МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Управління ресурсами банку (на прикладі ЗАТ "Акціонерний Комерційний Промислово-інвестиційний банк")


    Таблиця 1.5. Інструменти банку з управління залученими коштами на вимогу (карткові рахунки) юридичних та фізичних осіб [24]

    Вид інструмента управління

    Управляємі параметри, застосовуємі інструментом

    Лімітування суми залучених коштів

    Максимальна сума зняття коштів з рахунку за 1 день

    Управління процентною ставкою

    Вид процентної ставки: фіксована чи плаваюча процентна ставка

    Спосіб нарахування процентів (прості чи складні)

    Розмір процентної ставки за договором

    Управління періодичністю сплати процентів

    Періодична (щомісячна, шоквартальна, річна)

    Ліміт транзакцій

    Максимальна кількість трансакцій за 1 день


    Банки, які не мають на ринку репутації надійних і стабільних установ, змушені для залучення клієнтів пропонувати високі депозитні ставки. У такому разі менеджмент банку повинен точно знати напрями та обсяги можливого розміщення ресурсів та їх дохідність. Підвищення депозитної ставки за відсутності високодохідних напрямів розміщення залучених ресурсів може призвести до появи від'ємного спреду, а отже, збиткової діяльності банку.

    В умовах загострення конкурентної боротьби в банківській сфері менеджмент велику увагу приділяє саме неціновим методам управління, оскільки підвищення депозитних ставок має обмеження і не завжди такий метод управління можна застосовувати.

    До нецінових методів управління депозитами належать реклама, поліпшений рівень обслуговування; розширення спектра пропонованих банком рахунків і послуг, комплексне обслуговування, додаткові види безкоштовних послуг, розташування філій у місцях, максимально наближених до клієнтів, пристосування графіка роботи до потреб клієнтів та ін. У боротьбі за клієнтів банки вдаються до таких прийомів, як проведення лотереї серед клієнтів, безкоштовне розсилання витягів з рахунків, відкриття депозитів новонародженим як подарунок від банку, обладнання безкоштовних автомобільних стоянок біля банку, розташування банкоматів у громадських місцях, проведення безготівкових розрахунків за допомогою пластикових карток, надсилання клієнтам привітань і подарунків до свят від імені керівництва банку та ін. [25]

    Нецінові методи управління базуються на маркетингових дослідженнях того сектора ринку, який обслуговується банком, вивченні потреб клієнтури, розробці нових фінансових інструментів та операцій, що пропонуються клієнтам. У цілому застосування нецінових методів потребує деяких (іноді чималих) витрат. Тому, обираючи метод управління залученими коштами, менеджмент банку має порівняти витрати, пов'язані з підвищенням депозитної ставки, та витрати, які супроводжуватимуть впровадження нецінових прийомів. На практиці ці методи застосовують паралельно.

    На рівень депозитної ставки впливає багато чинників, зокрема такі, як попит і пропозиція грошових коштів на ринку, попит на кредити, норми обов’язкових резервів за зобов'язаннями банку, обов'язкові вимоги НБУ щодо співвідношення вкладів фізичних осіб і регулятивного капіталу банку, структура та умови вкладу, правила обліку і оподаткування доходів, завищений рівень відсоткових ставок інсайдерам банку, рівень конкуренції, демпінгова політика окремих банків, які тільки виходять на ринок і прагнуть будь-якою ціною завоювати свою нішу, необґрунтовано підвищуючи депозитні ставки.

    Під час визначення рівня депозитної ставки менеджменту банку потрібно пам'ятати, що ціна ресурсів трансформується в ціну кредиту, яка, своєю чергою, відображається в цінах на товари і послуги, кінцевим споживачем яких залишається населення. Відтак необґрунтоване завищення депозитних ставок має негативні наслідки для всього суспільства.

    В основу формування депозитних ставок покладено визначення базової ринкової ставки, яка показує той мінімальний рівень дохідності, що задовольнить інвестора у разі вкладення власних коштів у конкретний банк. Отже, на рівень базової депозитної ставки впливають такі основні чинники:

    – реальні темпи економічного зростання в країні;

    – очікуваний рівень інфляції впродовж періоду вкладання коштів;

    – ризик неповернення коштів, що пов'язується з конкретною банківською установою.

