Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере банка "Северная казна")
Вычисление кредитного рейтинга предприятия предполагает достижение следующих
целей:
·
повышение качества принятия решений о кредитовании за счет
использования единообразных и структурированных критериев;
·
определение степени индивидуального риска по отдельно взятому кредиту;
·
применение кредитного рейтинга в качестве инструмента
контроллинга;
·
выявление банком возможностей повышения качества обслуживания и
привлечения новых клиентов;
·
применение кредитного рейтинга для регулирования цены кредита на
основе более точной оценки рисков для каждого отдельного случая.
Методика рейтинговой оценки кредитного риска предприятия позволяет
перевести качественную оценку в количественные параметры с дальнейшим расчетом
комплексного показателя уровня кредитного риска. Используя накопленный опыт
кредитования отечественных и зарубежных банков, приведем обобщенную методику
определения кредитоспособности заемщика на основе составления кредитного
рейтинга.
Оценка риска кредитования предприятия обычно проводится по следующим
основным направлениям [15, c. 170]:
1.
кредитная история (репутация): опыт кредитополучателя;
2.
финансы: ликвидность, платежеспособность и финансовая устойчивость,
деловая активность, рентабельность;
3.
менеджмент: форма собственности, форма управления, тип руководителя;
4.
обеспечение: вид и качество обеспечения;
5.
рынок/отрасль: отрасль экономики, доля на рынке, уровень конкуренции.
По данным направлениям эксперты кредитных подразделений банка определяют
весовые коэффициенты (таблица 8).
Таблица 8 – Направления оценки и их весовые коэффициенты
Направление оценки кредитного риска
|
Вес
|
Кредитная история (репутация)
|
0,10
|
Финансы
|
0,30
|
Обеспечение
|
0,25
|
Менеджмент
|
0,15
|
Рынок/отрасль
|
0,20
|
Количество баллов, присваиваемых каждой группе показателей, находится в диапазоне
от 0 до 100. Чем ниже балл, тем предпочтительнее положение заемщика, то есть
тем ниже кредитный риск. Вместе с тем 0 – это крайне отрицательная оценка,
которая говорит о неудовлетворительной кредитоспособности заемщика.
Кредитная история, как правило, анализируется за три последних года или с
момента основания предприятия (таблица 9). При отсутствии просроченной
задолженности по кредитам определяется общая сумма полученных заемщиком
банковских кредитов в прошлый период. При наличии у банка информации о
невыполненных обязательствах кредитная история оценивается в 0 баллов.
Таблица 9 – Оценка кредитной истории (репутации) заемщика
Полученные и погашенные
кредиты/Запрашиваемый кредит
|
Балл
|
Более 3
|
10
|
От 2 до 3
|
30
|
От 1,5 до 2
|
50
|
От 0,5 до 1,5
|
70
|
Менее 0,5
|
90
|
Кредитная история отсутствует
(первый кредит)
|
100
|
Оценка финансового состояния предприятия проводится с позиций
соответствия либо несоответствия финансовых коэффициентов нормативным и
среднеотраслевым значениям (таблица 10).
Таблица 10 – Оценка финансового состояния предприятия
Название группы финансовых
показателей
|
Соответствие нормативным или
среднеотраслевым значениям
|
Балл
|
Весовой коэффициент
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Показатели ликвидности
|
Соответствуют
|
10
|
0,3
|
|
|
|
30
|
|
|
|
|
50
|
|
|
|
|
70
|
|
|
|
Не соответствуют
|
90
|
|
|
|
|
100
|
|
|
Показатели финансовой устойчивости
и платежеспособности
|
Соответствуют
|
10
|
0,25
|
|
|
|
30
|
|
|
|
|
50
|
|
|
|
|
70
|
|
|
|
Не соответствуют
|
90
|
|
|
|
|
100
|
|
|
Показатели деловой активности
(оборачиваемости)
|
Соответствуют
|
10
|
0,20
|
|
|
|
30
|
|
|
|
|
50
|
|
|
|
|
70
|
|
|
|
Не соответствуют
|
90
|
|
|
|
|
100
|
|
|
Показатели рентабельности
|
Соответствуют
|
10
|
0,25
|
|
|
|
30
|
|
|
|
|
50
|
|
|
|
|
70
|
|
|
|
Не соответствуют
|
90
|
|
|
|
100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обязательным условием предоставления кредита является наличие
обеспечения, которое оценивается на предмет достаточности, по степени
ликвидности и уровню контроля банка за предметом залога. Оценка обеспечения в
баллах представлена в таблице 11.
