Управління залученими коштами банку (за матеріалами ТОВ Банк "Фінанси та кредит")
Додаток В
Таблиця В.1 Багатовимірний регресійний аналіз рентабельності
(11 параметрів)
(модель “Активи +пасиви” для помісячної зведеної
вибірки по 4-х банках за 2003 – 2006 роки (192 результати) – БАНК “Фінанси та кредит”,
БАНК “Приватбанк”, БАНК “Укрсоцбанк”, БАНК “Державний Укрексімбанк”)
Таблиця В.2 Багатовимірний регресійний аналіз рентабельності
(6 параметрів) (модель “Пасиви” для помісячної зведеної вибірки по 4-х банках
за 2003 – 2006 роки (192 результати) – БАНК
“Фінанси та кредит”, БАНК “Приватбанк”, БАНК “Укрсоцбанк”, БАНК “Державний Укрексімбанк”)
Таблиця В.3 Багатовимірний регресійний аналіз рентабельності
(11 параметрів) (модель “Активи +пасиви” для помісячної зведеної вибірки за
2003 – 2006 роки (48 результатів по БАНК
“Фінанси та кредит”)
Додаток Г
Основні характеристики БАНК “Фінанси та Кредит”
Таблиця Г.1 Баланс Банку "Фінанси
та Кредит" станом на 01 березня 2007 року [83]
Найменування
статті
(тис.грн.)
АКТИВИ
Грошові
кошти та залишки в Національному банку України
361 380,46
Казначейські
та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери,
емітовані Національним банком України
107,07
Кошти
в інших банках
646 825,49
Цінні
папери в торговому портфелі банку
14 139,71
Цінні
папери в портфелі банку на продаж
327 293,82
Кредити
та заборгованість клієнтів
6 344
610,55
Цінні
папери в портфелі банку до погашення
0,00
Інвестиції
в асоційовані й дочірні компанії
0,00
Основні
засоби та нематеріальні активи
118 096,46
Нараховані
доходи до отримання
134 103,85
Відстрочений
податковий актив
0,00
Інші активи
1 829
384,99
УСЬОГО
АКТИВІВ
9 775
942,40
ЗОБОВ"ЯЗАННЯ
Кошти
банків:
1 630
642,13
У тому
числі кредити, які отримані від Національного банку України
186 000,00
Кошти
клієнтів
4 823
823,42
Ощадні
(депозитні) сертифікати, емітовані банком
0,00
Боргові
цінні папери, емітовані банком
0,00
Відстрочені
податкові зобов'язання
0,00
Інші зобов’язання
2 609
638,72
УСЬОГО
ЗОБОВ"ЯЗАНЬ
9 064
104,27
ВЛАСНИЙ
КАПІТАЛ
Статутний
капітал
519 000,06
Капіталізовані
дивіденди
0,00
Власні
акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)
0,00
Емісійні
різниці
0,00
Резерви
та інші фонди банку
60 846,60
Переоцінка:
Результати
переоцінки основних засобів
16 300,45
Результати
переоцінки цінних паперів у портфелі банку на продаж
5 618,70
Нерозподiлений
прибуток (непокритий збиток) минулих років
101 822,16
Фінансовий
результат
8 250,16
УСЬОГО
ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ
711
838,13
Таблиця Г.2 Виконання Банком "Фінанси та Кредит" обов'язкових
економічних нормативів НБУ (показники станом на 31 грудня 2005року) [83]
Назва
нормативу
Значення
нормативу Банку "Фінанси та Кредит"
Значення
нормативу НБУ
Норматив
адекватності регулятивного капіталу
14,64%
не менше
10 %
Норматив
адекватності основного капіталу
7,57%
не менше
4 %
Норматив
миттєвої ліквідності
67,43
%
не менше
20 %
Норматив
поточної ліквідності
94,06
%
не менше
40 %
Норматив
короткострокової ліквідності
44,17
%
не менше
20 %
Норматив
максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента
23,29
%
не менше
25 %
Норматив
"великих" кредитних ризиків
380,46
%
не менше
800 %
Норматив
максимального розміру кредитів, гарантій і поручництв, наданих одному інсайдеру
1,92 %
не менше
5 %
Норматив
максимального сукупного розміру кредитів, гарантій і поручництв, наданих інсайдерам
3,83 %
не менше
40 %
Норматив
інвестування у цінні папери по кожній організації окремо
2,04 %
не менше
15 %
Норматив
загальної суми інвестування
4,38%
не менше
60 %
Виконання обов'язкових економічних
нормативів [18] свідчить про збалансованість
строків та сум активів і пасивів Банку "Фінанси та Кредит", що характеризує
здатність Банку своєчасно і у повному обсязі виконувати взяті на себе зобов'язання.