    Основним інструментом управління зобов'язаннями банку є депозитна ставка. В основу формування депозитних ставок покладено визначення рівня ринкових процентних ставок.

    Рівень ринкових процентних ставок банківських депозитів може бути визначений за формулою [24]:


     (1.1)


    де k – рівень ринкової процентної ставки депозиту;

    r – реальна доходно-витратна процентна ставка процентів банку;

    x – очікуваний рівень інфляції;

    p – премія за ризик непогашених зобов’язань.

    m – премія за ризик дострокового погашення депозиту

    rконкур – конкурентна складова ставки, яка залежить від конкурентних пропозицій банків на банківському ринку (зовнішній тиск на ставку).

    Реальна ставка залежить від попиту грошей на ринку активних операцій, від пропозиції грошей на ринку депозитів та регуляції рівня розміщення залучених депозитів в активні кредити за допомогою вимог Національного банку України до ставки обов’язкового резервування залучених коштів, яка стримує кредитний мультиплікатор грошей в банківській системі України. Реальна ставка розраховується за формулою нормованої доходності залученого депозиту в активних операціях банку (з врахуванням залишення в резервах банку обов’язкової частки депозиту) [24]:


     (1.2)


    де rкред – ринкова ставка активних (кредитних) операцій, в які можна розмістити залучені депозитні кошти;

    rдох_банк – розрахункова ставка власного доходу банку від активної операції по розміщенню депозиту;

    Stприб – ставка податку на прибуток банку;

    Drвитр_банку - додаткова ставка врахування витрат банку на оформлення та обслуговування депозиту (договора, пластикові картки та інше);

    rобов_резерв – ставка вимог НБУ до обов’язкового резервування частки залучених депозитів на кореспондентському рахунку в Національному банку України.

    Формула (1.2) показує доходно-витратну фінансову схему залежності депозитної ставки від ставки активних (кредитних) операцій по розміщенню залученого депозиту в активні операції банку та ставки обов’язкового резервування, які для комерційного банку є зовнішніми, незалежними від нього.

    Реальна ставка процента та інфляційна премія разом визначають номінальний рівень пропонуємої банком ставки депозита на рівні вільного від ризику процента (i) [24]:


     (1.3)


    Застосовуємі інструменти управління залученими коштами в банках банківської системи України дають можливість структурувати основні сегменти залучених коштів по управлінню p та m – ризиковими ставками, як:

    1. Ощадні депозити, основними признаками яких є:

    -         сплата відсотків в кінці строку договору депозиту чи авансом;

    -         відсутність права на довкладення коштів до вкладу на період договору;

    -         відсутність права на часткове зняття коштів вкладу на період договору;

    2. Доходні депозити, основними признаками яких є:

    -         регулярна (щомісячна чи щоквартальна) сплата відсотків;

    -         відсутність права на довкладення коштів до вкладу на період договору;

    -         відсутність права на часткове зняття коштів вкладу на період договору;

    3. Накопичувальні депозити, основними признаками яких є:

    -         умови як сплати відсотків в кінці строку так і регулярна (щомісячна чи щоквартальна) сплата відсотків;

    -         наявність права на довкладення коштів до вкладу на період договору;

    -         відсутність права на часткове зняття коштів вкладу на період договору;

    4. Універсальні депозити, основними признаками яких є:

    -         умови як сплати відсотків в кінці строку так і регулярна (щомісячна чи щоквартальна) сплата відсотків;

    -         наявність права на довкладення коштів до вкладу на період договору;

    -         наявність права на часткове зняття коштів вкладу на період договору;

    У вказаних 4‑х сегментах додаткові умови строків сплати відсотків та наявність чи відсутність права управління основним «тілом» депозиту є основою для систематичного регулювання різниці в відсоткових ставках при рівних строках розміщення депозитів.

    До інструментів банку, крім процентної ставки за окремим депозитом, відносять узагальнюючі показники середньої процентної ставки і собівартості залучених коштів. Середня процентна ставка за залученими коштами розраховується як середньозважена величина ставок залучених коштів на конкретну дату. До розрахунку приймаються:

    – залишок коштів за кожною статтею залучених коштів за балансом на конкретну дату;

    – процентна ставка (параметр аналітичного обліку) за кожною статтею залучених коштів.