Таблица 11 – Оценка обеспечения кредита
Вид обеспечения
|
Балл
|
Валютный или рублевый депозит
|
10
|
Недвижимость
|
25
|
Гарантии правительства
|
20
|
Оргтехника и офисная мебель
|
35
|
Промышленное оборудование
|
50
|
Торговое оборудование
|
30
|
Промышленные товары
|
65
|
Автотранспорт
|
35
|
Продовольственные товары
|
75
|
Ценные бумаги
|
20
|
Поручительство юридического лица
|
90
|
Поручительство физического лица
|
100
|
Для оценки направления “обеспечение” выводится среднеарифметическая
оценка достаточности и качества обеспечения. Как правило, оценочная стоимость
обеспечения должна на 30-50% превышать размеры основного долга и процентов по
кредиту.
Оценку качества менеджмента можно проводить на основе данных о форме
собственности, организационной структуре управления, типе руководителя, как
показано в таблице 12.
Таблица 12 – Оценка качества менеджмента предприятия
Название группы показателей
|
Содержание
|
Балл
|
Весовой коэффициент
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Форма собственности
|
Государственное предприятие
|
20
|
0,2
|
|
Предприятие со смешанной формой собственности
|
25
|
|
|
Частное предприятие
|
50
|
|
|
Реорганизованное предприятие (коллективная собственность)
|
75
|
|
Организационная структура управления
|
Классическое предприятие
|
10
|
0,3
|
|
Головное предприятие
|
25
|
|
|
Дочернее предприятие
|
50
|
|
|
Малое предприятие
|
75
|
|
|
Частный предприниматель
|
100
|
|
Тип руководителя
|
Ключевая фигура
|
70
|
0,5
|
|
Классический руководитель
|
15
|
|
|
Исполнительный директор
|
50
|
|
|
Технический директор
|
75
|
|
|
Подставное лицо
|
100
|
|
Оценка рынка и отрасли, в которой работает предприятие-кредитополучатель,
проводится на основе информации об отрасли экономики, доле на рынке и уровне
конкуренции и приведен в таблице 13.
Таблица 13 – Оценка рыночной конъюнктуры (направление рынок/отрасль)
Название группы показателей
|
Содержание
|
Балл
|
Весовой коэффициент
|
Отрасль экономики
|
Электроэнергетика
|
25
|
0,3
|
|
Черная металлургия
|
10
|
|
|
Химическая промышленность
|
75
|
|
|
Машиностроение
|
60
|
|
|
Деревообрабатывающая промышленность
|
50
|
|
|
Пищевая промышленность
|
50
|
|
|
Транспорт
|
100
|
|
|
Строительство
|
100
|
|
|
Сельское хозяйство
|
100
|
|
|
Торговля
|
50
|
|
|
Прочие отрасли
|
75
|
|
Доля на рынке, %
|
Менее 1
|
100
|
0,3
|
|
От 1 до 3
|
85
|
|
|
От 3 до 5
|
70
|
|
|
От 5 до 24
|
50
|
|
|
От 25 до 50
|
35
|
|
|
Более 51
|
25
|
|
|
Монополия
|
10
|
|
Уровень конкуренции
|
Низкий
|
25
|
0,4
|
|
Средний
|
50
|
|
|
Высокий
|
75
|
|
|
Очень высокий
|
100
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
|