Таблиця Г.3 Виконання Банком "Фінанси та Кредит"
обов'язкових економічних нормативів НБУ (станом на 31 грудня 2006 р.) [83]
Назва
нормативу
Значення
нормативу Банку "Фінанси та Кредит"
Значення
нормативу НБУ
Норматив
адекватності регулятивного капіталу
16,04%
не менше
10%
Норматив
адекватності основного капіталу
10,46%
не менше
4%
Норматив
миттєвої ліквідності
85,33%
не менше
20%
Норматив
поточної ліквідності
66,89%
не менше
40%
Норматив
короткострокової ліквідності
35,24%
не менше
20%
Норматив
максимального обсягу кредитного ризику на одного контрагента
22,87%
не більше
25%
Норматив
"великих" кредитних ризиків
236,89%
не більше
800%
Норматив
максимального обсягу кредитів, гарантій та поручництв, наданих одному інсайдеру
2,55%
не більше
5%
Норматив
максимального сукупного обсягу кредитів, гарантій та поручництв, наданих інсайдерам
6,47%
не більше
40%
Норматив
інвестування у цінні папери по кожній організації окремо
9,02 %
не більше
15%
Норматив
загальної суми інвестування
37,36%
не більше
60%
Таблиця Г.4 Середньозважена процентна ставка в БАНК “Фінанси та Кредит” за деякими активами та зобов’язаннями
за звітний 2006 рік (%) [83]
Рядок
Найменування статті
UAH
EUR
USD
RUB
АКТИВИ
Кошти
в Національному банку України та готівкові кошти банку
0
0
0
0
Казначейські
та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери,
емітовані Національним банком України
0
0
0
0
Кошти
в інших банках
9,77
1,61
3,32
2,12
Цінні
папери в торговому портфелі банку
0
0
0
0
Цінні
папери в портфелі банку на продаж
6,71
0
0
0
Кредити
та заборгованість клієнтів
16,12
14,56
12,76
18,52
Цінні
папери в портфелі банку до погашення
0,37
0
0
0
ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
Кошти
банків
6,35
6,36
3,74
2,35
У тому
числі кредити, які отримані від Національного банку України
0
0
0
0
Кошти
клієнтів
12,33
8,99
9,24
0
Ощадні
(депозитні) сертифікати, емітовані банком
14,56
0
0
0
Боргові
цінні папери, емітовані банком
8,15
0
0
0
АНОТАЦІЯ
Дипломна робота на тему : „Управління залученими коштами
банку (за матеріалами банку ТОВ БАНК „ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ”)” складається із вступу,
3 розділів та висновків. Робота викладена на 104 сторін-ках, містить 19 таблиць,
44 рисунки, додатки на 31 сторінці. Перелік викорис-таних джерел містить
84 найменування.
Актуальність обраної теми дипломного проекту та доцільність
проведення досліджень для оцінки стану та перспектив розвитку методів управління
залученими коштами в комерційних банках полягає в необхідності впровадження методології
комплексного аналізу джерел утворення банківських ресурсів, які в існуючій банківській
практиці поділяють на власні, залучені та запозичені.
Об’єктом дипломного дослідження є – діяльність комерційного
банку по залученню коштів юридичних та фізичних осіб на прикладі діяльності БАНК
“Фінанси та Кредит” та порівнянні його діяльності з іншими комерційними банками
України першої групи рейтингу Національного банку України.
Предметом дипломного дослідження
є – комплекс системи
управління залученими коштами в БАНК
“Фінанси та Кредит”, а також в інших банківських установах
банківської системи України.
Методами дипломного дослідження
є – структурний аналіз, первинні статистичні спостереження, групування та статистистичний
аналіз хроноло-гічних рядів параметрів, побудова математичної моделі розрахунку
рентабель-ності операційної діяльності банку як функції вартості ресурсів та дохідності
активних операцій, побудова розрахункового алгоритму математичної моделі в “електронних
таблицях” EXCEL-2000 та проведення прогнозного регресійного моделювання впливу структури залучених коштів на рентабельність роботи банківської установи.
Мета дипломного дослідження полягає у теоретичному обгрунтуванні
важливості інтегрованого управління активами та пасивами комерційного банку для
визначення алгоритму управління залученням ресурсів(пасивів) у юридичних та фізичних
осіб, розкриттю діючої практики залучення коштів в БАНК “Фінанси та Кредит”, а також
пошуку напрямків удосконалення розвитку програмних моделей управління оптимальністю
структури залучених коштів в комерційному банку.
Для досягнення поставленої мети в дипломній роботі вирішуються
такі завдання:
-
досліджено
сутність та класифікацію ресурсної бази комерційного банку, як структурний розподіл
коштів на власний капітал, залучені кошти юридичних та фізичних осіб у вигляді поточних
та строкових депозитів, запозичені кошти у інших комерційних банків та Національного
банку України у вигляді короткострокових та довгострокових кредитів;
-
досліджено структуру залучених
коштів в БАНК “Фінанси та Кредит”, її динаміку у 2003 – 2007 роках та порівняльні
особливості структур залучених коштів в інших комерційних банках першої групи рейтингу
НБУ;
-
розглянуто процес функціонування
та управління залученими коштами в “Фінанси та Кредит”;
-
проведено аналіз діючої практики
управління залученими коштами в комерційних банках розвинутих країн світу;
-
проведена розробка регресійної
багатовимірної математичної моделі розрахунку впливу структури пасивів комерційного
банку на рентабельність його роботи;
-
на основі розрахунків побудованої
моделі запропоновано шляхи удосконалення оптимальної структури залучених коштів
в БАНК “Фінанси та Кредит” для підвищення рівня рентабельності роботи банку;
Впровадження пропозицій і рекомендацій щодо шляхів оптимізації
структури залучених коштів в комерційному банку, наданих в дипломній роботі, дозволить:
-
зосередити увагу банківських
установ на доцільності оптимальних структурних обсягів залучення коштів відносно
рівня статутного капіталу з точки погляду на максимальний рівень досягнення дивідендної
рентабельності роботи комерційного банку;
-
звернути увагу акціонерів комерційних
банків на необхідність опти-мального нарощення власного капіталу, оскільки результати
дипломного дослідження доводять, що максімум частки ринку залучених коштів не є
основою для максимуму дивідендної доходності акціонерного капіталу банку, та навпаки,
існує нелінійна функція рентабельності від структурної частки власного капіталу
з можливим максимумом в районі 19-20%, яка потребує додаткового дослідження.
Рік розробки дипломної роботи – 2007, рік захисту - 2007