    На середню процентну ставку діють такі фактори:

    -         зміни процентних ставок за окремими залученими коштами;

    -         зміна структури залучених коштів.

    Тому більш об’єктивну інформацію щодо динаміки процентних ставок можна отримати на підставі середньої ставки за окремими групами залучених коштів. Ця інформація міститься в щоденному звіті банку про депозити і процентні ставки.

    Собівартість залучених коштів використовують як інструмент управління процентною маржею у тактичному менеджменті. Щомісяця на підставі даних балансу (щодо процентних витрат) і даних управлінського обліку (щодо середньоденної суми залучених коштів) собівартість залучених коштів розраховують як відношення процентних витрат до середньоденного залишку залучених коштів.

    Управління зобов'язаннями банку здійснюється Правлінням банку, КУАП, Казначейством, функціональними підрозділами з вкладних операцій, аналізу, планування, звітності. Розподіл функцій і повноважень з управління зобов'язаннями відрізняється за банками і залежить від типу його організаційної структури, кількості рівнів управління у банку, ступеня централізації прийняття рішень щодо пасивних операцій. У документованій формі розподіл функцій і повноважень передбачається внутрішніми регламентами банку і повинен забезпечити виконання всіх завдань з управління зобов'язаннями банку [49].

    Методичне забезпечення банку з управління зобов'язаннями охоплює політики банку, внутрішні нормативні документи стосовно аналітичного обліку, форм управлінської звітності, ризик-менеджменту, планування, здійснення депозитних операцій з клієнтами та банками, методики з планування і аналізу грошових потоків зі зобов'язань банку (табл. 1.6).


    Таблиця 1.6. Групи і види методичного забезпечення банку з управління зобов'язаннями банку [24]

    Групи методичного забезпечення

    Види методичного забезпечення

    Загальні для всіх зобов'язань

    3 політик

    Депозитна політика


    Облікова політика

    3 обліку

    План аналітичних рахунків

    Зі звітності

    Форми управлінської звітності

    3 ризик-менеджменту

    Положення щодо управління ризиком незбалансованої ліквідності

    3 планування

    Методичні рекомендації зі складання бізнес-плану розвитку банку на рік

    Стосовно залучених коштів

    Зі здійснення депозитних операцій з клієнтами

    Положення про депозитні операції юридичних осіб у національній та іноземній валютах у системі банку


    Правила здійснення установами банку операцій по вкладах населення


    Правила випуску депозитних сертифікатів банку

    Зі встановлення процентних ставок за депозитами

    Методи ціноутворення на депозити банку


    Залучені кошти банку мають наступні основні методологічні важелі контролю та управління:

    – доступність до додаткового залучення та можливість підтримання необхідного рівня залучення;

    – вартість залучених коштів, яка реалізується у вигляді ставок залучення;

    – стабільність обсягів залучених коштів з точки зору конкурентності умов з іншими банками;

    – процентна маржа використання залучених коштів, яка реалізується у вигляді кредитних ставок розміщення залучених коштів, конкурентних з точки зору середньоринкових ставок кредитування в банківській системі України.

    В результаті несприятливого коливання на ринку відсоткових ставок Банк піддається відсотковому ризику, джерелом якого є дисбаланс активів і пасивів, чутливих до зміни відсоткових ставок за термінами погашення.

    З метою зниження відсоткового ризику при управлінні залученими коштами Банк використовує комплексну систему управління ризиком, яка базується на:

    – прогнозуванні тенденцій зміни відсоткових ставок;

    – вивченні динаміки зміни спреду між ставками залучення і розміщення коштів;

    – визначенні величини GAP‑розриву між активами і пасивами, чутливими до зміни відсоткових ставок на різних часових проміжках;

    – визначенні співвідношення активів і пасивів, чутливих до зміни відсоткових ставок і співвідношення GAP‑розриву до чистих активів Банку;

    – встановленні ліміту величини відсоткового ризику в капіталі Банку;

