746		2 142 155		2 991 129
3	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)		0	0		0		0
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом		46 231	136 523		224 894		290 987
5	Других источников		2 746	5 044		6 514		9 704
6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов		693 244	1 530 429		2 407 561		3 342 365
	Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам кредитных организаций		16 431	41 545		83 140		122 215
8	Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)		524 916	928 472		1 320 792		1 796 950
9	Выпущенным долговым обязательствам		41 771	154 668		187 686		975 005
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов		583 118	1 124 685		1 591 618		2 194 170
11	Чистые процентные и аналогичные доходы		110 126	405 744		815 943		1 148 195
12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами		213 578	241 875		205 449		294 383
13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой		15 721	59 704		77 446		102 706
14	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами		5 333	-6 103		-20 977		-50 579
15	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты		-7 044	-20 912		-43 827		-56 515
16	Комиссионные доходы		133 620	338 799		538 829		772 732
17	Комиссионные расходы		6 877	20 670		37 655		48 373
18	Чистые доходы от разовых операций		2 503	8 424		14 459		21 214
19	Прочие чистые операционные доходы		-18618	-38 269		-64 011		-85 873
20	Административно-управленческие расходы		244 765	589 290		912 054		1 296 925
21	Резервы на возможные потери		-99 024	-147 087		-150 410		-167 152
22	Прибыль до налогообложения		104 553	232 215		423 192		633 813
23	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)		63 044	148 769		247 156		278 986
24	Прибыль (убыток) за отчетный период		41 509	83 446		176 036		354 827
ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ за 2007 год
Номер п/п	Наименование показателя		1 квартал	2 квартал		3 квартал		4 квартал
1	2		3	4		5		6
1	Собственные средства ( капитал ), тыс.руб.		3 089 507	3 092 831		3 401 641		3 599 871
2	Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент		11,7	11,5		11,4		11,5
3	Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент		10,0	10,0		10,0		10,0
4	Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс.руб.		341 019	378 923		366 091		382 534
5	Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс.руб.		341 019	378 923		366 091		382 534
6	Расчетный резерв на возможные потери, тыс.руб.		15 070	25 231		19 141		19 364
7	Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс.руб.		15 070	25 231		19 141		19 364

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12

Приглашения

09.12.2013 - 16.12.2013

Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

09.12.2013 - 16.12.2013

МЕНЮ

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ

Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере банка "Северная казна")

Приглашения

Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»