    – здійсненні контролю за розривами між активами і пасивами, чутливими до зміни відсоткових ставок на щотижневій основі;

    – здійсненні контролю за рівнем чистої відсоткової маржі;

    – співвідношення величини відсоткового ризику з прибутком Банку;

    – створенні стрес-моделей;

    – проведенні зваженої відсоткової політики Банку, яка базується на формуванні відсоткових ставок за кредитами з урахуванням собівартості пасивів і рейтингу позичальника, ризику операції;

    – щомісячному перегляді відсоткових ставок активних і пасивних опера-цій з урахуванням ринкової позиції банків-конкурентів;

    – управлінні кривою прибутковості активів і пасивів за термінами погашення.

    Результати оцінки та аналізу величини відсоткового ризику подаються на засідання Кредитного комітету і КУАП двічі на тиждень. КУАП ухвалює рішення про зміну відсоткової політики Банку і внутрішніх лімітів відсоткового ризику. Рішення про зміну рівня відсоткових ставок затверджуються КУАП і доводяться до всіх регіональних підрозділів відповідними наказами і розпорядженнями. КУАП здійснює постійний моніторинг і перегляд відсоткових ставок за видами валют, в розрізі термінів, видів продуктів (за активами і пасивами Банку).

    Щоденний контроль відповідності фактичних відсоткових ставок, встановлених в Банку, здійснює служба бек-офісу Головного Банку. Контроль проводиться в цілому по системі Банку.

    Для підвищення «гнучкості» балансу по відношенню до відсоткового ризику в договорах з фіксованою ставкою (кредитних, депозитних) передбачена можливість перегляду відсоткових ставок, у разі значних коливань ставок на ринку або зміни облікової ставки.

    Прийняті Комітетом управлінські рішення виконуються працівниками казначейства банку та інших структурних підрозділів з відповідних напрямів діяльності. Казначейство або департамент активних і пасивних операцій є основним робочим підрозділом комерційного банку, який реалізує інтегрований підхід до управління фінансовими потоками банку та управлінські рішення КУАП.

    Банки, крім управління окремими видами залучених коштів, використовують інструменти управління структурою залучених коштів (табл. 1.7).


    Таблиця 1.7. Інструменти банку з управління структурою залучених коштів [24]

    Ознака

    Фінансові коефіцієнти

    За суб’єктами депозитних зобов’язань

    Співідношення коштів юридичних та фізичних осіб

    За видами поточних рахунків фізичних осіб

    Співвідношення коштів на вимогу за звичайними рахунками та картковими рахунками фізичних осіб

    За строками залучених коштів

    Співвідношення коштів на вимогу і строкових коштів

    За видами валют

    Співвідношення коштів у національній та іноземній валютах

    За видами процентних ставок

    Співвідношення коштів, залучених за фіксованою процентною ставкою, і коштів, залучених за плаваючою процентною ставкою

    Співвідношення залучених коштів, за якими нараховуються прості і складні проценти


    Основним інтегральним показником ефективності процесу управління залученими коштами є чистий процентний спред, тобто різниця сум отриманих процентів за розміщення залучених коштів в процентні кредити, віднесених до сум кредитів, та сум сплачених процентів за залучення поточних та строкових депозитів, віднесених до сум залучених депозитів:


    Чистий процентний спред(%) =Процентний дохід Процентні витрати

    = (– – –) х 100%


    Чистий процентний спред – визначає здатність банку приносити прибуток у вигляді його доходу від процентної різниці підпроцентних активів та залучених коштів.

    Другим основним показником ефективності управління залученими коштами є рівень обов’язкового резервування залучених коштів на кореспондентському рахунку банку в НБУ, який знижує частку залучених коштів, що можуть бути розміщені комерційним банком в активні операції, тобто частка розміщених коштів повинна дати процентний дохід, якій покриє витрати на залучення усієї суми залучених коштів, та ще й дати прибуток. Підвищення норм обов’язкового резервування для різних строків та валют приводить до змін в політиці комерційного банку по залученню коштів з боку мінімізації недоходних обов’язкових резервів, а також відповідному підняттю ставок активних операцій по кредитуванню (розміщенню залучених коштів).

    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.